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老师您好，人员离职在做非正常时，不知道该人员的任职受雇从业日期，可以随便填吗，有什么影响没有呢
文文老师 | 提问时间：02/14 15:47

#实务#

可以随便填的，基本不会有影响

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老师请问普通合伙企业的经营所得怎么报
刘艳红老师 | 提问时间：02/14 15:47

#税务#

您好，和企税一样的，填收入，成本费用，有利润就交经营所得

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老师！您好！这样的发票需要缴纳个税吗？
小菲老师 | 提问时间：02/14 15:46

#实务#

同学，你好这个发票，不缴纳个税

阅读 9

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老师，我们是三方公司，客户通过我们买保险公司的保险，客户转款给我们我们转给保险公司，根据协议保险公司开票给我们，我们开票给客户，收到保险公司开的发票怎么入账呢？发票明细是商业险三者险等
宋生老师 | 提问时间：02/14 15:46

#实务#

你好，你这个可以计入主营业务成本。

阅读 15

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老师，介绍人给我们介绍生意，我们付给他佣金，我们怎么处理
文文老师 | 提问时间：02/14 15:46

#实务#

按销售费用-宣传费处理

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老师这里盈余公积为啥不加提盈的80？？
朴老师 | 提问时间：02/14 15:45

#中级职称#

在计算相关长期股权投资等业务处理时，未加提盈的 80 万盈余公积，可能是因为：在权益法下对长期股权投资进行核算调整时，被投资单位提取盈余公积，属于所有者权益内部的一增一减（未分配利润减少，盈余公积增加），不影响所有者权益总额。甲公司在按照权益法调整对乙公司的长期股权投资账面价值时，只考虑影响被投资单位所有者权益总额变动的事项，而提取盈余公积这种所有者权益内部结构变动的事项，不纳入调整长期股权投资账面价值的计算范围，所以在相应计算中未加上这 80 万盈余公积。

阅读 17

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质量保证计提保修费计入销售费用还是主营业务成本呢？
文文老师 | 提问时间：02/14 15:45

#中级职称#

质量保证计提保修费计入销售费用

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老师，您好，公司给员工个人缴纳社保，但是实际单位和个人的社保缴纳都在员工工资里面全额扣除了，相当于个人承担了全部的社保。请问正确的账务处理应该怎么做？如：工资应发工资为6000元，单位应承担社保1100元，个人应承担社保432元，实际应发工资4900元，代扣社保432元，代扣个税0元，实际支付4468元。个税按4900元申报，填写个人社保扣除项目432元。（正确的计提及缴纳社保分录；计提工资分录；支付工资分录）。有个潜在问题就是若是按实际工资支付情况去申报个税，个人承担的社保个税扣除政策只允许扣除个人承担的部分，这样会不会造成账面工资差额和个税申报差额？
朴老师 | 提问时间：02/14 15:44

#实务#

计提工资分录借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定）6000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 6000 计提社保分录借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定）1100 贷：应付职工薪酬 —— 社保（单位部分）1100 支付工资分录借：应付职工薪酬 —— 工资 6000 贷：其他应付款 —— 社保（个人部分）432 银行存款 4468 其他应收款 1100（单位应承担但实际从工资扣的社保部分）缴纳社保分录借：应付职工薪酬 —— 社保（单位部分）1100 其他应付款 —— 社保（个人部分）432 贷：银行存款 1532 关于潜在问题，确实会造成账面工资差额和个税申报差额。账面工资是应发工资 6000 元，但按实际支付情况申报个税时，以 4900 元申报并扣除个人承担的 432 元社保，从税务角度看，这样的申报是符合个人承担社保个税扣除政策规定的。不过，从财务核算角度，需要在账务处理上清晰地体现出单位社保部分实际也由员工承担这一情况，通过 “其他应收款” 科目来过渡

阅读 60

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餐饮进的干货调味品，会计分录
家权老师 | 提问时间：02/14 15:44

#实务#

那个计入原材料，领用的时候计入主营业务成本

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老师，请问一般纳税人公司收到的利息专用发票，可以用于抵扣进账税额吗
家权老师 | 提问时间：02/14 15:44

#实务#

你好，现在还不能抵扣进项的

阅读 4

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预缴税款的增值税及附加税滞纳金怎么入账
家权老师 | 提问时间：02/14 15:43

#实务#

交税借；应交税费-预交增值税营业外支出-滞纳金应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附贷：银行存款

