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老师，个体户留存利润表年末留存利润=本年应税所得+年初留存利润—费用—税费，我想请问为什么不用考虑本年已分配的利润？
朴老师 | 提问时间：11/20 23:42

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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你好，餐饮行业采购的酒水可以抵扣吗？
邹海霞老师 | 提问时间：11/20 23:40

#实务#

同学您好，要看采购酒水的用途，如果用于简易计税或者免税项目，用于职工福利或者招待用途都是不可以抵扣进项税的

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老师，物业公司小规模纳税人，收取商铺的水电费，有从中赚取一些差价，是否要开具发票，如何开具，是全额开具吗，相关会计分录是怎么样的
听风老师 | 提问时间：11/20 23:38

#实务#

1、全额开票 2、分录举例: 收取款项借：银行存款 1200元贷：主营业务收入-水电费收入 1200元支付水电费借：主营业务成本-水电费成本 800元贷：银行存款 800元

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怎样清空快账里面 6月的数据我想反复练习
xiao min老师 | 提问时间：11/20 23:37

#实务#

同学你好，你先反结账、反记账、反审核，然后在“凭证”里面删除凭证就可以了。

阅读 26

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怎样清空快账里面 6月的数据我想反复练习
听风老师 | 提问时间：11/20 23:35

#实务#

1.进入软件个人中心大多数软件的个人中心入口都在软件首页，一般是通过点击用户名或者头像进入。 2.选择清零功能在个人中心中，一般会显示数据统计，包括账单总数、支出总额、收入总额等等。在这个界面中，也会有数据清零的功能，一般是通过点击清零按钮进入。你这样试一下。

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我们公司从A公司把pos机买进来，送给商家不收钱，商家有客户刷卡了，我们就能抽佣金，我们给A公司开票，然后提现。我们开票只开提佣金的服务费，那买进来的pos，要开票出去吗？还是视同销售申报无票收入？还是按混营从主业，pos机不用开票？
xiao min老师 | 提问时间：11/20 23:26

#实务#

同学你好，外购的货物无偿赠送要视同销售的，客户需要发票就开发票，客户不需要发票就不用开票，直接申报无票收入。

阅读 30

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销售退回应该怎么做分录？
廖君老师 | 提问时间：11/20 23:21

#实务#

您好，就是原销售的反分录，退回开红票借：应收账款（负）贷：主营业务收入（负）销项税（负）借：主营业务成本（负）贷：库存商品（负）

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车间用的电费记哪个科目，是辅助生产成本还是制造费用
耿老师 | 提问时间：11/20 23:14

#税务#

你好！一般是计入制造费用

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老师你好，请问采购的酒水，开发票可以抵扣吗？可以开13%的发票？
廖君老师 | 提问时间：11/20 23:11

#实务#

您好，我们是买来消费的，不能抵扣哦，如果我们是卖酒的才能抵扣

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企业给代销商发商品需要什么附件，在收到代销清单时结转代销商品成本的时候需要什么附件
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 23:10

#实务#

企业给代销商发商品需要什么附件：委托代销协议：这是双方合作的基石，明确了代销的商品品种、价格、代销方式、代销手续费标准以及结算办法等关键条款。发货单或出库单：证明企业已将商品实际交付给代销商，记录了商品的详细信息，如名称、数量、规格等。增值税专用发票（如适用）：如果企业在发出商品时即确认收入并开具增值税发票，则需要附上增值税专用发票的记账联或存根联。收到代销清单时结转代销商品成本需要：代销清单：由受托方（代销商）提供，详细列明了已销售商品的具体情况，包括销售数量、销售金额、增值税额等。增值税专用发票（如适用）：如果企业在收到代销清单后确认收入并需要开具增值税发票，则应附上相应的增值税专用发票。内部凭证：如“主营业务成本”结转凭证，用于记录结转的销售成本

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老师，请问税务局绑定三方协议扣税的银行，是否必须是基本户啊？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 23:08

#实务#

您好，一般户也可以的

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老师企业所得税里的资产总额数据是不是就是资产负债表上左边最下面资产总计数，不用减去负债表上右边的负债数
廖君老师 | 提问时间：11/20 23:07

