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老师：您好，高新企业所得税税率为15 ％，如果企业本身又是小微，企业所得税税率可以还按5 %来算吗？
朴老师 | 提问时间：11/20 19:42

#实务#

如果企业既是高新技术企业又是小型微利企业，在满足小型微利企业条件的情况下，可以选择按小型微利企业的优惠税率（不超过 100 万部分 2.5%，100 - 300 万部分 5%）来计算企业所得税，而不采用 15% 的高新技术企业税率。

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老师，内账不用计提社保，直接缴纳可以吗？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/20 19:42

#实务#

是指公司内部管理的账吗？

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老师，怎么编制盈亏平衡分析表
廖君老师 | 提问时间：11/20 19:42

#实务#

您好，做我们的管理用利润表，固定成本除毛利率就是我们的盈亏平衡销售额，这个表里的毛利率和成本费用占收入比的大小也就能看出我们一个月是盈还是亏，毛利率大于成本费用占收入比就是盈利，小于就是亏损。

阅读 34

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毛利率乘以税率，是什么税负率
廖君老师 | 提问时间：11/20 19:41

#实务#

您好，这是增值税税负率=毛利率 * 增值税税率

阅读 38

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请问老师，Excel的表格中每个单元格都填充了颜色，想把excel整张表格每个单元格都弄成一个颜色怎么弄？
廖君老师 | 提问时间：11/20 19:40

#实务#

您好，CTRL+A就把工作表全选了，右击，设置单元格格式-图案-填充，选择颜色就好了

阅读 39

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老师你好！公司11月10日申报社保，11月20号发10月份工资，个人承担部分我可以从10月份工资中扣除吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 19:39

#实务#

你好，十一月份交的是几月份的社保？如果是11月份的话，从11月份的工资里扣除或者十月份的都行，可以提前后可以当月扣当月的。

阅读 40

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家庭农场经营范围有谷物种植销售开销售玉米的发票税款征收率怎么选
波德老师 | 提问时间：11/20 19:36

#实务#

你好，:农业生产者销售自产的农产品是免税的

阅读 31

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一般纳税人，公司可以向个人借款不？账务处理怎么做？可以无利息借款么？需要交税或者利息么？
郭老师 | 提问时间：11/20 19:35

#实务#

第一个可以借银行存款贷，其他应付款可以没有利息，没利息不需要交税

阅读 37

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酒店外包部门的外包费是管理费用还是销售费用？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 19:30

#实务#

如果外包服务涉及的是酒店的行政管理环节，如办公室清洁卫生等管理部门负担的费用，那么这部分外包费一般应计入管理费用。管理费用是指企业为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用，包括办公费、管理人员工资、修理费、物料消耗等。如果外包服务与酒店的销售活动直接相关，如市场销售部的中介服务、订房中心服务等，那么这部分外包费则应计入销售费用。销售费用是指企业在销售商品、自制半成品和提供劳务过程中发生的各项费用，包括运输费、保险费、广告宣传费、差旅费等。

阅读 36

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酒店外包部门的费用是销售费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 19:29

#实务#

您好，这个是销售发生的吗

阅读 36

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A公司发出商品供客户试用2个月，2个月后，客户正式采购，但是客户要求与B公司签约采购合同，已知A公司和B公司是关联方公司，请问A公司和B公司因该商品试用和正式采购下，相关的会计分录？
波德老师 | 提问时间：11/20 19:29

#实务#

你好，借发出商品贷库存商品 A销售给B借应收账款等贷主营业务收入应交税费结转成本借主营业务成本贷发出商品 B公司借库存商品贷应付账款销售借应收账款等贷主营业务收入应交税费结转成本借主营业务成本贷库存商品

阅读 34

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老师好，请问建筑企业临时工的工资大概三四千块钱，能按照薪金所得申报个税吗
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:27

#实务#

你好，临时工，如果你按工资申报，可能会让补社保

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管家婆软件能查到修改单据的真实时间吗？比如中午12修改单据是把电脑日期调成了早上8点，能查询到中午十二点的准确时间吗
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:27

#实务#

你好，软件中可以通过系统维护-系统管理-用户及权限设置-其他权限里的允许补单权限来控制开单时录单时间的修改。

阅读 32

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老师你好，我想添加预收账款，二级明细公司名称这个怎么填
朴老师 | 提问时间：11/20 19:26

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，小型微利企业有哪些优惠政策
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:23

#实务#

企业所得税优惠：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。 “六税两费”减免政策：对小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。该政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。增值税减免政策：延续小规模纳税人增值税减免政策至2027年12月31日

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老师，你好！纸质发票客户不见了，可以作废重开给客户吗？
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:22

#实务#

你好，操作是可以的了。

阅读 34

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请问有个公司中标了，不想做转给我公司做，我司需支付10%的管理费。这个账的会计分录要怎么写呀？
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:21

#实务#

你好，你们开发票给给转让给你们的这个公司吗

阅读 165

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企业为员工购买的工作服用于生产经营的，怎么写会计分录？
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:18

#实务#

你好，你可以计入管理费用-劳保费。

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老师，我没有做过预算现在让我做预算，怎么办哦
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 19:18

#实务#

您好，前面有没有可以参照的，看下前面做的，按样子来做

阅读 161

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法人把个人房贷转成公司经营贷怎么做账啊，如果公司帮还款，那不是相当于公司帮老板买房了么
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:18

#实务#

你好，是的。这样的话，相当于公司帮老板买了。税务局肯定会认定位分红交个税的

阅读 317

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我是第三方应注意些什么
宋生老师 | 提问时间：11/20 19:14

#实务#

你好，这个要看具体发生了什么业务，才好说了

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 755

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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