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请问老师,海南自由贸易港,每人10万,这个对外国人和中国人都有效的吗? 另外就是电子商务就是网购物上是5000和26000,还有一个政策是超500元可退税是针对183内的外国人。三政策容易混
郭锋老师
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提问时间:10/31 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不限是否是中国人 跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币5000元,个人年度交易限值为人民币26000元。完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值,且订单下仅一件商品时,可以自跨境电商零售渠道进口,按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税,交易额计入年度交易总额,但年度交易总额超过年度交易限值的,应按一般贸易管理。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品,关税税率暂设为零;进口环节增值税、消费税取消免征税额,暂按法定应纳税额的70%征收。 境外旅客申请退税,应当同时符合以下条件:1.同一境外旅客同一日在同一退税商店购买的退税物品金额达到500元人民币;2.退税物品尚未启用或消费;3.离境日距退税物品购买日不超过90天;4.所购退税物品由境外旅客本人随身携带或随行托运出境。如果是居民个人就不算境外旅客了 祝您学习愉快!
阅读 109
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18题目油菜籽是农产品吧,跟自产自销的农民买农产品不是应该可以凭农产品发票抵扣9%吗?那实际也是先交9%的税吧?如果是一般纳税人去农民家里收肯定是交9个点吧?因为抵扣是9%。2第19题红线部分是生活服务,居民日常服务吗
范老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是农产品 不交 是从买价中剥离出来一部分作为可以抵扣的增值税进项税额 而不是实际缴纳了增值税 政策上没有明确说明 老师觉得应该属于其他生活服务 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,可以问下税务师模拟系统,我想标注重要的内容,按要求做了很多遍都不能标注,是模拟系统不可以标注吗? 税务师官方的系统里面
小锁老师
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提问时间:10/31 15:26
#税务师#
您好,是这样的,他那个系统,选择题备注了没有反应,没有特别标明的颜色,这个
阅读 633
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非货币性资产交换和债务重组,其中有一个付出的是其他债券投资 或者是其他权益工具投资,是不是算他的损益的时候,需要把其他综合收益转投资收益和留存收益考虑进去?
小锁老师
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提问时间:10/31 15:04
#税务师#
您好,这个的话是要考虑进去的,对
阅读 335
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老师 哪些项目可以实行增值税即征即退
堂堂老师
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提问时间:10/31 14:59
#税务师#
增值税即征即退政策主要适用于鼓励出口的产品和服务。具体包括出口货物和服务、部分农产品以及部分高新技术产品等。实施细节和具体项目可能因地区和政策更新而有所不同,建议关注最新的财税政策公告。
阅读 314
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投资性房地产转非投资性房地产,差额计入留存收益,对吗
小王老师
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提问时间:10/31 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入公允价值变动损益 祝您学习愉快!
阅读 71
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投资性房地产都有哪些?
小王老师
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提问时间:10/31 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资性房地产主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。 祝您学习愉快!
阅读 88
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请问老师这个里面17 37天什么意思可以举个例子吗
sunny 老师
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提问时间:10/31 14:47
#税务师#
麻烦您将全部题目上传哦
阅读 318
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老师,这个转成一般计税为什么不可以按净值抵扣进项呢?为什么答案里没有抵扣这个的进项
小王老师
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提问时间:10/31 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得的是普通发票 不是增值税专用发票 祝您学习愉快!
阅读 55
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说1.商誉是无形资产吗?
卫老师
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提问时间:10/31 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,而商誉则是无法单独辨认并独立确认的资产 祝您学习愉快!
阅读 62
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1.预提产品质量保证的分录?什么
卫老师
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提问时间:10/31 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 预提产品质量保证的会计分录如下: 借:销售费用-产品质量保证 贷:预计负债-产品质量保证 这表示企业为未来可能发生的质量保证成本预先计提了一笔费用。 祝您学习愉快!
阅读 49
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老师这个如果要是因为自然灾害东西没了,在算消费税外购生产领用抵扣的时候,是不是要和管理不善一样把这部分剪掉
周老师
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提问时间:10/31 14:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要 自然灾害导致的损失其对应的进项税额不需要转出处理 可以正常抵扣 祝您学习愉快!