#实务#

您好，是的，就是资产负债表上左边最下面资产总计数

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老师你好，公司买车，个人还车贷，这样可以入帐吗？科目这么做的
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 23:05

#税务#

您好，可以的，借：其他应付款-车子贷：其他应付款-个人

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我们是食品加工厂，销售原材料的分录怎么写。
廖君老师 | 提问时间：11/20 23:03

#初级职称#

您好，借：银行或应收账款贷：其他业务收入销项税借：其他业务成本贷：原材料

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所得税申报表里的资产总额是不是不需要减去负债数
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 23:00

#实务#

所得税申报表里的资产总额不是减去负债数，而是填写企业的总资产值。企业所得税年度申报表中的资产总额需要反映企业在申报当年的期末资产总值，这包括资产负债表中反映的资产部分，而不是扣除负债后的净资产。在实际操作中，这意味着企业应基于实际的财务报表数据，准确填报其资产总额，确保数据的准确性和合规性。来源：获取到5

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一般纳税人2024年8月，取得农产品收购票，票面金额（价税合计金额）1000元；2024年7月取得农产品销售票，票面金额2000元。问题：1.上面的农产品收购票和农产品销售票，是否需要勾选抵扣？2.如果不需要勾选抵扣，就是农产品收购或者销售票“开具”日期属于哪个月，就在所属期哪个月计算申报增值税申报表附表二第6行的数据，对吗？3.比如该题，所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元，第8a行计算方法是：2000*0.01元，对吗？4.那如果所属期7月份忘记填报第6行和8a行,是在所属期8月申报表中补充申报7月数据，即填报7、8月累计数？还是严格按照农产品销售票开具日期，更正7月申报表，如实填报第6行、8a行数据？
金老师 | 提问时间：11/20 22:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.现在电子税务局可以勾选认证了 2.是的，正常按照“开具”日期所属月份计算申报增值税申报表附表二第6行的数据。 3.所属期2024年7月增值税申报表附表二第6行计算方法是：2000*0.09元；第8a行计算方法是：2000*0.01元，这是正确的。 4.可以以后期间再勾选认证祝您学习愉快！

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总经理买的奢侈品衣服，要送客户，这个需要交个税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:59

#实务#

您好，这种计入业务招待费就可以

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多记的应付账款要怎样处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:55

#实务#

您好，多记的做负数分录就可以了

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你好季度所得税申报表资产总额是不是就是资产负债表上期末资产总计数不需要减去负债对吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:55

#实务#

您好，就是资产负债表最下面的期末数

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法人从公司转了一笔10万在他账上，到时候不退给公司也不拿票冲，怎么处理？不想交税
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:54

#实务#

您好，不退，也不拿票冲，也不交税，这个账没办法做了哦，

阅读 34

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请问下金蝶每年的续费作为办公费还是服务费？
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 22:52

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

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个人兼职劳务费税率表2022中，不同税率档位的税率分别是多少？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 16:47

#会计实务#

根据个人兼职劳务费税率表2022，不同税率档位的税率如下： 1. 不超过3,000元的部分，税率为3%； 2. 超过3,000元至12,000元的部分，税率为10%； 3. 超过12,000元至25,000元的部分，税率为20%； 4. 超过25,000元至35,000元的部分，税率为25%； 5. 超过35,000元至55,000元的部分，税率为30%； 6. 超过55,000元至80,000元的部分，税率为35%； 7. 超过80,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于个人兼职劳务费的应纳税额。在计算个人兼职劳务费的税款时，需要先计算应纳税所得额，然后按照相应的税率进行计算。

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营业收入利润率是指企业每一单位的营业收入中所获得的利润占比，反映了企业经营活动的盈利能力。如何计算营业收入利润率？
周老师 | 提问时间：06/27 16:45

#会计实务#

营业收入利润率可以通过以下公式计算：营业收入利润率 = 净利润 / 营业收入 × 100% 其中，净利润是企业经营活动所获得的利润，营业收入是企业在一定期间内实现的销售收入。通过计算营业收入利润率，可以评估企业的盈利能力，了解企业在销售收入中所获得的利润占比。这个指标可以帮助企业管理层和投资者判断企业的经营状况和盈利能力。

