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老师,有张票10月份对方开票开错数量了。我这个月才发现,现在他们要红冲会不会影响我抵扣。我还没有认证,如果她这边红冲了是不是就不能认证抵扣进项税了?
堂堂老师
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提问时间:11/01 15:24
#初级职称#
如果对方进行了红冲操作,那么原始发票的错误会被纠正,同时对方应该会重新开具一张正确的发票给你。你需要在收到新的发票后进行认证,这样就可以正常抵扣进项税了。只要在规定的时间内完成认证,就不会影响你的税务抵扣。
阅读 701
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老师,如果一般企业的广告费和业务宣传费两种费用分别是没有超过销售收入的15%,但合计起来超过了,那我如果选答案是看分别有没有超过还是看合计有没有超过啊?
宋生老师
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提问时间:11/01 13:56
#初级职称#
你好,这个事情本身是一个是按合计数来看。
阅读 676
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老师,这种可以直接做成费用吗?
小菲老师
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提问时间:11/01 13:39
#初级职称#
同学,你好 可以,但是不能税前扣除
阅读 670
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初级会计实务 【多选题】 1、下列各项中,属于外来原始凭证的有( )。 A.职工出差报销餐饮费增值税普通发票 B.产品生产完工入库填制的入库单 C.购买材料取得的增值税专用发票 D.职工出差预借现金填制的借款单 这题为什么是AC B为什么不是呢? 不是自制的 D是自制的。
暖暖老师
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提问时间:11/01 13:35
#初级职称#
产品生产完工入库填制的入库单,这个是自制的呀入库单
阅读 703
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老师。这个授权了为什么还是效力待定呢。选项a确是有效
小彬老师
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提问时间:11/01 11:21
#初级职称#
同学,你好,16 岁的未成年人在法律上属于限制民事行为能力人。对于限制民事行为能力人,其实施的民事法律行为,除了纯获利益的行为或者与其年龄、智力、精神健康状况相适应的行为外,其他行为需要经过其法定代理人的同意或者追认后才有效。 虽然甲授权丙出卖汽车,但丙作为限制民事行为能力人,其实施的出卖汽车的行为超出了其年龄、智力、精神健康状况所能适应的范围,因此该行为效力待定,需要经过丙的法定代理人同意或者追认后才能确定为有效或者无效。
阅读 676
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公司收到税务退回几十块钱个税,但是不知道这笔个税是谁的,这笔款怎么处理呢?
堂堂老师
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提问时间:11/01 10:32
#初级职称#
通常情况下,税务局会在退税通知单上注明退税的具体原因和对象。你可以检查一下相关的文件,确认这笔退税是针对哪位员工的。如果无法确定,可以联系税务局进行查询。确认后,应该按照公司的财务处理规定,将这笔款项正确入账或退还给对应的员工。
阅读 665
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现金清分外包费用列支什么科目
黄老师
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提问时间:11/01 10:14
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,老师没太理解您的问题,麻烦您再详细描述一下您的疑问 祝您学习愉快!
阅读 97
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建立账套是什么意思?白小白不明白,感谢大神回复
宋生老师
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提问时间:11/01 09:13
#初级职称#
你好,这就相当于建立一个账号。 就像你打游戏建立一个账号一样。这个账套建立起来以后,在这个账套里面录数据
阅读 658
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技术部人员出差报销差旅费借方计入什么科目
暖暖老师
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提问时间:11/01 00:06
#初级职称#
你好计入管理费用
阅读 676
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总账和总分类有什么区别
刘艳红老师
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提问时间:10/31 20:16
#初级职称#
总账和总分类在会计领域中是两个不同的概念,它们在定义、用途以及格式等方面存在区别,具体分析如下: 定义 总账:总账是指总分类账簿(General Ledger),是根据总分类科目开设账户,用来登记全部经济业务,进行总分类核算,提供总括核算资料的分类账簿。它是财务系统软件的核心,业务数据在生成凭证以后,全部归集到总账系统进行处理。 总分类:总分类科目又称一级科目或总账科目,是对会计要素的具体内容进行总括分类的项目。它用于对会计要素进行总括分类,提供总括信息。 用途 总账:主要用于编制财务报表,提供资产、负债、所有者权益、费用、成本、收入等总括核算的资料。 总分类:作为会计科目的一种,用于对会计要素进行初步分类,为进一步的明细分类和核算提供基础。 格式 总账:一般采用订本式账簿,账页格式通常为三栏式,设有借方、贷方和余额三个金额栏目,也可以根据需要增设“对方科目”栏。 总分类:作为会计科目的一部分,其本身没有特定的格式,而是体现在会计科目表中。 登记依据 总账:可以直接根据各种记账凭证逐笔登记,也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总,编制成科目汇总表或汇总记账凭证等,然后据以登记。 总分类:作为会计科目的一部分,其登记依据与会计科目的整体登记依据相同,即根据企业的实际经济业务进行登记。