阅读 32
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老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
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提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
阅读 321
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老师这个月的进项发票是在下个月认证还是单月认证
堂堂老师
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提问时间:10/31 14:13
#税务师#
进项发票一般是在取得发票的次月内进行认证,这样可以用于抵扣当月的应纳税额。所以你这个月的进项发票,应该在下个月进行认证。
阅读 315
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金 融 机 构向小微企业和个体户提供的利 息不超 贷 款市场报 价利 率的150%免税。有两种方法,一种是超过部分交,一种是超过就全额交。那还会有人选第二种吗?明显前面那个划算
赵老师
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提问时间:10/31 12:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有些资质可能对企业的税收有要求 企业要综合考虑 存在选择第二种的情况 祝您学习愉快!
阅读 37
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这题答案应该是什么
周老师
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提问时间:10/31 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选择D选项。 选项A:属于“邮政服务”;选项B:属于“文化创意服务--广告服务”;选项C:属于“商务辅助服务--人力资源服务”。 祝您学习愉快!
阅读 62
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答案应该是 cd吧
赵老师
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提问时间:10/31 12:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请贴出具体题目,以便我们做出有针对性的解答 祝您学习愉快!
阅读 46
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第三小问中,不需要把消费税计入应付职工薪酬吗?为什么
朴老师
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提问时间:10/31 12:32
#税务师#
在资料(3)中,将自产的银项链奖励本单位优秀销售人员,不需要把消费税计入应付职工薪酬,原因如下: 一、消费税的计算与核算特点 消费税是价内税,通常在销售环节征收,其计税依据是销售额。对于自产应税消费品用于职工福利等非销售性用途,应视同销售计算缴纳消费税。 在本题中,银项链视同销售,按照市场同类银项链不含税价格 23000 元作为计税依据计算消费税。 应纳消费税 = 23000×5% = 1150 元。 消费税的核算一般是通过 “税金及附加” 科目进行核算,而不是直接计入 “应付职工薪酬”。 当企业发生应税消费品的销售业务时,借记 “税金及附加” 科目,贷记 “应交税费 —— 应交消费税” 科目。 二、应付职工薪酬的核算范围 应付职工薪酬主要核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬,包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,非货币性福利等。 应付职工薪酬的金额一般是根据受益对象,按照一定的标准进行计量和确认,通常不包括消费税。 三、会计处理的合理性 在本题的会计处理中,将自产银项链奖励给职工,一方面确认主营业务收入和销项税额,反映了经济业务的实质,即视同销售行为;另一方面结转主营业务成本,体现了成本与收入的匹配原则。 如果将消费税计入应付职工薪酬,会导致应付职工薪酬的金额不准确,也不符合会计核算的常规做法。 所以,在本题中将自产银项链奖励本单位优秀销售人员的业务中,不需要把消费税计入应付职工薪酬。
阅读 309
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你好 老师 请问0.4%为什么乘的是6个月
朴老师
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提问时间:10/31 12:23
#税务师#
2018 年 1 月 1 日取得专门借款 800 万元,2018 年 1 月 1 日支出 500 万元,闲置资金为 800 - 500 = 300 万元。 从 2018 年 1 月 1 日到 2018 年 7 月 1 日这期间,闲置了 6 个月(1 月到 7 月正好 6 个月),所以闲置专门借款资金用于短期投资的月收益率 0.4% 乘的是 6 个月。 这是为了计算这 6 个月闲置资金的投资收益,从而在计算专门借款利息资本化金额时扣除这部分收益
阅读 295
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被投资单位宣告发放现金股利的分录怎么写
周老师
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提问时间:10/31 12:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收股利 贷:投资收益 祝您学习愉快!
阅读 54
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怎么理解债务人重组损益,计入其他收益
张老师
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提问时间:10/31 12:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是规定,债务人涉及非金融资产情况下,债务重组收益的科目是其他收益 祝您学习愉快!
阅读 107
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企业投资另外一个无关联的企业,投资款如果收不回来,账务怎么处理?会不会产生纳税?
小王老师
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提问时间:10/31 11:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 51
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《国家发展改革委等部门 关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策 发改财金〔2022〕271号》这个文件截止日期是多少?
小智老师
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提问时间:10/31 11:52
#税务师#
该文件《国家发展改革委等部门关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策 发改财金〔2022〕271号》的具体截止日期需要查阅正文中的相关条款,通常会在文件的具体政策措施部分明确规定。你可以查看该文件的详细内容以获取准确信息。
阅读 301
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这些国际运输服务是可以免增值税的还是不能免?