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老师，_我们是物业公司，既有小区也有写字楼的管理，我们每个月先收到供电公司和供水部门的票据，然后我们就先把钱垫付了，然后根据发票从各个单位收取相应的水电费(没有差价，不赚收益)；然后各个小区也是每个月收到供电公司和供水部门的发票，先支付费用，但是小区的水电费又赚取差价，存在两种情况，这两种情况应该怎么的那个做会计分录
朴老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

写字楼（无差价）支付水电费给供电、供水部门时借：其他应收款 —— 写字楼各单位贷：银行存款从写字楼各单位收取水电费借：银行存款贷：其他应收款 —— 写字楼各单位小区（有差价）支付水电费给供电、供水部门时借：主营业务成本应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：银行存款向小区住户收取水电费借：银行存款贷：主营业务收入应交税费 —— 应交增值税（销项税额）

阅读 51

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老师，您好！电梯变频器维修费发票开什么项目呢
暖暖老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

你好，开具电梯维修费就可以

阅读 4

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老师，我们营业范围包含了技术服务，那这种是主营业业务还是营业外收入
郭老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

经常发生的，你就做主营业务收入里面

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水利建设专项收入税费，计提和缴纳怎么写分录，详细一点
家权老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

计提分录：借：税金及附加贷方：应交税费-水利基金上交借：应交税费-水利基金贷：银行存款

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请问，我们做海鲜批发的，用来包装海鲜的袋子，是必须要用的，还有用来打包用的泡沫箱，这些是入海鲜采购成本还是期间费用？
文文老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

是入海鲜采购成本

阅读 5

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社保和个税都是发工资的时候就扣了做账的时候是不是用其他应付款-个人社保
文文老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

是用其他应付款-个人社保

阅读 8

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老师好，公司过年期间购买的短期理财，怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/14 15:42

#实务#

那个计入短期投资科目

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股东把现金给公司，公司给股东银行转账，这个业务，能干吗？怎么做账？
家权老师 | 提问时间：02/14 15:41

#实务#

为啥他自己不存银行呢？自己的现金来历不明？

阅读 53

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老师，要将明细表里按月份、车间、科目及金额汇总到车间汇总表里，怎么设置函数公式呢？
小正老师 | 提问时间：02/14 15:41

#Excel#

你好，请问是两个表格吗？如果是两个表格可以用VLOOKUP函数

阅读 8

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请问出口退税备案是否提供零税率服务选择是还是否
宋生老师 | 提问时间：02/14 15:41

#税务#

你好，你们有出口服务吗？

阅读 14

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 602

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 557

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

阅读 3516

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 3679

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

阅读 1309

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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请列举几个常见的企业管理费用项目。
周老师 | 提问时间：07/17 17:27

#会计实务#

常见的企业管理费用项目包括： 1. 行政人员工资和福利费用：包括董事、高级管理人员和其他行政人员的工资、奖金、津贴、社会保险和福利费用等。 2. 办公场所租金和设备费用：包括办公室、会议室、仓库等场所的租金以及办公设备、电脑、打印机等的租赁和维护费用。 3. 通讯费用：包括电话费、互联网费用、邮寄费用等与企业通讯相关的费用。 4. 差旅费用：包括员工出差期间的交通费、住宿费、餐饮费等。 5. 培训和教育费用：包括员工培训、进修、参加会议和研讨会等的费用。 6. 保险费用：包括企业的财产保险、责任保险、雇主责任保险等。 7. 营销和广告费用：包括企业市场推广、广告宣传、促销活动等的费用。 8. 专业服务费用：包括律师费、会计师费、咨询顾问费等外部专业服务的费用。 9. 办公用品和杂费：包括办公文具、办公家具、水电费、清洁费等其他与办公运营相关的费用。以上只是常见的企业管理费用项目，实际企业的管理费用项目可能因行业和规模的不同而有所差异。

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如何计算净利润或净亏损？
王一老师 | 提问时间：07/17 14:51

#会计实务#

计算净利润或净亏损的方法是通过净收入减去所有费用和支出。净收入是指公司在销售产品或提供服务后所获得的总收入。这包括销售额、服务费、利息收入等。费用和支出包括以下几个方面： 1. 销售成本：指与销售产品或提供服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 管理费用：指与管理公司运营相关的费用，如员工薪酬、办公费用、市场营销费用等。 3. 财务费用：指与公司融资和资金运作相关的费用，如利息支出、汇兑损失等。 4. 研发费用：指用于研发新产品或改进现有产品的费用。 5. 其他费用：指不属于上述几个类别的费用，如税费、罚款等。计算净利润或净亏损的公式如下：净利润（净亏损）= 净收入 - 销售成本 - 管理费用 - 财务费用 - 研发费用 - 其他费用如果净利润为正数，则表示公司盈利；如果净利润为负数，则表示公司亏损。

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