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老师好为什么物业公司已经开了2025年1月份的物业费发票给我们呢？这个合规吗？我应该在今年入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:42

#实务#

您好，他们发票上面的时间应该是现在的吧，意思是他们把下年的发票开到现在了，是吧

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某企业丙产品采用定额比例分配法分配完工产品与在产品费用，其中直接材料费用按定额
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:37

#实务#

以下是相关内容： 1. 定额比例分配法概述定额比例分配法是一种成本核算方法，主要用于在生产过程中将制造费用按一定比例或标准分配到不同的产品、生产阶段或部门中。这种方法特别适用于多产品、多工序的生产环境。 2. 直接材料费用的分配直接材料费用是指直接用于生产过程中的材料成本，如原材料、零部件等。在定额比例分配法中，直接材料费用的分配通常基于预先设定的定额标准。具体步骤如下：确定定额标准：企业需要先根据历史数据、行业标准或内部管理需求，确定每单位产品或每道工序的直接材料消耗定额。这个定额可以是一个固定值，也可以是一个变动范围。计算总直接材料费用：根据实际生产量和定额标准，计算出整个生产过程中的总直接材料费用。例如，如果每件产品定额为10元，本月生产了1000件产品，则总直接材料费用为10,000元。分配到完工产品与在产品：完工产品是指已经完成所有生产工序并准备出售的产品；在产品是指尚未完成全部生产工序的产品。按照定额比例，将总直接材料费用分配到完工产品和在产品上。例如，如果完工产品占60%，在产品占40%，则完工产品的直接材料费用为6,000元（60% * 10,000元），在产品的直接材料费用为4,000元（40% * 10,000元）。记录与调整：将分配结果记录在成本账簿中，并根据需要进行后续的成本分析和调整。 3. 注意事项准确性：确保定额标准的合理性和准确性，避免因定额不准确导致成本分配偏差。动态调整：随着生产条件的变化，定期审查和调整定额标准，以保持成本分配的合理性。透明度：在成本分配过程中保持高度的透明度，确保所有相关部门和人员都能理解分配逻辑和方法

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你好，使用金蝶商贸版，现在账套当前财务期间和当前业务期间不一致，是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:36

#实务#

您好，您是启动时间选错了吧

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盛荣公司接银行通知，长期借款利息为12 000元，未支付，长期借款到期一次还本付息。应填制转账记账凭证，会计分录为：借：在建工程 12 000 贷：长期借款 12 000 本题中为什么借方记在建工程？
邹老师 | 提问时间：11/24 13:35

#实务#

你好，借方记在建工程，说明这个长期借款的利息是资本化，而不是费用化处理

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老师，这个收入明细是咋的出的。仓库面积55,000.00平方米，租金按60.00元/平方米/月。项目计划于2025年12月末建成并投用，故2026年为运营期首年，租赁价格每十年增长3%，运营期第1年，达租率按60%测算，运营期第2年，达租率按70%测算，每5年增长10%,直至达到90%。经测算，项目运营期内仓库租赁收入65,209万元
陈静芳老师 | 提问时间：11/24 13:33

#实务#

同学您好，老师正在计算

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办理合作社需要什么手续，办理合作社联合社需要提供什么资料
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:27

#实务#

办理合作社需要提交设立申请书、成员名单及身份证明等手续，而办理合作社联合社则需要提供设立登记申请书、全体设立人签名、盖章的设立大会纪要以及章程等资料。办理普通合作社所需手续：准备申请材料：申请人需准备齐全相关申请材料，主要包括设立申请书、合作社章程草案、成员名单及身份证明、经营场所证明等。注册流程：前往当地农业农村部门或工商行政管理部门进行申请，提交上述材料。部门对申请材料进行审核，如材料齐全且符合规定，将给予受理。部门进行现场核查，核实合作社的经营场所、成员构成等情况。核查通过后，部门将颁发合作社法人营业执照，合作社正式成立。遵循法律法规：在办理农村合作社过程中，申请人需严格遵守相关法律法规，确保合作社的合法运营。办理合作社联合社所需资料：设立登记申请书：这是合作社联合社备案登记的基础文件，用于正式向相关部门提出设立申请。全体设立人签名、盖章的设立大会纪要：记录了设立过程和成员的共同意愿，是合作社联合社会议的重要文件。全体设立人签名、盖章的章程：作为合作社联合社的组织和运作的基本规则，章程是合作社治理的核心文件。其他必要文件：根据具体情况，可能还需要提交法律、行政法规和国务院决定规定备案事项必须报经批准的有关批准文件或者许可证件复印件。

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老师什么是查实征收，谢谢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:26

#实务#

您好，查实征收是一种税收征收方式，主要适用于对生产经营规模小、财务会计制度不够健全、帐册不够完备的小型企业和个体工商户

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医用酒精口罩塑料袋对讲机是车间使用吗是计入制造费用吗开的专票怎么写会计分录比如塑料袋价税合计为13874 金额为12277.87 税额为1596.13 只用于火锅粉一种包装
廖君老师 | 提问时间：11/24 13:25

#实务#

您好，这是哪个部门写的申请单呀，具体是用在哪里需要请款人写清楚的，比喻这个对讲机我觉得不会是车间用的，保安用的差不多，这是管理费用-办公费。 2.塑料袋的分录借：原材料12277.87 进项税 1596.13 贷：银行或应付账款 13874 领用时才入生产成本借：生产成本-包材贷：原材料（这是领用多少就记多少）

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现在增值税有啥优惠政策？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:23

#实务#

您好，小规模季度不超过30W是免税的，一般人没什么政策

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你好，我想查询一下我的营业执照是真的。还是假的呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:18