张老师
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提问时间:10/31 11:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第二条 下列跨境应税行为免征增值税: (十九)属于以下情形的国际运输服务: 1.以无运输工具承运方式提供的国际运输服务。 2.以水路运输方式提供国际运输服务但未取得《国际船舶运输经营许可证》的。 3.以公路运输方式提供国际运输服务但未取得《道路运输经营许可证》或者《国际汽车运输行车许可证》,或者《道路运输经营许可证》的经营范围未包括“国际运输”的。 4.以航空运输方式提供国际运输服务但未取得《公共航空运输企业经营许可证》,或者其经营范围未包括“国际航空客货邮运输业务”的。 5.以航空运输方式提供国际运输服务但未持有《通用航空经营许可证》,或者其经营范围未包括“公务飞行”的。 祝您学习愉快!
阅读 64
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请问老师,(8)中型车改装救护车,是否缴纳消费税,计税依据是中型车的售价还是中型车的售价?谢谢
宋生老师
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提问时间:10/31 11:41
#税务师#
中型车改装救护车需要缴纳消费税,计税依据是中型车改装后的销售额
阅读 309
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请问老师,广告代理服务,需要需要缴纳文化事业建设税吗?广告代理服务属于文化创意服务。也不是广告服务,为啥要缴纳文化事业建设税呢?
堂堂老师
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提问时间:10/31 11:34
#税务师#
广告代理服务按照税法规定,需要缴纳文化事业建设税。这是因为广告服务包括广告制作和发布等,属于文化活动范畴,所以需要缴纳这项税。虽然称为代理,但实质上涉及到的广告内容还是文化产品的一部分。希望这能帮到你!
阅读 325
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请问老师AI技术应用在线实训平台怎么开票
宋生老师
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提问时间:10/31 11:29
#税务师#
你好这个开培训费发票就可以了。
阅读 327
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请问老师AI实训终端怎么开票
刘艳红老师
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提问时间:10/31 11:27
#税务师#
您好, 这个开现代服务大类就可以
阅读 307
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委托外部机构研发费用能否按照实际发生额据实扣除?加计扣除的标准是什么? 委托境外机构研发费用能否按照发生额据实扣除?加计扣除的标准是什么?
郭锋老师
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提问时间:10/31 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业委托外部机构(包括境内和境外)进行研发活动所发生的费用,可以按实际发生额的80%计入研发费用。对于委托境内机构的研发费用,这部分计入的费用可以直接在税前据实扣除,并且还可以加计扣除100%。对于委托境外机构的研发费用,同样先按照实际发生额的80%计算,但只有不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分可以按规定在企业所得税税前加计扣除100%。如果超过这个限额,则超出部分不能享受加计扣除政策。 祝您学习愉快!
阅读 114
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国际税法的间接税有什么好办法记住公式还有运用吗
耿老师
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提问时间:10/31 11:12
#税务师#
你好!国际税法中间接税的公式和运用可以通过以下几种方式来记忆和掌握: 1. 理解公式含义: 直接抵免=(符合条件的外国企业税前利润-外国企业实际缴纳所得税款)*境内居民企业持股比例*境外所在国预提所得税率; 间接抵免=外国企业税前利润*所在国适用税率*境内居民企业持股比例; 抵免限额=外国企业税前利润*境内居民企业持股比例*境内居民企业适用税率。 2. 制作思维导图或表格: 将上述公式整理成思维导图或表格,清晰地展示各个变量之间的关系,有助于更好地理解和记忆。例如,可以创建一个表格,列出每个公式的名称、公式本身以及公式中的变量解释。 3. 结合实际案例进行练习: 通过具体的案例来应用这些公式,可以加深对它们的理解和记忆。尝试解决一些实际问题,比如计算某公司在某国的间接税负担,或者比较不同情况下的税收抵免效果。 4. 定期复习和测试: 定期回顾这些公式和它们的应用,进行自我测试以确保记忆牢固。可以设置一些模拟题目,检验自己是否真正掌握了这些知识点。 5. 利用记忆技巧: 对于难以记忆的部分,可以尝试使用一些记忆技巧,比如联想记忆、编故事等,将抽象的概念具体化,更容易记住。 总的来说,通过以上方法,您可以更有效地记住并运用国际税法中的间接税公式。
阅读 299
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