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24年11月份公司向物业支付了车位费：2520元，这笔业务在2024年12月收到物业开来的发票，但是在24年11月时，会计将这笔费用直接全额计入管理费用，贷方做银行存款，又在24年12月份收到发票时，按票面金额和税额又入了一次管理费用，同时贷方做了应付账款。发现时已经是25年2月份了，这时该怎么调整
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 16:21

#财务软件#

你好，直接冲当期物业费就可以了。借管理费用-2520，贷应付账款-2520。（摘要：更正24年12月X号凭，关联11月X凭证）

阅读 11

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期末留抵税抵扣的增值税税款可以开完税证明吗？记账的时候怎么做会计分录。期末留抵税抵扣的金额是110509.76
家权老师 | 提问时间：02/15 16:20

#实务#

所谓完税证明，交税才能开。留抵税不需要做分录

阅读 33

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投资的门店闭店了，长期股权投资科目余额怎么处理？
文文老师 | 提问时间：02/15 16:20

#实务#

长期股权投资科目余额转到投资收益

阅读 7

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代扣社保是其他应收款吧
家权老师 | 提问时间：02/15 16:20

#实务#

嗯嗯，可以做那个科目的

阅读 16

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怎么核对供应商余额，现在已经不对了，但是想知道哪里不对，怎么核对
家权老师 | 提问时间：02/15 16:20

#初级职称#

联系供应商提供交易明细，逐笔核对

阅读 79

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开了发票，但是没有公户打款怎么做无票收入的分录
家权老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

开票了就是开票收入了

阅读 30

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销售有退货发票，印花税可以按扣除退货发票后的金额确认吗？
文文老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

印花税可以按扣除退货发票后的金额确认

阅读 7

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你好，麻烦问下我们单位之前工资是在北京缴纳都是本月底发上个月的工资，1月份的工资现在挪到日照来发，是不是日照这个公司本月15号申报个税的时候就应该给申报了啊
郭老师 | 提问时间：02/15 16:19

#实务#

这个月发放，下一个月申报个税

阅读 23

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还有一个问题，增值税报表，收入是0，企业所得税收入是19870，这样合理吗？增值税收入和企业所得税收入它俩需要保持一致吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 16:18

#实务#

企业所得税收入是处置资产的收入就可以的，不是必须要一致

阅读 9

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[抱拳]老师请教一下我们有个项目安装费计算在材料票里面合同签订的不含安装那我们给安装工人转安装费的时候对方应该个我们开安装票现在如果对方开不了安装票公司开材料票可以吗？是我们同行也材料11000左右这样开了公司代开不了个人票了
小菲老师 | 提问时间：02/15 16:16

#实务#

同学，你好可以开材料发票的

阅读 10

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老师，你好。因客户下订单没有生产过他所需要产品，需要重新外购模具进行生产。公司决定模具费由客户承担此费用，到时开发票给客户。那我这块要怎么做账
郭老师 | 提问时间：02/15 16:15

#实务#

你好你们开磨具的发票吗

阅读 30

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抖音直播人员转会费无票的解决方法：抖音直播行业，公司新招直播人员，付给直播人员的转会费6w，没有发票，要怎么解决？怎么做账？会计分录怎么写？需要准备哪些附件，有何税务风险？如何应对？
小菲老师 | 提问时间：02/15 16:15

#实务#

同学，你好最好是对方开具发票进来，这样最合理最正规

阅读 48

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期末留抵税抵扣的增值税税款可以开完税证明吗？记账的时候怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：02/15 16:14

#实务#

没法开的，交税才能开具。留抵税不需要做分录。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 23

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老师社保全面的基数在哪里能查到
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 16:14

#税务#

您好，问当地社保局或税务局都可以，我们都是税务局直接发在群里

阅读 22

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老师这题其实单看C项，并没说盘亏问题，只是说减值问题是吗
李老师 | 提问时间：02/15 16:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里题目是针对盘亏和毁损来说的，就是原来已经计提过减值的存货盘亏了，对应结转存货跌价准备到待处理财产损溢的祝您学习愉快！

阅读 44

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工资薪金怎么报的，忘记了
家权老师 | 提问时间：02/15 16:12

#实务#

返回点算税，然后就可以申报了

阅读 7

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老师麻烦问一下，我今天给员工停社保，系统显示2月份的保险还需要从我单位银行帐户上扣，但是这个人2月份就不来我单位上班了，我有点儿不明白
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 16:11

#实务#

您好，因为我们没有在轧账前做减员，1月底就要减员操作了

阅读 14

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老师请教一下，我们1月开外径证，2月初做异地预缴，2月初增值税申报（公司本地）可抵扣异地预缴的增值税吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 16:11

#实务#

你好，可抵扣异地预缴的增值税

阅读 25

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汇算清缴里的滞纳金怎么填写，怎么调整
家权老师 | 提问时间：02/15 16:09

#实务#

直接填在a105000表。税收金额为0 20 （八）税收滞纳金、加收利息

阅读 9

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报企税1季度收入0，成本254051.42，利润-254051.42，2季度收入0，成本159718.58，利润-159718.58这样合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 16:09

#实务#

您好，这个是新公司吧，

阅读 16

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农业企业在期初基建费用可以全部计入到长期待摊费用吗，如果可以后期怎么摊销呢，按多久摊销呢，怎么考虑
小菲老师 | 提问时间：02/15 16:07

#税务#

同学，你好可以计入长期待摊费用至少摊销3年

阅读 10

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基金企业的利润可以通过利润表来展示，包括收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:51

