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增值税跨境销售服务不应该都是免征增值税吗，类似出口退税，为什么有列举，那列举之外的服务呢
周老师 | 提问时间：11/12 16:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，列举之外的是不免增值税的。祝您学习愉快！

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公司有两块地，原来是按70年计提折旧，现在想改成20年，需要什么条件可以改
家权老师 | 提问时间：11/12 16:18

#CPA#

那个不能随意改的，都是按土地使用年限摊销

阅读 415

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老师我想问一下投资一家企业1000万、然后这家企业注销了、回来800万、还剩200万管理上有什么问题
宋生老师 | 提问时间：11/12 15:53

#CPA#

你好，这个没问题的呀，亏损200万。

阅读 426

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子公司注销，将子公司的固定资产划转到母公司，需要缴纳印花税吗？这个是资产重组吗
文文老师 | 提问时间：11/12 15:50

#CPA#

将子公司的固定资产划转到母公司，需要缴纳印花税

阅读 427

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8月支付8-10月房租6万，8月1日支付，9月2日收到发票，8月1日做账，借预付账款6万，贷银行存款6万，9月2日，我做的，借管理费用房租4万，贷预付账款4万，这样可以吗，还剩下一个月房租未摊销，10月31日，借管理费用2万，贷预付账款2万
堂堂老师 | 提问时间：11/12 15:49

#CPA#

你的做账方法是正确的。8月1日支付房租时，先借记预付账款6万，贷记银行存款6万，表示支付了未来三个月的房租。然后，按月进行摊销：9月2日借记管理费用房租4万，贷记预付账款4万，处理了两个月的房租费用。到10月31日，再借记管理费用2万，贷记预付账款2万，完成最后一个月的房租摊销。这样的处理方式符合会计准则，确保了费用的正确确认和匹配。

阅读 447

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福利费不超过工资薪金总额的14％，这个工资薪资总额怎么看，从报表看还是在哪里看？
小智老师 | 提问时间：11/12 15:40

#CPA#

工资薪金总额可以通过查看财务报表中的《工资表》或《利润表》中的相关工资薪金支出项目来获取。这通常包括了公司支付给员工的所有形式的工资、奖金、津贴等。具体数据可以从会计部门或通过财务软件查询得到。

阅读 426

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清算审计的审计期间如何确定？有准则或者法律规定吗
文文老师 | 提问时间：11/12 15:37

#CPA#

法律法规的规定：清算审计必须遵循相关的法律法规程序，这些程序可能明确了清算审计的起止时间。在某些情况下，如企业破产清算，审计期间可能从法院裁定破产并成立破产清算组接受该企业的资产负债起，至第一次债权人会议召开止

阅读 426

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买的咱网课的CPA非执业继续教育的课程，已经完成40学时的继续教育并通过了考试，但是在注会继续教育页面登录后个人信息显示的还是0学时，请问是个什么情况？
张老师 | 提问时间：11/12 15:27

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的截图里面必修课已经达到41学分，选修课没有要求，已完成24年继续教育，直接打印合格证就可以。祝您学习愉快！

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销售价25000，进货价8500，走配送公司需要收全额的3%，高开18%，请问收全额的3%，高开18%是怎么计算的，计算公司是什么
小智老师 | 提问时间：11/12 14:14

#CPA#

收全额的3%是指在销售价基础上计算的费用。计算方式为：25000元 × 3% = 750元。高开18%则是指在进货价之上加上18%的费用后再进行销售。计算方式为：8500元 × 18% = 1530元，然后将这个增加的金额加到进货价上，即8500元 + 1530元 = 10030元作为销售价格的基础。这里的“计算公司”可能指的是负责这些费用计算的财务部门或外部财务服务公司。

阅读 418

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A公司A公司为母公司，B公司为子公司。房屋租赁合同（H物业公司）和A公司签租赁协议，付款是B公司，物业给A公司开了发票。A公司投资管理公司，经营范围没有出租租赁。问题一：A公司可以发票做费用吗？A公司本身没有任何业务。问题二：A公司给B公司开转租发票，可以吗？怎么流程？
金老师 | 提问时间：11/12 14:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：如果A公司没有实际使用租赁的房屋，而是由B公司实际使用，则A公司将收到的发票作为费用处理可能不符合税法和会计准则的要求。因为在这种情况下，A公司并非实际受益方。问题二：A公司可以给B公司开具转租发票，但需要确保其经营范围允许进行此类活动。如果A公司的经营范围不允许出租租赁业务，那么在开票前应先向工商管理部门申请增加相应的经营范围。流程通常包括：1.向当地工商行政管理局提交变更申请；2.获得批准后，更新营业执照；3.按照税务机关的要求开具发票。由于A公司本身没有实际业务，建议咨询专业会计师或税务顾问以确保符合相关法规要求。祝您学习愉快！

