财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

十二月份个税报表能改吗怎么改
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:40

#实务#

您好，你找到12月个税，点更正就可以了，如果不能就要去窗口更正

阅读 9

收藏 0
老师，我昨天去了一家农业供应链公司面试。这家公司跟不同的大学合作，配送蔬菜，肉这类。公司找优质供应商采购，然后分拣，农药检测，再派配送车辆配送至学校。以总公司的名义签订合同，成立各分子公司，以各个子公司为独立的核算主体，来运营。目前有两家子公司是去年新成立的，我去上班的话，就是负责这两个子公司的业务。我对这个行业不太了解，像他们这种子公司一开始是小规模纳税人，等后面规模大了，会从小规模纳税人转为一般纳税人吗？还是说，就一直以小规模纳税人来核算吗？因为我个人是想做一般纳税人的业务。还有就是，像他们这种采购的食材，一般都能获取发票吗？对于不能获取发票的，是找哪类替票来解决吗？我对这个行业不太了解，可以大致跟我说一下吗？
朴老师 | 提问时间：02/15 13:37

#实务#

小规模转一般纳税人：若子公司连续12个月应税销售额超500万，会转为一般纳税人；或因核算健全、业务需求也可主动申请。若业务规模小，享受小规模优惠政策更有利，可能维持小规模。采购发票获取：从正规供应商能获取发票；从农户采购，可让农户代开、通过合作社获取发票或企业自开收购发票。无发票处理：不能找替票，违法有风险。可让供应商开票、换供应商、小额采购用收据或按规定凭相关资料证实支出真实性后税前扣除。

阅读 9

收藏 0
老师，我们外销了一批货物，报关单上美元价 25000，客户于 2025.01.13日汇入我公司美元账户25000 美元，我结汇是 1.20日结的，开票是1.29 日开具的，开发票我是根据当月首个工作日的中间价折算开具的，我这个对吗
朴老师 | 提问时间：02/15 13:34

#实务#

这种做法不完全正确。根据相关规定，出口货物劳务增值税适用免税政策的，其销售额为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。以人民币以外的货币结算销售额的，应当折合人民币计算。折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。在你所述情况中，你选择按当月首个工作日中间价折算开票，从选择折合率的时间点来看，采用当月1日汇率中间价是符合规定的，但关键是公司应事先确定好这种折合率选择方式并保持1年内稳定使用，不能随意变动。如果事先已确定采用该方式，那么这种做法就是正确的；若事先无明确规定和选择，则不符合规定。

阅读 15

收藏 0
老师，我想问一下卖东西，老板个人微信收了，，没入公司银行账，这个怎么登账
邹老师 | 提问时间：02/15 13:32

#实务#

你好，老板个人**收款，可以设置：其他应收款—老板，计入借方就是了

阅读 16

收藏 0
进入老公司，没有财务报表没有账，新建账盘点出来库存，固定资产，往来账后，怎么来保证这些数据借贷相等，需要往前查看业务往来？？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 13:32

#实务#

您好，我们也有账可查，就是自己盘点的数据，区分为资产和负债，看是不是能平，不能平用其他应收款或其他应付款来做平。这样就是一个简易的负债表了，我们把这个作为建账的期初数

阅读 7

收藏 0
申报个税，按照实发工资，还是计提工资？实发和计提数量一样，但是公司压3个月工资，
邹老师 | 提问时间：02/15 13:32

#实务#

你好，是计提工资的次月（不一定发放了）

阅读 44

收藏 0
老师您好，您看这个银行回单，付款单位是中铁一局集团有限公司，但是开票单位是中铁一局集团第四工程有限公司，老师，您看这个收款能下开发票这家的应收账款吗？
郭老师 | 提问时间：02/15 13:30

#实务#

你好，实际是和哪个企业的业务？

阅读 23

收藏 0
请问老师，烟酒零售店一般纳税人收到的上游酒厂开进来的专票可以抵扣吗
郭老师 | 提问时间：02/15 13:26

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 6

收藏 0
老师，我们的员工受了工伤，我司赔了6.2万，这个6.2万怎么做账呢
郭老师 | 提问时间：02/15 13:25

#实务#

你好，做福利费里面的。

阅读 11

收藏 0
您好！哪位老师帮我解答一下问题我这个月报税有销项减进项减留底减预缴税款最后是负数，老师这会计分录是怎么做啊？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 13:24

#实务#

您好，2个分录，应交增值税这个科目的余额在贷方借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税预交增值税的余额结转借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税

阅读 19

收藏 0
4S店出售试驾车，出售价76000元，同时开具了76000元二手车转让普通发票76000元，请问76000元可以正常确认收入吗？后续固定资产清理应该怎么做
郭老师 | 提问时间：02/15 13:24

#实务#

做固定资产清理里面的借固定资产清理累计折旧，贷固定资产借银行存款贷固定资产清理应交税费，应交增值税，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

阅读 9

收藏 0
老师请问，公司快递出去给客户换的配件，怎么做账务处理，快递出去收到的免税货代运费怎么账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:22

#实务#

您好，这个计入销售费用就可以

阅读 6

收藏 0
老师好，我公司是房地产公司，20年销售一套商品房，办理了按揭贷款，最近房主突发意外不在了，我公司同意回购该房产，完了之后重新销售该房产，我想请教下，回购过程中，我们将剩余未还贷款打给公积金，这笔业务会计分录怎么做，之前这套房产开具的增值税发票，是不是全部的红冲。该套房以结转收入成本，红冲过程中会计分录怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 13:19

#实务#

您好，这个相当于我们原来的销售退回，开红字发票，原收入和成本结转分录冲回，借：应收账款贷：银行红冲分录应收账款借方余额为负，

阅读 27

收藏 0
老师帮我看看这个成本结转分录对不对
小菲老师 | 提问时间：02/15 13:16

#实务#

同学，你好分录是对的

阅读 26

收藏 0
老师您好，这个是银行承兑到期了，拿这个回单下应收账款相应的明细科目能行吗？
郭老师 | 提问时间：02/15 13:16

#实务#

你好收到承兑借应收票据银行承兑贷应收账款客户收到资金借银行存款贷应收票据银行承兑不涉及应收账款了

阅读 8

收藏 0
老师，换电脑后，个税系统怎么下载，是自然人扣缴端下载吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:13

#实务#

您好，是的，是下自然人扣缴端

阅读 6

收藏 0
老师计提所得税怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:12

#实务#

借：所得税费贷：应交税费-企税

阅读 6

收藏 0
想问问在会算清缴的时候，应付职工薪酬调整项目税局会不会和个税系统进行比对
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:11

#实务#

您好，会的，系统会对比的

阅读 44

收藏 0
老师，公司产生的，支付给个人的运输费是不是要代开发票或是可以做成工资申报
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:11

#实务#

您好，这种一般是开发票的

阅读 9

收藏 0
老师请问这一题的题目8万块钱，如果折不含税除以24单价是不满3000的，那不应该是乘以250块钱的消费税定额税
暖暖老师 | 提问时间：02/15 13:10

#实务#

就你好这里无法区分就是从高计算

阅读 69

收藏 0
老师，12333可以查中级职称信息吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 13:03

#实务#

您好，在中国人事网上查相关的信息

阅读 6

收藏 0
基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 508

收藏 2
应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 613

收藏 3
等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 635

收藏 3
产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 1021

收藏 4
现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 433

收藏 2
会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 575

收藏 2
个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 751

收藏 3
你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 604

收藏 3
在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 483

收藏 0

没有找到问题？直接来提问