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老师，这家公司去年交了6万多的所得税，我看了下他们的账，去年有笔4万多的费用没有开票，可以把这笔费用暂估进12月的费用，今年开发票进来，再冲掉这笔费用，可以吗
家权老师 | 提问时间：02/15 15:35

#CPA#

可以的，没问题的哈

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你好，老师打印机每个月计提折旧，现在没提完，就换打印机了，账上固定资产和折旧都有余额，该怎么处理好
文文老师 | 提问时间：02/15 15:34

#实务#

原来的打印机卖掉了还是？

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全年一次性奖金不管多少都要交个税吗？
文文老师 | 提问时间：02/15 15:34

#实务#

全年一次性奖金。若单独申报，是的

阅读 15

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老师，固定资产二手车1月份销售，但没开发票（只有二手车发票），申报增值税做了未开票申报，账上借：银行贷：固定资产清理应交税费一销项税。2月份需要开这张发票，是不是红冲1月份的凭证，再按开发票做，同时增值税申报未开票做负数？这种固定资产清理未开票收入不知道怎么处理？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 15:33

#实务#

您好，是的，就是这么申报的，固定资产也是申报在13%行次

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公司的开发的软件，账上没有都是老板的钱，然后要以无形资产当实交应该怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 15:32

#实务#

您好，你是想把开发的软件计入无形资产吗？没太明白，能再说下吗

阅读 26

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老师，总公司吸收了分公司一个股东的股份，现在股份全部由总公司持股，总公司一共要付给分公司的一个股东200万，现在总公司只支付了100万，原来的账是，借银行存款200，贷实收资本200，现在是平价转让，现在这笔实收资本应该怎么做
张瑞雪老师 | 提问时间：02/15 15:32

#中级职称#

你好，是分公司还是子公司？应该是子公司吧，分公司没实收资本。子公司工商变更后只需要，借实收资本—原股东200，贷实收资本—母公司200。

阅读 16

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某企业为增值税一般纳税人，2021年9月购入一批原材料增值税专用发票，注明的价款为50万元，增值税税额为6.5万元，款项成本支付。另以银行存款支付装卸费0.3万元（不考虑增值税），入库时发生挑选整理费0.2万元，运输途中发生合理损耗0.1万元，不考虑其他因素，该原材料入账成本为多少万元？答案是50.5 这个是怎么算的
小敏敏老师 | 提问时间：02/15 15:31

#初级职称#

你好，同学，入账金额=50+0.3+0.2=50.5。

阅读 13

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老师，已勾选的发票未确认签名就是还没有抵扣，这么理解对吗
文文老师 | 提问时间：02/15 15:30

#实务#

已勾选的发票未确认签名就是还没有抵扣，理解是对的

阅读 13

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公司请律师承担的事发地往返差旅费，应该是入差旅费，还是接待费？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 15:30

#实务#

您好，这个是请的兼职，是吧

阅读 13

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想咨询大家一个问题，我们公司是一个安防服务公司，想把每个合同算一下利润，收入和单独的成本都能确定，那像领导工资，办公费用这类的共同负担的费用，按什么标准分摊比较合理呢？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 15:28

#实务#

您好，合同工作量来分配

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老师您好，我现在做账的这个公司，有5个人是从别的公司转过来交社保的，但是工资还是在别的公司发放，老师这种我应该怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：02/15 15:28

#实务#

不能那样子的，税局会认定为**社保

阅读 12

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老师，24年公司装修的时候购入一台电梯，这笔款之前做的是预付。25年收到发票，还能做固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：02/15 15:27

#实务#

在装修安装成的当月转入固定资产

阅读 13

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一般纳税人，进项票是专票，无票收入如何记账
文文老师 | 提问时间：02/15 15:26

#实务#

借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

阅读 8

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老师，，您好！我想问下，如果甲企业1月以一项固定资产取得乙公司30%的股权，能够对乙企业施加重大影响，该项固定资产账面价值1000万，公允价值1500万，该项固定资产审阅使用寿命5年，预计净残值为0，当年乙企业实现的净利润为3000万，那这项交易调整净利润的时候是不是既要考虑公不等于账的点，又要考虑内幕交易的点？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 15:25

#CPA#

您好，不用，只考虑内部交易，因为这个是交易来的资产，不是乙账上在投资时就有的资产

阅读 21

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老师，留抵抵欠是所有的欠税都可以抵吗
文文老师 | 提问时间：02/15 15:24

#实务#

通常只能抵增值税

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老师，对于个税扣除数怎么样改成一年6万
家权老师 | 提问时间：02/15 15:24

#实务#

选全年直接一次抵6万报税的操作步骤选全年直接一次抵6万报税是指在预扣预缴个人所得税时，对于符合条件的居民个人，扣缴义务人可以选择直接按照全年6万元计算扣除累计减除费用。以下是具体的操作步骤2： 1. 选择税款所属期，点击综合所得申报-正常工资薪金所得，在主界面右侧点击更多操作-减除费用扣除确认。 2. 点击更新，系统自动带出符合条件的员工，是否直接按照6万元扣除选择是，点击确认。若不需要一次性扣除6万元，则可以将是否直接按照6万元扣除改成否后点击确认可完成。 3. 在收入及减除填写完毕后，点击2.税款计算，即可查看到该员工累计减除费用直接变成了6万元。

