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所得税申报表里的资产总额是不是不需要减去负债数
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 23:00

#实务#

所得税申报表里的资产总额不是减去负债数，而是填写企业的总资产值。企业所得税年度申报表中的资产总额需要反映企业在申报当年的期末资产总值，这包括资产负债表中反映的资产部分，而不是扣除负债后的净资产。在实际操作中，这意味着企业应基于实际的财务报表数据，准确填报其资产总额，确保数据的准确性和合规性。来源：获取到5

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一般纳税人2024年8月，取得农产品收购票，票面金额（价税合计金额）1000元；2024年7月取得农产品销售票，票面金额2000元。问题：1.上面的农产品收购票和农产品销售票，是否需要勾选抵扣？2.如果不需要勾选抵扣，就是农产品收购或者销售票“开具”日期属于哪个月，就在所属期哪个月计算申报增值税申报表附表二第6行的数据，对吗？3.比如该题，所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元，第8a行计算方法是：2000*0.01元，对吗？4.那如果所属期7月份忘记填报第6行和8a行,是在所属期8月申报表中补充申报7月数据，即填报7、8月累计数？还是严格按照农产品销售票开具日期，更正7月申报表，如实填报第6行、8a行数据？
金老师 | 提问时间：11/20 22:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.现在电子税务局可以勾选认证了 2.是的，正常按照“开具”日期所属月份计算申报增值税申报表附表二第6行的数据。 3.所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元；第8a行计算方法是：2000*0.01元，这是正确的。 4.可以以后期间再勾选认证祝您学习愉快！

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总经理买的奢侈品衣服，要送客户，这个需要交个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:59

#实务#

您好，这种计入业务招待费就可以

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多记的应付账款要怎样处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:55

#实务#

您好，多记的做负数分录就可以了

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你好季度所得税申报表资产总额是不是就是资产负债表上期末资产总计数不需要减去负债对吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:55

#实务#

您好，就是资产负债表最下面的期末数

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法人从公司转了一笔10万在他账上，到时候不退给公司也不拿票冲，怎么处理？不想交税
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:54

#实务#

您好，不退，也不拿票冲，也不交税，这个账没办法做了哦，

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请问下金蝶每年的续费作为办公费还是服务费？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:52

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

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1、下列关于境外经营净投资套期会计处理的表述中，不正确的是()。 C 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理. 老师，您好，请就这个选项能举个例子吗，是货币性项目就一定使用现金流量套期会计的处理方式吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/20 22:49

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量套期，是对将来收到或支付的现金流有波动，为了规避这个波动，对应的套期。比如对境外的投资，因为汇率变动，对应导致的折算的人民币金额波动，对应套期，是现金流量套期祝您学习愉快！

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工商异常，可以变监事吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:47

#税务#

您好，要处理异常了才能变更

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一般纳税人，进出发票均13% 问1：24年不含税收入136746.91元，已纳税金1197.47元，税负率2.34%，需要开回含税进票多少？问2：开回来后，需要缴纳增值税，印花税，城建税，教育费附加，合计多少钱？列下明细
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 22:46

#税务#

您好，请参考附件图片内容。

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单位有人事行政老板让财务直接交水电费燃气费，我这么说可以？像水费、电费、其他杂费类的都应该行政交，然后财务这边复核报销，现在让财务交少了个流程，财务人员做业务经办人有点违反内部控制，写单据付款，这样会让老板担心的，自已写单据自已付款，付款没有第二个人来确认下支付真实性，对公司和对我来说都不是一件好事，我也想清清白白工作，不想有舞弊的空间。哪个老师文采好，说话不拖泥带水的，一句话把核心思想说出来，谢谢
听风老师 | 提问时间：11/20 22:45

#实务#

单位人事行政老板让财务直接交水电费燃气费的问题，我认为财务直接交费存在内部控制风险。建议恢复行政交费、财务复核报销的流程，以确保支付的真实性和合规性。从内控上否了。因为确实少了一个流程。

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财务管理：每月付10万，付3年，现值和终值怎么算？
金老师 | 提问时间：11/20 22:43