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众生药业2022年资产负债表中，负债项目中有哪些是短期负债？
李老师 | 提问时间：06/27 16:26

#会计实务#

在众生药业2022年资产负债表中，短期负债通常包括以下项目： 1. 短期借款：指公司在一年内到期的借款，如银行贷款、短期信用贷款等。 2. 应付票据：指公司向他人签发的、规定在一定期限内支付的票据，如应付商业汇票等。 3. 应付账款：指公司购买商品或服务后尚未支付的款项，如应付供应商款、应付劳务款等。 4. 预收款项：指公司预先收取的但尚未履行相应业务的款项，如预收客户定金等。 5. 应付职工薪酬：指公司尚未支付的员工工资、奖金、福利等。 6. 应交税费：指公司尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税等。 7. 其他短期负债：指公司其他一年内到期的负债项目，如应付利息、应付股利等。需要注意的是，具体的负债项目可能因公司的具体情况而有所不同，以上仅为一般情况下的常见短期负债项目。在编制资产负债表时，应根据公司的具体财务情况进行准确分类和披露。

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未分配利润年末结转到第二年的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 15:30

#会计实务#

未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。具体来说，未分配利润是企业在过去一年中所获得的净利润减去各项分配后的剩余利润。这部分利润可以用于以下几个方面： 1. 应对未来的风险和挑战：未分配利润可以作为企业的应急备用金，用于应对未来可能出现的经营风险和挑战。例如，面临市场萎缩、原材料价格上涨、竞争加剧等情况时，企业可以利用未分配利润来平衡损失和维持正常经营。 2. 支持企业扩大规模和投资：未分配利润可以用于企业的扩大规模和投资，包括购买新设备、扩建生产线、开展新产品研发等。这些投资可以提高企业的生产能力和竞争力，为企业创造更多的利润。 3. 分配给股东：未分配利润也可以用于分配给股东，作为股息或红利进行分配。这可以提高股东的回报率，增加他们对企业的投资信心，吸引更多的投资。 4. 补充企业资本：未分配利润可以用于补充企业的资本，以增加企业的净资产和信用度。这样可以提高企业的融资能力，获取更多的贷款和融资渠道，支持企业的发展。总之，未分配利润年末结转到第二年的目的是为了保留和积累企业的资本，以支持企业的持续发展和扩大经营规模。这样可以增加企业的稳定性、竞争力和回报率，为企业的长期发展打下坚实的基础。

阅读 618

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现金流量表的附表填写过程中需要注意哪些会计准则或规定？
周老师 | 提问时间：06/27 14:17

#会计实务#

在填写现金流量表的附表时，会计师需要注意以下会计准则或规定： 1. 会计准则的适用：根据所适用的会计准则（如中国会计准则、国际财务报告准则等），确保填写的现金流量表符合相关准则的要求。 2. 会计政策的一致性：确保现金流量表的填写与公司的会计政策一致，即使用相同的会计方法和估计。 3. 现金定义：根据会计准则对现金的定义，确保只包括现金和现金等价物，如银行存款、现金等。 4. 现金流量的分类：根据会计准则对现金流量的分类要求，将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，并在附表中正确填写。 5. 现金流量的计量：根据会计准则对现金流量的计量要求，确保正确计量和记录现金流量的金额，如使用直接法或间接法计算经营活动现金流量净额。 6. 报告期间的一致性：确保附表填写的现金流量信息与财务报表的报告期间一致，如年度或中期。 7. 披露要求：根据会计准则对现金流量表的披露要求，确保在附表中提供必要的信息和注释，如非现金交易的披露。 8. 内部控制：在填写现金流量表的过程中，会计师需要遵守公司的内部控制政策和程序，确保数据的准确性和完整性。总之，会计师在填写现金流量表的附表时需要遵守相关的会计准则或规定，以确保现金流量表的准确性和合规性。

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劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 522

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深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

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单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

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卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

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