#实务#

您好，直接百度就可以了，上面就能查到信息

阅读 16

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办合作社需要5个人社员可以是4个民民加1个公司吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:18

#实务#

办合作社需要5个人，社员可以是4个民民加1个公司。根据《中华人民共和国农民专业合作社法》第十九条的规定，设立农民专业合作社应当具备五名以上成员，其中农民至少占成员总数的百分之八十。这里的“成员”既包括具有民事行为能力的公民，也包括从事与农民专业合作社业务直接有关的生产经营活动的企业、事业单位或者社会组织。因此，4个民民（即具有民事行为能力的公民）和1个公司可以作为社员共同成立合作社。

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老师，同一个月度或季度财务报表装订的时候有顺序要求吗？比如利润表在前，现斤流量表在后，之类的
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 13:13

#实务#

您好，这个没有，没有特别的要求

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廖君老师你好，1.接着上午的问题和您讨论(麻烦其他老师就别再回答了哈)之前开发票时是用基本户开的，现在改个人卡现金收款了，这回用个人卡收钱，是不是借应收账款—a公司1310 贷主营业务收入1310 借现金1310贷应收账款1310?2.之前银行收款的现在改现金收款了，红冲的发票不做收入了，没红冲之前的是不是直接做成借银行 2万贷应收—b公司 2万，红冲的发票借，银行 -2万贷应收—b公司 —2万？3这个个体工商户的个人卡能绑微信用于以后报税时划款用吗？还是尽量用基本户绑的三方协议划款比较好？
廖君老师 | 提问时间：11/24 13:09

#实务#

朋友您好，1.是的，个人卡收款，这个私卡在财务手里可以的，不在财务部还是借：其他应收款-老板，因为老板要把这个钱花了我们也不知道 2.红冲发票不会是（银行 -2万贷应收—b公司 —2万）只会是冲收入分录（借应收账款—a公司-2 贷主营业务收入-2），涉及到收付款才有银行存款科目 3.个人卡是经营者的可以绑定用于缴税款，当做用公账绑定更好，U盾在财务，方便导出明细做账

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老师您好，建议银行进行贷款有担保费，请问这个担保费可以开增值税普通发票还是可以开增值税专用发票
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:56

#实务#

对于银行进行贷款的担保费，可以开具增值税专用发票或普通发票。如果担保费收入符合免征增值税的条件，那么只能开具增值税普通发票，并在税率或征收率栏次填写“免税”字样。如果担保费收入不符合免税条件，或者企业选择放弃免税、减税政策，那么可以开具增值税专用发票

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内账期初没有做固定资产，现在收到客户顶账房。借房可以做投资行房产贷应收账款吗？是房地产抵给我们的上游门窗厂，门窗厂又顶给我我们公司。从房地产直接过户到我们公司
郭老师 | 提问时间：11/24 12:49

#实务#

门窗公司欠你单位的钱吗？如果是的话，可以。你这个房屋是用来出租的，可以的。

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启牛怎么申请退款？
郭老师 | 提问时间：11/24 12:43

#实务#

联系客服登录启牛学堂APP,依次点击“我的”→“联系客服”→“申请退款”

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社保公积金实操模块在哪里找
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:43

#实务#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 24

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老师，公司分红给合伙企业要交分红的企业所得税和个税吗吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:39

#实务#

您好，合伙企业交经营所得就可以

阅读 18

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老师您好！跟农户租的田地，没有票我这个费用怎么处理？怎么分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:38

#实务#

您好，先正常入账，汇算清缴调增

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老师，我们一个销售公司，一般纳税人，目前存货出现一个情况，因为之前我给录入进项票时，没那么严格的按照规格型号录入，只是录入了大类产品，目前出现了一个问题，就是，某产品数量为零，但是余额还有几万，这个我怎么处理一下，怎么写分录能处理一下
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 12:38

#实务#

您好同学：处理方法及会计分录盘亏处理（如果确定是账实不符）首先对存货进行盘点，若确定是实际存货已经没有，但账面上还有余额，可做盘亏处理。批准前：借：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢（盘亏金额）贷：库存商品（盘亏金额）批准后（假设是管理不善等原因造成）：借：管理费用（盘亏金额）贷：待处理财产损溢 - 待处理流动资产损溢（盘亏金额）调整成本（如果是成本结转有误）如果经过检查，发现是以前成本结转少了导致数量为零但有余额，需要补转成本。借：主营业务成本（余额金额）贷：库存商品（余额金额）调整入账错误（如果是之前入账规格型号混乱导致）仔细核对之前的进项发票和销售记录，找出错误的入账记录。如果发现是因为把不同规格型号但同属一个大类的产品混淆入账，需要对存货明细进行调整。假设发现有 A 产品（实际已经没有库存）的余额是因为错误地计入了 B 产品的成本，调整分录如下：借：库存商品 - A 产品（负数余额金额）贷：库存商品 - B 产品（负数余额金额）然后重新按照正确的产品规格型号核算成本和库存，确保账实相符。在以后的工作中，要严格按照发票上的规格型号等信息准确录入存货信息，避免类似问题再次发生。

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我们是责权发生制核算，老板总说应收款未回13万，必须全回利润才保平。，否则亏13万，我怎么和他解释哪？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:35

#实务#

你可以这样向老板解释： “老板，根据责权发生制核算，我们已经记录了13万元的收入，但这并不意味着我们已经收到了这笔现金。如果这13万元未能及时收回，我们将面临现金流紧张的问题，可能无法支付日常运营费用和其他应付款项。此外，如果这笔应收款最终变成坏账，我们将遭受实际损失。因此，确保应收款的回收对于维持公司正常运营和实现预期利润至关重要。”

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

阅读 503

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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