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算现值和终值可以使用财务公式。对于每月支付10万元，共支付3年的场景，可以将问题视为一个普通年金（每期末等额支付）的现值和终值计算，然后运用普通年金终值系数和普通年金现值系数分别乘以10算出的终值和现值，但是由于给出利率，一次无法算出。祝您学习愉快！

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老师，贸易公司送货上门，目前给对方开的是销售发票，但是后期想分开，销售是销售的，运费是运费的，这个我这样开发票是否需要跟对方重新签合同，还是说我直接分开开就可以
听风老师 | 提问时间：11/20 22:41

#税务#

同时：销售货物+服务，属混合销售，这个就是按销售来开发票。如果你要分开，最好重新签合同，否则税务局你怎么过关。

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老师帮我看一下股权转让应该怎么选择操作[苦涩]
丽媛老师 | 提问时间：11/20 22:39

#实务#

你好，同学，选第一个

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本单位是机电设备销售公司，现在做了一项安装服务的工程，本项工程没有销售设备，只承接的安装，然后分包给安装公司这样可以吗？我们可以开具安装发票吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 22:38

#税务#

有安装资质和范围的可以

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2022年11月过期的，会从，要怎么办？？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:35

#实务#

您好，你是指从业资格要过期吗？

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为什么不是管理费用而是周转材料？总经办不是属于管理部门吗？不是根据受益原则分配的吗？
小敏敏老师 | 提问时间：11/20 22:35

#实务#

你好，同学，采购入库需要计入周转材料，各部门领用时需要借记成本费用，贷记周转材料。题目是入库环节，不是领用环节。

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老师，现在企业所得税年应纳税超过100不超过300所得税税率多少？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:34

#实务#

您好，以前那个政策取消了，现在是利润300W以下都是5%

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注会中，税后经营净利润为什么需要:（税前经营利润＋利息费用）×（1－25%），而不是直接:税前经营利润×（1－25%）
听风老师 | 提问时间：11/20 22:33

#实务#

陈强同学晚上好：因为利息费用可以税前扣除，你结合下面公式理解一下。税后经营净利润 =净利润+税后利息费用

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以非现金资产抵债的情况下，债务人有可能确认处置资产损失，但必然仍要确认债务重组利得。对还是错
听风老师 | 提问时间：11/20 22:31

#税务#

错的。债务人没有利得，只按账面价值处理

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请问，生育津贴可以作为计算福利费的基数吗？比如产假期间正常发放工资，生育津贴高于工资的，差额会再发给员工。该差额财务上也作为工资核算？那可以作为计算福利费的基数吗？
cindy赵老师 | 提问时间：11/20 22:31

#实务#

生育津贴是否可作为计算福利费的基数，需视具体情况而定：相关规定根据财务规定，福利费的计提基数是职工的应付工资总额，工资总额由计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等六部分组成. 生育津贴与工资的关系及账务处理产假期间正常发放工资，若生育津贴高于工资，公司将差额发给员工，此差额在财务上可作为工资核算. 从账务处理角度，收到生育津贴时，冲减人工成本，高出工资部分计入其他应付款并支付给员工，会计分录为：借：银行存款，贷：应付职工薪酬—工资、其他应付款—生育津贴；借：应付职工薪酬—工资，贷：成本费用等；借：其他应付款—生育津贴，贷：银行存款. 能否作为福利费基数由于该差额在财务上作为工资核算，而工资属于福利费计提基数的范畴，所以这部分生育津贴差额可作为计算福利费的基数.