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国税往期社保在那查看
刘艳红老师 | 提问时间：11/12 14:06

#CPA#

您好，在电子税务局里面能看

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费用科目如果以前也没入账的发票能在当年直接做费用吗，如果不能那计入以前年度损益调整怎么搞
小智老师 | 提问时间：11/12 13:40

#CPA#

如果你手上有以前年度的发票，按照会计原则，应当计入相应的会计年度。如果现在才发现，可以通过编制以前年度损益调整分录来处理。具体操作时，应当借记相关费用科目，贷记以前年度利润调整。这样可以确保会计信息的准确性和完整性。

阅读 431

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常设机构和非居民企业的机构场所两个概念一样吗，不一样的话，哪一概念能包含另一概念吗，签订中新协议情况下，可能存在非居民企业有常设机构按25%税率计算，同时没有机构场所按10%计算吗；或者没有常设机构不能对其利润征税，同时有机构场所应该按10%征税，还是说只要有类似协议，缔约国的非居民企业纳税只看协议，不看所在国的税法
周老师 | 提问时间：11/12 12:58

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：常设机构和非居民企业的机构场所有区别。常设机构是特定情况下被认定为存在的一种形式，而非居民企业的机构场所是指实际存在的经营地点或设施。签订中新协议时，如果非居民企业有常设机构，则按25%税率计算；若没有常设机构但有机构场所，可能按10%的预提税税率征税。在缔约国之间存在税收协定的情况下，通常优先适用该协定的规定，而非所在国的一般税法。祝您学习愉快！

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老师社保在国税系统那看
朴老师 | 提问时间：11/12 12:03

#CPA#

左边下边有社保的你看看

阅读 414

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老师，社保的个人部分公司出费用的话，这笔个人部分的社保费需要调增吗？科目放在哪里
文文老师 | 提问时间：11/12 11:38

#CPA#

可全部计入管理费用-社保费，不调增

阅读 432

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会计在做账务处理的时候必须要按照网银流水的出入账顺序做么？有这方面的要求么？
波德老师 | 提问时间：11/12 11:32

#CPA#

你好，按照日清月结的要求是要按顺序从前往后做的

阅读 428

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老师，能不能写下分录
家权老师 | 提问时间：11/12 11:30

#CPA#

那个不能加计扣除，不是研发费用

阅读 456

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生产成本采购和结转如何做账混凝土企业
朴老师 | 提问时间：11/12 11:18

#CPA#

混凝土企业生产成本的采购和结转做账流程如下：采购：购入水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等原材料时：借：原材料 — 水泥、沙子、防冻剂、防水剂、缩水剂等贷：银行存款、应付账款等生产领用原材料：借：生产成本 — 基本生产成本（按砼标号核算，如 c25 等）- 材料费贷：原材料生产工人工资：借：生产成本 — 基本生产成本 - 人工费贷：应付职工薪酬生产设备折旧：借：生产成本 — 基本生产成本 - 机械费贷：累计折旧化验室费用：借：生产成本 — 辅助生产成本 - 间接费贷：制造费用生产使用的电力、柴油等：借：生产成本 — 辅助生产成本 - 间接费贷：制造费用产品完工入库：借：库存商品 — 混凝土贷：生产成本（包含直接材料、直接人工、制造费用等）销售商品砼：确认收入：借：应收账款、银行存款等贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）同时结转销售成本：借：主营业务成本贷：库存商品 — 混凝土

阅读 426

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老师车辆的交强险如何做账
堂堂老师 | 提问时间：11/12 11:12

#CPA#

车辆的交强险属于必须购买的保险，其费用可以作为管理费用或者销售费用进行核算。在做账时，可以借记“管理费用”或“销售费用”，贷记“银行存款”或“应付账款”。这样处理既符合会计准则，也便于财务管理。

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以公允价值200万出售，但账面价值是190万，需要先单独做公允价值变动的账吗？
李老师 | 提问时间：11/12 11:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果出售日是资产负债表日，那么就需要先确认公允价值变动，再出售如果不是资产负债表日，那就不需要确认公允价值变动了祝您学习愉快！

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集团下,其中一子公司A由同控（持股80%），变成不控股0%股权，集团年度合并需要合并A公司资产负债表吗？另外集团对A公司的长投需要投资损失吗？
朴老师 | 提问时间：11/12 10:37

#CPA#

集团下子公司 A 由同控（持股 80%）变成不控股（0% 股权），集团年度合并时不需要合并 A 公司的资产负债表。在这种情况下，集团对 A 公司的长投需要确认投资损失。具体确认投资损失的步骤如下：评估丧失控制权的原因。如果是因为出售了子公司的全部权益或绝大部分权益，应该按照出售子公司的交易价格减去子公司的账面价值来确认投资损失；如果是因为其他原因，比如子公司破产或清算，那么应该按照子公司的净资产价值来确认投资损失。对于按照出售交易价格确认投资损失的情况，会计分录为：借：投资损失，贷：投资账户。在同一控制下企业合并的会计处理中，当处置子公司股权导致丧失控制权时，其会计处理较为复杂。具体的投资损失金额需要根据具体情况进行计算，例如出售价格、子公司的账面价值、净资产价值等因素。