#会计实务#

是的，基金企业的利润可以通过利润表来展示。利润表是会计报表中的一种，用于展示企业在一定期间内的收入、成本、费用和净利润等项目的详细信息。利润表通常包括以下几个主要项目： 1. 收入：包括销售收入、服务收入、投资收益等。 2. 成本：包括直接成本、间接成本、销售成本等。 3. 费用：包括管理费用、销售费用、财务费用等。 4. 利润：利润表最后一行是净利润，即企业在一定期间内的总收入减去总成本和费用后的剩余金额。利润表的编制需要根据会计准则和相关法律法规的规定进行，确保信息的准确性和可比性。基金企业可以根据自身的经营情况和需要，适当调整利润表的格式和内容，以更好地反映企业的财务状况和经营绩效。

阅读 508

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应收账款借方期初余额的计算需要考虑本期新增的应收账款借方发生额，减去本期已经收回的应收账款借方金额。
王一老师 | 提问时间：09/29 12:40

#会计实务#

正确。计算应收账款借方期初余额时，需要考虑本期新增的应收账款借方发生额和已经收回的应收账款借方金额。具体计算方法如下：期初应收账款借方余额 = 上期应收账款借方余额本期新增的应收账款借方发生额 - 本期已经收回的应收账款借方金额其中，上期应收账款借方余额是上一期末的应收账款借方余额，本期新增的应收账款借方发生额是本期内新增的应收账款借方金额，本期已经收回的应收账款借方金额是本期内已经收回的应收账款借方金额。通过以上计算，可以得到应收账款借方期初余额。这个期初余额将作为下一期的期初应收账款借方余额。

阅读 613

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等分化银行承兑汇票系统的主要目的是什么？
王一老师 | 提问时间：09/29 12:36

#会计实务#

等分化银行承兑汇票系统的主要目的是为了防止一张汇票被重复兑现或者被多次贴现。在等分化银行承兑汇票系统中，银行会将汇票划分为若干等份，并在每份上加盖银行印章和编号。当持票人要求兑现或贴现汇票时，银行会核对汇票的等份和编号，确保只有一份汇票被兑现或贴现。这样可以有效地防止汇票的非法使用和重复兑现，保护持票人的权益，提高交易的安全性。

阅读 635

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产值利润率的计算公式是：产值利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100%。其中，净利润指企业在一定时期内的净收入，销售收入指企业在同一时期内的销售额。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 12:10

#会计实务#

非常正确！产值利润率是用来衡量企业利润能力的重要指标。计算公式中，净利润是指企业在一定时期内的净收入，即销售收入减去所有费用和税金后的余额。销售收入是指企业在同一时期内的总销售额。通过计算产值利润率，可以评估企业的盈利能力和经营效益。较高的产值利润率表示企业能够有效地将销售收入转化为净利润，反之则表示企业的盈利能力较弱。在实际应用中，我们通常会将产值利润率与其他企业或行业的平均水平进行比较，以评估企业的竞争力和盈利能力的优劣。同时，通过分析产值利润率的变化趋势，可以帮助企业及时发现经营问题，并采取相应的措施进行调整和改进。

阅读 1021

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现金流量表是财务报表中的一项重要内容吗？
李老师 | 提问时间：09/29 11:27

#会计实务#

是的，现金流量表是财务报表中的一项重要内容。它记录了企业在特定会计期间内的现金流入和流出情况，反映了企业的现金流量状况和经营活动的现金收支情况。现金流量表可以帮助分析人员和利益相关方了解企业的现金流动情况，评估企业的偿债能力、盈利能力和经营稳定性。同时，现金流量表也是财务报表中的一部分，与资产负债表和利润表共同构成了全面的财务信息体系，对于全面了解企业的财务状况和经营情况具有重要意义。

阅读 433

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会计期间假设指的是企业应按照一定的时间周期，如年度、季度等，编制和报告财务信息。
欧阳老师 | 提问时间：09/29 11:25

#会计实务#

正确。会计期间是指企业在一定的时间周期内编制和报告财务信息的时间段。常见的会计期间包括年度、季度和月度。在编制财务报表时，企业需要将财务信息按照会计期间进行分类和整理，以便于财务报表的准确和可比性。会计期间的选择通常由企业自行决定，但在某些情况下，可能会受到法律法规的规定或者行业惯例的约束。会计期间的选择对企业的财务报告和决策具有重要的影响。不同的会计期间可能导致财务信息的不同呈现，从而影响到企业的财务状况和经营绩效的评估。因此，企业在选择会计期间时需要考虑到自身的经营特点和需要，并保持一定的连续性和可比性。

阅读 575

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个人所得税的税率是根据不同的收入水平划分为不同的档次，逐级递增。
李老师 | 提问时间：09/29 10:32

#会计实务#

个人所得税是按照逐级递增的方式计算的，根据不同的收入水平划分为不同的档次，每个档次对应不同的税率。以下是2021年个人所得税的税率表：收入水平（人民币）税率 0-36000 3% 36000-144000 10% 144000-300000 20% 300000-420000 25% 420000-660000 30% 660000-960000 35% 960000以上 45% 例如，如果一个人的年收入为200000元，那么他需要按照以下方式计算个人所得税： 36000元以下的部分不纳税 36000-144000元的部分，按照10%的税率计算总共需要缴纳的个人所得税=（200000-36000）*10% = 16400元需要注意的是，个人所得税的计算是按照年收入来计算的，但实际上个人所得税可以按月或按季度缴纳。在按月或按季度缴纳时，需要根据实际收入计算每个月或每个季度需要缴纳的个人所得税金额。

阅读 751

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 604

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

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