阅读 671
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老师,注册的公司具体哪些算投入。收入能算投入吗?如何认定一个公司已经实缴。
木木老师
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提问时间:10/31 20:10
#初级职称#
同学你好,账簿上的实收资本和资本公积都算投入的,收入肯定不可以,是否实缴在工商的网站上应该就可以看到
阅读 680
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甲、乙公司均为丙公司两年以前就拥有60%控股权的子公司,2×18年2月,甲公司增发股份1500万股,每股面值1元。甲公司用增发股份中的1080万股与丙公司换取其持有的乙公司的全部股权,另420万股按每股135元的价格出售。当时,乙公司净资产的账面价值为2000万元,经评估公允价值为2300万元。甲公司增发股份的有关费用中与合并乙公司有关的部分为9万元,以银行存款支付。此外与合并相关的审计费用、评估费用、法律服务费合计2万元,以银行存款支付。此项企业合并之前,甲、乙两公司之间没有发生任何交易。其他因素略。 要求: (1)判断甲公司合并乙公司属于同一控制下企业合并(A)还是非同一控制下企业合并(B);(答案请直接填写对应字母,如选择同一控制则填A,非同一控制则填B) (2)编制甲公司合并乙公司的会计分录(分录金额单位为万元,
暖暖老师
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提问时间:10/31 20:03
#初级职称#
你好需要计算做好了发给你
阅读 691
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老师利得属于营业外收入吗?营业外收入属于收入要素吗?
廖君老师
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提问时间:10/31 18:28
#初级职称#
您好,利得属于营业外收入, 营业外收入不属于收入要素。营业外收入是指与企业日常营业活动没有直接关系的各项利得,属于企业利润的一部分,而不是收入要素
阅读 697
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老师,我们领导要看每年交税情况。我是按归属期报,还是按缴款期报
家权老师
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提问时间:10/31 16:41
#初级职称#
直接按所属期统计就行了
阅读 670
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老师,借应付账款,贷财务费用,什么意思呢
堂堂老师
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提问时间:10/31 16:32
#初级职称#
这笔会计分录表示公司使用了应付账款(即未付的债务)来支付财务费用。具体来说,可能是公司通过延期支付供应商的款项来节省现金,这部分资金的使用在会计上被视作是一种财务费用。简而言之,就是通过欠款来支付费用,从而影响了财务费用的计算。
阅读 674
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单位产品利润怎么算,里面的成本是完全还是营业成本
宋生老师
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提问时间:10/31 16:06
#初级职称#
你好,这个就是主营业务成本+其他业务成本
阅读 668
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八九年以前有会计证,后来也没管。报初级能行吗
东老师
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提问时间:10/31 15:52
#初级职称#
你好,如果你没有做继续教育的话,有可能不让你报名的
阅读 675
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老师你好 请问送的快帐软件使用有时间限制吗
刘艳红老师
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提问时间:10/31 15:39
#初级职称#
您好, 这个具体要问下客服,是他们负责这块
阅读 670
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老师借应付账款,贷财务费用什么意思
小智老师
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提问时间:10/31 15:39
#初级职称#
这个会计分录表示公司使用了应付账款(即尚未支付的债务)的方式来处理财务费用。具体来说,公司可能因为延迟支付账款而产生了一些利息费用,这部分利息被计入了财务费用中。这样的处理方式增加了公司的应付账款同时也增加了财务费用。
阅读 671
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学校单位食堂会计核算,老师你看看他的分录对吗,第一次分录是买菜的,第二笔是冲预收账款的,第三笔是冲学生和老师交的饭费
郭老师
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提问时间:10/31 15:01
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思咱们发的图片看不清楚,可以重新发下吗 祝您学习愉快!
阅读 61
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这里的成本为什么是2990
暖暖老师
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提问时间:10/31 13:30
#初级职称#
我们付出对价的公允价值 300*(10-0.1)+20=2990
阅读 663
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单位领用自产的产品用于办公会议室装修和宿舍维修,都要缴纳消费税吗?那增值税也要缴吗?
