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分租厂房出去收到的水电费要结转成本吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 16:11

#实务#

您好，要结转成本的，我们不是收到的水电费发票是包含分租部分么，这个就是对应的其他业务成本

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企业为销售产品而专设的门市部，本月应负担下列费用：包装物3000元，工资3000元，职工福利费420元，折旧费用4000元，并以现金支付其他费用580元编制有关会计分录
小菲老师 | 提问时间：11/24 16:10

#实务#

同学，你好借：销售费用-工资 3000 销售费用-包装物 3000 销售费用-福利费 420 销售费用 4000+580 贷：库存现金 580 累计折旧 4000 应付职工薪酬 3420 周转材料-包装物 3000

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老师一般去税务局代开劳务工资发票是几个点左右
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:09

#实务#

您好，增值税是1%，个税是20% 5

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上月的工资次月发放什么时候做计提？社保、工资、个税、可以同时做一个计提和缴纳吗？请做分录
小菲老师 | 提问时间：11/24 16:09

#实务#

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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老师有没有增资扩股协议
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:07

#实务#

增资扩股协议甲方（投资方）：全称：XXXXXXXXXXXXXX 住所：XXXXXXXXXXXXXXXX 统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 电话号码：XXXXXXXXXXXXXX 乙方（目标公司）：全称：XXXXXXXXXXXXXX 住所：XXXXXXXXXXXXXXXX 统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXXXXXXX 电话号码：XXXXXXXXXXXXXX 鉴于乙方为提升企业竞争力，扩大经营规模，需进行资本金的增资扩股；根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国合同法》的规定，甲、乙双方在自愿、平等、协商一致的基础上，订立本协议，以明确双方的权利义务，共同促进乙方的发展壮大。第一条增资金额及方式 1.1 甲方同意向乙方增资人民币XXXX元，该笔资金将分两期支付。首期款项人民币XXXX元，应在本协议签署后的XX个工作日内一次性付清；第二期款项人民币XXXX元，应于首期款项支付完毕后的第XX个工作日支付。 1.2 甲方的增资款项应以银行转账的方式直接汇入乙方指定的银行账户，并在汇款时注明“增资款”字样。第二条股权比例调整 2.1 甲方增资完成后，其持有乙方公司的股权比例将从原来的XX%增加至XX%。 2.2 股权比例的调整应在甲方完成全部增资款项支付后的XX个工作日内，由乙方办理工商变更登记手续，并取得新的营业执照。第三条资金用途 3.1 乙方应将甲方增资的资金专门用于以下目的：扩大生产规模、购置新设备、研发新技术、市场推广及人才引进等。 3.2 乙方须在本协议签订后XX天内，向甲方提供详细的资金使用计划书，并在每个季度结束后的XX个工作日内向甲方报告资金使用情况。第四条业绩承诺与补偿机制 4.1 乙方承诺自增资完成之日起的未来XX个财务年度内，实现累计净利润不低于人民币XXXX元。 4.2 若乙方未能达到上述业绩承诺，则应根据未达标的程度向甲方支付现金补偿，补偿金额不超过甲方实际增资额的XX%。具体补偿金额按照以下公式计算：补偿金额 =（承诺净利润 - 实际净利润）× XX% × 甲方增资额。 4.3 如遇不可抗力因素导致业绩不达标，双方应协商确定是否适用补偿机制或调整业绩承诺指标。第五条经营管理 5.1 增资完成后，乙方应保证公司的正常运营，不得有任何损害公司利益的行为。同时，乙方应每季度向甲方提供一次详细的经营报告，包括但不限于财务状况、业务发展、市场状况等。 5.2 对于重大经营决策，如涉及公司资产超过人民币XXXX元的处置、重大投资、合并、收购、重组等，乙方应提前XX个工作日书面通知甲方，并取得甲方的书面同意。第六条保密条款 6.1 甲乙双方应对在签订和执行本协议过程中所获知的对方商业秘密及其他机密信息予以保密，未经对方书面同意，不得向任何第三方透露。 6.2 保密义务在本协议终止后仍然有效，保密期限为本协议终止后的XX年。第七条违约责任 7.1 如甲方未按约定时间支付增资款项，每逾期一日，应向乙方支付未付款项千分之XX的违约金。 7.2 如乙方未按约定用途使用增资款项，或违反经营管理规定，应立即纠正并赔偿甲方因此遭受的一切损失。第八条争议解决与法律适用 8.1 双方在履行本协议过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成时，任何一方均有权将争议提交至乙方所在地人民法院进行诉讼。 8.2 本协议的订立、解释、执行及争议解决均适用中华人民共和国法律。 8.3 如果本协议的任何条款因与中华人民共和国现行有效的法律法规相抵触而无效，不影响其他条款的效力。第九条免责条款 9.1 不可抗力事件包括但不限于自然灾害、战争、政府行为等无法预见、无法避免且无法克服的客观情况。 9.2 遭遇不可抗力事件的一方应立即以书面形式通知对方，并在XX天内提供相关证明文件。 9.3 受不可抗力事件影响而不能履行或者不能完全履行本协议的一方，可根据不可抗力的影响程度部分或全部免除履行本协议的责任。第十条协议的修改与补充 10.1 本协议一经双方签字盖章后生效，任何修改和补充均应以书面形式作出，经甲乙双方协商一致，并由双方授权代表签字盖章后方具有法律效力。 10.2 本协议未尽事宜，双方应本着公平合理的原则协商解决。必要时，可另行签订补充协议。第十一条其他 11.1 本协议一式两份，甲乙双方各持一份，具有同等法律效力。附件清单乙方的公司章程乙方的财务报表乙方的经营计划书甲方的资信证明甲方和乙方的法人身份证明文件甲方和乙方的授权委托书甲方代表签字：__________________ 日期：____年__月__日甲方单位盖章：乙方代表签字：__________________ 日期：____年__月__日乙方单位盖章：

