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老板私户付店铺租来的装修费用30万无发票，账务处理是挂借营业外支出吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

您好，可以的，计入营业外支出

阅读 59

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你好麻烦问一下，这个现金流量项目做账的时候怎么点呀
张瑞雪老师 | 提问时间：01/26 14:53

#实务#

你好，麻烦截图一下你的那个凭证，这个看不出来。

阅读 69

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老师好，请问我前期未处理的增值税金额要怎么账务处理呀？我8-11月是小规模纳税人，12月是一般纳税人，三季度（7-9月）的增值税没有做账务处理，没有做结转分录，因为开票没超30万，所以也不用交税，12.16号税务上催我申报了10-11月的税款，我做了申报缴纳，2025年1月15号前申报了12月的一般纳税人税款，但因全套账做得不熟练，我2024年的都没有把增值税做结转，2025年1月来结转2024年增值税时，财务软件里存在一个差额，就是7-9月的那笔差额，这个差额我要怎么作账务处理好呢？
张慧婷老师 | 提问时间：01/26 14:52

#实务#

一般小规模没有超过30万，减免了的税额计入营业外收入

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你好老师，个人去税务局开普票120263.41进来，那么应该付给他多少钱呢，我们是小型微利企业，我们所交的税费需要扣多少
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:50

#实务#

同学，你好开120263.41进来，你就付120263.41出去个人代开发票，个人承担税费，增值税1%，附加税6%，个税

阅读 66

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老师好，同一家往来单位是不是最好用同一个科目来核算，比如用了应付账款核算，就全部用这个科目，期末借方余额代表应收，贷方余额代表应付，最好不要一会用其他应收，一会儿用应付账款，这样会比较乱呢
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:49

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 61

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股东当时投资存入的资金记实收资本公司有盈利了可以先退回股本吗还是必须是属于分红要收个人所得税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:49

#实务#

您好，公司没注销，股本一般不退的，除非是转让股份

阅读 61

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个体户老板1月想转2万元到自己的卡上怎么入账，怎样才能合理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:46

#实务#

您好，直接转就可以了，备注注用金

阅读 58

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购买会议桌子1500，椅子1000，需要做固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:39

#实务#

您好，这个可以直接费用化

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老师，新厂房筹建期间的所有费用怎样处理分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:27

#实务#

您好，这个计入长期待摊费用里面

阅读 58

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我想问一下比如公司年底剩了一点库存知道了金重银重还有工费之后请问这个库存怎么确定他的价值，然后他的价值按后面卖的金价银价价值是不一样的，用什么方法可以确定价值呢？
Helen老师 | 提问时间：01/26 14:26

#实务#

同学好，用重量乘以进价计算出成本，然后按成本分摊费用，就是库存的成本

阅读 84

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接上次问题，母公司的股东融资的钱，直接到了子公司账房，没有经过母公司账户，直接打款，但利息是由母公司直接付的。这样合规吗？
Helen老师 | 提问时间：01/26 14:22

#实务#

同学好，这样是不规范的

阅读 64

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老师好，跨年费用入账的话会不会影响股东权益最大化的
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:21

#实务#

您好，如果金额小，是不影响的

阅读 59

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请问，因为U8供应链模块，入库和销售是按照不同的单位采购和销售售，所以就会多结转成本，那么请问这个情况要怎么调整，现在库存商品在贷方了
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:17

#实务#

同学，你好多结转成本，那你要红冲成本分录

阅读 56

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我们是药店，用自己家的商品送人，这个怎么做账，视同销售的话假如是20000元
小敏敏老师 | 提问时间：01/26 14:16

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 87

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@郭老师，个人代开发票3万元，需要交纳个人所得税吗
郭老师 | 提问时间：01/26 14:04

#实务#

你好要开什么业务的发票

阅读 90

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老师好，如果财务不想在单据上签名字，是否可以直接签同意或者什么
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:02

#实务#

您好，不能，这个要按公司的手续来才可以

阅读 64

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老师老板买黄金能开公司发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:00

#实务#

您好，可以的，这个计入福利费就可以

阅读 64

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公户付的钱对方没法给我们开发票这个方式挂的预付现在怎么平账
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:00

#实务#

借：营业外支出贷：预付账款

阅读 58

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老板让做个预算，看2025年收入多少才能保底，我现在固定的费用啥的都弄好了，然后收入和成本怎么倒挤才能算出收入
Helen老师 | 提问时间：01/26 14:00

#实务#

同学好，收入等于成本就是保本哦

阅读 56

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税局核定的行业是其他电力工程施工，可以开现代服务*网络技术费的发票吗？经营范围里有网络技术服务
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 13:56

#实务#

您好，如果有这个经营范围，是可以开的

阅读 55

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老师，年末盈余公积按什么来计提10%
小菲老师 | 提问时间：01/26 13:53

#实务#

同学，你好按照净利润10%

阅读 56

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 578

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 3640

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

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