阅读 443

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房开企业土增扣除的开发费用是销管财这些期间费用吗？
文文老师 | 提问时间：11/12 10:17

#CPA#

房开企业土增扣除的开发费用是销管财这些期间费用。

阅读 460

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老师，可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的事项存在重大不确定性。这句话我读不懂…，这个重大不确定性是指这个事项还是指被审单位的持续经营能力？
堂堂老师 | 提问时间：11/12 10:12

#CPA#

这句话中的“重大不确定性”是指对被审计单位的持续经营能力的不确定性。也就是说，存在某些事项可能会影响被审计单位未来能否持续运营，但目前还不能确定这些影响的具体程度或结果。

阅读 435

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您好P34页**5那个2400为什么不算进去，他问的题目是要算什么
apple老师 | 提问时间：11/12 09:57

#CPA#

同学你好，全月一次加权成本价，它的目的就用来确定：如果要发出产品，发出的单价是多少因此，在计算过程中，是不考虑发出产品的数量的，

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老师我有一个问题比如我收一位老人入住费1800元日期是4月14日-5月13日1个月到了5月14日天因为这位老人上个月请假四天扣除后本月我只收1568元日期是5月14日至6月13日1个月问题来了本月他又请假了几天我是按1800元得基础扣减还是按1568元基础扣减本月入住费
小智老师 | 提问时间：11/12 09:54

#CPA#

你好！如果收费标准没有变化，本月请假的扣减应基于原始费用1800元进行计算。这样做可以保持收费的一致性和公平性。

阅读 421

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分享一下备考注会的方法以及规划？谢谢老师
文文老师 | 提问时间：11/12 09:53

#CPA#

备考注册会计师（cpa）考试是一个漫长且要求高度自律的过程，需要良好的规划和策略。以下是一些建议帮助你准备cpa考试：了解考试结构和内容：在开始之前，确保你完全理解cpa考试的结构、科目以及每部分的具体要求。访问官方机构的网站获取最新的考试信息和变化。评估个人情况：分析你的学习习惯、时间安排和资源，以便制定合适的学习计划。考虑是否需要全职或兼职工作，这将影响你的学习时间。制定学习计划：创建一个详尽的学习计划，包括每天的学习时间和目标。将学习内容分解成小块，逐步掌握。设定短期和长期目标，并定期检查进度。选择合适的复习材料：选择高质量的复习书籍和在线课程，如wiley cpaexcel、becker cpa review等。利用模拟考试和练习题来检验你的知识和应试技巧。坚持每日学习：每天都要投入一定的时间来复习和练习。保持学习的连贯性，避免长时间的间断。参加复习班或找到学习小组：如果自学遇到困难，可以考虑加入复习班或寻找学习伙伴。与他人讨论和解决难题可以提高理解和记忆。管理好压力和焦虑：考试压力可能会很大，所以要学会放松和减压。保持健康的生活习惯，如适量运动、充足睡眠和健康饮食。模拟考试环境：在真实的考试环境下进行模拟考试，以适应考试的节奏和压力。分析模拟考试的结果，找出弱点并加以改进。及时调整计划：根据学习进度和效果调整学习计划。如果某个部分特别难，不要害怕重新分配更多的时间去攻克它。保持积极的心态：保持积极和自信的态度，相信自己能够通过考试。遇到挫折时不要气馁，而是将其视为学习和成长的机会。总之，每个人的学习方式都不同，所以最重要的是找到适合自己的方法。持之以恒和适时调整策略是成功的关键。祝你好运！

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水资源税分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 09:45

#CPA#

计提借税金及附加贷应交税费-应交水资源税缴纳借应交税费-应交水资源税贷银行存款

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股份支付的四个环节的示意图，很多资料把出售日画在失效日前，我认为出售日也可以在失效日后，只是实践中一般过了禁售期都会伺机出售，不会等到失效日那么久。对吗？
金老师 | 提问时间：11/12 09:32

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的理解也是正确的祝您学习愉快！

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老师我问一下、公司没有会议纪要时候章程、这个有什么法规么
宋生老师 | 提问时间：11/12 09:14

#CPA#

你好，你这个读不通顺。是不是中间少打了字？

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关于昨天的问题继续：请贾苹果老师解答，其他人误解，否则差评！！！股东权益为什么会至少增加12%?没有搞明白
apple老师 | 提问时间：11/12 08:11

#CPA#

同学你好，早上好，我给你解答

阅读 443

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