张老师
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提问时间:05/13 18:35
#初级职称#
是否缴纳消费税,还要看是否属于应税消费品哈。 用于办公室,不缴纳增值税,用于宿舍,缴纳增值税。
阅读 340
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财产租赁出租房的时候,计算个人所得税,租金收入要不要减去相关的税费?
小赵老师
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提问时间:05/13 18:14
#初级职称#
减的。 应纳税额 (1)每次(月)收入不超过4 000元的: 应纳税额=[每次(月)收入额-财产租赁过程中缴纳的税费-修缮费用(800元为限)-800]×20% (2)每次(月)收入超过4 000元的: 应纳税额=[每次(月)收入额-财产租赁过程中缴纳的税费-修缮费用(800元为限)]×(1-20%)×20% 【提示】判定是否达到4 000元的基数为“收入额-财产租赁过程中缴纳的税费-修缮费”。
阅读 390
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材料成本差异 毛利率 售价法 双倍余额递减法 年数总和法 上述方法请具体说明计算方法
赵老师
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提问时间:05/13 18:02
#初级职称#
材料成本差异 = 实际成本 - 计划成本,大于0是超支,小于0是节约,入库 时借方超支贷方登记节约,而领用时相反,借节贷超,余额和入库方向保持一致; 然后,期末计算材料成本差异率=(期初结存材料成本差异+本期验收入库材料的成本差异)÷(期初结存材料的计划成本+本期验收入库材料的计划成本)×100%; 发出材料的实际成本=发出的计划成本*(1+材料成本差异率); 发出材料应负担的材料成本差异额=发出的计划成本*材料成本差异率; 结存材料的实际成本=结存的计划成本*(1+材料成本差异率); 结存材料应负担的材料成本差异额=结存的计划成本*材料成本差异率。 毛利率法是指根据本期销售总金额乘以上期实际(或本期计划)毛利率核算本期销售毛利,并据以计算发出存货和期末结存存货成本的一种方法。计算公式如下: 毛利率=销售毛利/销售净额*100% 销售净额=商品销售收入-销售退回与折让 销售毛利=销售净额*毛利率 销售成本=销售净额-销售毛利 期末存货成本=期初存货成本+本期购货成本—本期销售成本 售价金额核算法是指平时商品的购进、储存、销售均按售价记账,售价与成本的差额通过“商品进销差价”科目核算,期末计算差价率和本期已销商品分摊的差价,并据以调整本期销售成本的一种方法。计算公式如下: 进销差价率=(期初库存进销差价+本期购入商品差价)/(期初库存商品售价+本期商品售价)*100% 本期已销商品应分摊的差价=本期商品销售收入*差价率 本期销售商品的实际成本=本期商品销售收入-本期已销商品的进销差价 期末结存商品的实际成本=期初库存商品的成本+本期购进商品的成本—本期销售商品的实际成本 年数总和法又称合计年限法,这种方法是将固定资产的原始价值扣除预计净残值后的净额乘以一个逐年递减的分数来计算每年折旧额,这个分数的分子代表固定资产尚可使用的年数,分母代表使用年数的逐年数字总和。 年折旧率=尚可使用年数÷预计使用年限的年数总和×100% 月折旧率=年折旧率÷12 月折旧额=(固定资产原值-预计净残值)×月折旧率
阅读 429
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计算消费税需要减除现金折扣嘛
赵老师
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提问时间:05/13 18:00
#初级职称#
不需要的。
阅读 281
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消费税与现金折扣 销售应税消费品,有现金折扣的,消费税按销售额记征,还是按销售额减去现金折扣记征?
秦老师
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提问时间:05/13 17:57
#初级职称#
是折扣前的金额计算,因为此折扣,冲减收入税法并不认可。
阅读 333
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本年利润归集什么
郭老师
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提问时间:05/13 17:52
#初级职称#
所有损益类科目,结转至本年利润。
阅读 278
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报废的固定资产为什么当月仍然要计提折旧
于老师
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提问时间:05/13 17:39
#初级职称#
当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月开始计提折旧。当月减少的固定资产,当月照提折旧,从下月起不再计提折旧。
阅读 244
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接受投资的实收资本等于什么
张老师
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提问时间:05/13 17:25
#初级职称#
在注册资本中享有的份额。
阅读 223
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生产性生物资产是存货吗
小赵老师
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提问时间:05/13 17:18
#初级职称#
不是,这不是公司的存货,这是长期资产,性质相当于固定资产,也有折旧和减值的情况.
阅读 177
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