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

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请解释一下会计方法的稳定性和一致性的重要性。
秦老师 | 提问时间：06/27 18:50

#会计实务#

会计方法的稳定性指的是在一定的时间内，会计处理同一类业务时所采用的会计政策和会计估计方法保持相对稳定。稳定性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果会计方法频繁变动，会导致不同期间的财务报表无法比较，使得财务信息的分析和决策变得困难。一致性是指在会计处理同一类业务时，会计政策和会计估计方法的连续使用。一致性的重要性在于确保财务报表的可比性和可靠性。如果在同一类业务中使用不同的会计政策和估计方法，将导致财务报表的信息不一致，使得财务信息的分析和决策变得困难。稳定性和一致性的重要性体现在以下几个方面： 1. 可比性：稳定性和一致性保证了财务报表在不同期间和不同企业之间的可比性，使得用户可以对不同期间和不同企业的财务状况进行比较和分析。 2. 可靠性：稳定性和一致性保证了财务报表的信息可靠性，使得用户可以依靠财务报表做出准确的决策。 3. 透明度：稳定性和一致性使得企业的会计处理方法更加透明，便于外部用户理解和评估企业的财务状况。 4. 决策效果：稳定性和一致性保证了财务报表的准确性和可靠性，有助于提高决策的效果，减少决策的风险。总之，稳定性和一致性是会计方法的重要原则，对于保证财务报表的可比性、可靠性和透明度，以及提高决策效果具有重要意义。

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香港存款利率计算器的计算结果是以何种形式呈现的？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:41

#会计实务#

香港存款利率计算器的计算结果通常以数字形式呈现。具体来说，它会显示出存款金额、存款期限、利率以及计算后的利息金额。有些计算器还会提供详细的利息计算表，列出每个存款期限内的利息金额。这样，用户可以清楚地了解到存款的利息收益。

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2021年月个人所得税标准是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 17:36

#会计实务#

根据中国税法规定，2021年个人所得税标准如下： 1. 级数税率表： - 不超过36000元的部分，适用3%的税率； - 超过36000元至144000元的部分，适用10%的税率； - 超过144000元至300000元的部分，适用20%的税率； - 超过300000元至420000元的部分，适用25%的税率； - 超过420000元至660000元的部分，适用30%的税率； - 超过660000元至960000元的部分，适用35%的税率； - 超过960000元的部分，适用45%的税率。 2. 速算扣除数： - 月应纳税所得额不超过3000元时，速算扣除数为0； - 月应纳税所得额超过3000元至12000元时，速算扣除数为210元； - 月应纳税所得额超过12000元至25000元时，速算扣除数为1410元； - 月应纳税所得额超过25000元至35000元时，速算扣除数为2660元； - 月应纳税所得额超过35000元至55000元时，速算扣除数为4410元； - 月应纳税所得额超过55000元至80000元时，速算扣除数为7160元； - 月应纳税所得额超过80000元时，速算扣除数为15160元。以上是2021年个人所得税的标准，具体应纳税额需要根据个人的实际收入情况来计算。

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在海鳗云旅游大数据中，如何进行成本核算，确保旅游企业的盈利能力？
李老师 | 提问时间：06/27 17:04

#会计实务#

在海鳗云旅游大数据中，进行成本核算并确保旅游企业的盈利能力，可以采取以下步骤： 1. 确定成本分类：将旅游企业的成本分为直接成本和间接成本。直接成本是与旅游产品直接相关的成本，如运输费用、酒店费用、导游费用等。间接成本是与旅游产品间接相关的成本，如行政费用、市场费用、办公费用等。 2. 成本分配：将直接成本按照旅游产品的实际使用情况进行分配，确保每个产品都能得到正确的成本分配。同时，将间接成本按照合理的分配基础进行分配，如按照销售额、人力资源占用等进行分配。 3. 成本核算：根据成本分类和成本分配的结果，对各项成本进行核算。确保每个成本项目都得到正确的计算和记录，包括直接成本和间接成本。 4. 盈利能力分析：通过对成本核算结果的分析，计算旅游企业的盈利能力。可以计算毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利能力，并与行业平均水平进行比较。 5. 成本控制：根据成本核算结果，对成本进行控制和管理。可以通过优化供应链、降低运营成本、提高效率等方式，降低成本，提升盈利能力。 6. 盈利预测和预算编制：根据过去的成本核算结果和市场趋势，进行盈利预测和预算编制。制定合理的盈利目标，并制定相应的行动计划，确保企业的盈利能力。通过以上步骤，旅游企业可以进行成本核算，并确保盈利能力。同时，通过不断的成本控制和盈利预测，可以实现企业的持续盈利和可持续发展。

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