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企业股东注资的账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 16:01

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

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第一二季度一共盈利145万，第三季度亏损115万，怎么才能避免来年汇算清缴时退所得税
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:56

#实务#

您好，这种只能先暂估入账，要不然不要交税

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国企退休人员的节日慰问可以税前扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:56

#实务#

国企退休人员的节日慰问费一般不能在税前扣除。根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条的规定，与企业取得收入不直接相关的离退休人员工资、福利费等支出，不得在企业所得税前扣除。而退休人员的慰问金属于与取得应纳税收入无关的支出，因此，不能在税前扣除

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A企业为国家或所类的高新技术企业，2022年度生产经营情况如下：，（1）销售收入5000万元；（2）销售成木2000万元，税金及附加80万元4{3）销售费用800万元，其中广告费600万元：〔4）管理费用600万元，其中业务招待费100万元：研究新产品开发费用100万元&lt;（5）财务费用100万元，其中向其他企业借款本金500万元，并按利率10%支付利息（银行局期同类贷款利率6%)（6）投资收益100万元，其中取得购买国货的利息收人20万元。（7）营业外支出40万元，其中向供货南支付违约金8万元，向税务局支付2021年未纳税款产生的税款浩纳金2万元，通过公益性社会团休向贫困地区的捐款107jre(8）己计入成木、费用中的工资新金支路300万元，职工福利费支出15万元，工会经费支出9万元、职工教育经费支出15万元
暖暖老师 | 提问时间：11/24 15:54

#实务#

你好请把题目完整发一下

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你好，刚才听老师讲，取得采购发票，必须要在12月31日前，但如果采购发票只能在元旦以后才拿到，怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:54

#实务#

您好，这个可以先暂估入账

阅读 40

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公司花了60万全额100%股权收购一家汽车4S店，4S店资产账面价值271万，负债0，未分配利润-195万，请问汽车4S店账面要怎样体现这60万股权转让呢？分录怎样做？
郭老师 | 提问时间：11/24 15:52

#实务#

你好，当时对方投资进来的金额是多少

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老师您好，请问个体户公司，怎么知道是查账征收还是核定征收还是其他征收形式
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:48

#实务#

您好，在电子税务局上面能查到的

阅读 27

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老师，你好，我们现在是小规模，收取的收入很难取得成本发票，我们想开个体户收款，客户说我们开个体户收服务费他们给我们打款要代扣代缴劳务报酬所得是吗，如果我们再开一家个体户，依旧用我们现在这个小规模去收款，然后我们个体户开发票给我们小规模这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:46

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 26

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1.什么是税负 2.税负怎么计算 3.怎么从税负看出一家公司好坏？
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:45

#实务#

同学，你好 1.税负也称为税收负担率，是应交税费与主营业务收入的比率。 2.税负 = 企业缴纳的各项税款之和 / 企业总收入 3.看税负看不出来的，只能大概判断交税是否正常

阅读 29

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过节日员工发的礼品需要缴纳个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:45

#实务#

您好，不用，这个用发票入账就可以了

阅读 26

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员工去国外出差。美金付款。只有付款单。可以报销吗？需要什么材料可以税前扣除？入账按人民币怎么换算
波德老师 | 提问时间：11/24 15:44

#实务#

你好，用国外的形式发票加其他能够证明出差的文件来进行报销。

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老师，开发票给个人，购买方信息旁边有“是否开票给自然人”，这里需要打勾吗?还是不打也行?不是说不需要身份证也行吗？为什么打勾之后提醒需要录入客户身份证信息
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:44

#实务#

...

阅读 30

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固定资产的时候做的分录。我的意思在新增卡片折旧的时候，有一个资产购入对方科目，应该填什么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

在固定资产新增卡片折旧时，对方科目通常填写“累计折旧”。这是因为在会计核算中，当固定资产发生折旧时，需要将折旧金额从固定资产原值中扣除，并同时计入累计折旧科目。这样做可以反映固定资产价值的逐渐减少和折旧费用的逐渐增加。

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老师请问下9月份做账时有一张油费发票没有做到9月份账上，可是9月份抵扣时把这张发票抵扣了，那么9月份这张油费发票我可以直接做到10月份账上吗
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

同学，你好建议计入9月份

阅读 24

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电商行业，不要延期确认收入了，为什么是客户签收时间就是确认收入的时间，而不是开票？
波德老师 | 提问时间：11/24 15:43

#实务#

你好，老客户签收的，就相当于是风险和报酬转移给客户了，符合收入确认条件

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认证的留抵税可以做到附表二进项转出？申报上怎么做附表二，有留抵就会体现到留抵税，税务不让有留抵税
小菲老师 | 提问时间：11/24 15:40

#实务#

同学，你好认证的留抵税可以做到附表二进项转出？那你转出之后就不能抵扣了

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

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