阅读 11

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老师，我找到一个公司，代理记账做的外账，然后我没有会计软件，我做内账。这个可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 15:23

#实务#

您好，可以的，做内账没有风险

阅读 10

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老师，加油中控管理系统软件属于固定还是无形啊，按几年折旧
文文老师 | 提问时间：02/15 15:22

#税务#

加油中控管理系统软件属于无形。十年摊销

阅读 14

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请问一下公司投资购买的黄金做哪个科目
家权老师 | 提问时间：02/15 15:22

#实务#

是的，权属发生转移都得按销售处理，不然国家的增值税怎么收呢？

阅读 65

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请问一下老师：公司投资购买的黄金做哪个科目
文文老师 | 提问时间：02/15 15:20

#实务#

若做为投资，可计入交易性金融资产

阅读 67

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老师这一题委外加工收回加价销售补税，因为数量不变，只考虑重价部分增加的消费税即可。从量定额那一部分消费税不是没有交吗？因为他前面只算了20%从价的部分，而扣减又是扣了从量的那一部分
乐伊老师 | 提问时间：02/15 15:19

#实务#

同学您好，从量定额的那部分在委托加工收回的环节已经缴过了。

阅读 159

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长期股权投资明细投资成本是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 19:31

#会计实务#

长期股权投资明细中的投资成本是指企业购买或取得长期股权投资时所支付的货币或非货币资产的价值。投资成本包括购买股权的现金支付、发行股权的非货币资产的公允价值、以及与购买或取得股权相关的直接费用。投资成本还可以包括与购买或取得股权相关的间接费用，如律师费、评估费等，但需要满足特定条件，如能够可靠地计量和分配给长期股权投资。投资成本还需根据会计准则的规定进行相应的确认和计量。

阅读 942

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无形资产的特性决定了其不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。
秦老师 | 提问时间：07/16 17:36

#会计实务#

无形资产是指不能触摸、看到或量度的非物质性资产，如专利、商标、版权、商誉等。它们与企业的价值和竞争力密切相关，具有以下特性： 1. 无形性：无形资产是无形的，不能以物质形态存在，无法触摸、看到或量度。例如，专利权是一种无形资产，它不能被触摸或看到，但可以产生经济利益。 2. 非同质性：不同的无形资产具有不同的特征和价值。例如，商标可以为企业带来品牌价值和消费者认知，而专利可以为企业提供技术优势和市场垄断。 3. 长期性：无形资产通常具有较长的使用寿命，可以持续产生经济利益。例如，版权可以持续保护一部作品的创作权利，商誉可以持续为企业带来声誉和客户忠诚度。 4. 可交易性：无形资产可以被买卖、转让或授权他人使用。企业可以通过出售或转让无形资产来获得资金，或通过授权他人使用无形资产来获取许可费用。 5. 可识别性：无形资产必须能够被识别和计量，以便进行会计核算和报告。企业需要根据相关准则和规定，确定无形资产的公允价值和使用寿命，进行摊销或减值测试。综上所述，无形资产虽然不能被触摸、看到或量度，但它们对企业的价值和竞争力具有重要影响。企业应该重视无形资产的管理和保护，合理评估其价值，以提升企业的长期竞争力和经济效益。

阅读 839

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2021年汽车的月折旧率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 17:19

#会计实务#

根据会计准则，汽车的折旧率是根据其预计使用寿命和残值来确定的。通常情况下，会计准则规定汽车的使用寿命为3到5年，残值为其原值的10%至20%。假设汽车的使用寿命为5年，残值为原值的10%，那么每年的折旧率可以计算如下：折旧率 = (原值 - 残值) / 使用寿命 = (100% - 10%) / 5 = 18% 因此，2021年汽车的月折旧率为18% / 12 = 1.5%。

阅读 812

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银行承兑风险可以通过评估银行的资本充足率和偿付能力来进行风险管理。
李老师 | 提问时间：07/16 16:27

#会计实务#

是的，评估银行的资本充足率和偿付能力是评估银行承兑风险的重要方法之一。银行的资本充足率是指银行资本与风险暴露之间的比率，它反映了银行在面对风险时的抵御能力。较高的资本充足率意味着银行有更多资本来承担潜在的亏损，从而降低了银行承兑风险。偿付能力是指银行在面对支付义务时的能力。评估银行的偿付能力可以通过分析其财务报表、现金流量状况以及其他相关指标来进行。如果银行有足够的现金流量和可用资金来支付债务和承担义务，那么其偿付能力较高，承兑风险较低。除了评估银行的资本充足率和偿付能力，还可以考虑其他因素来管理银行承兑风险，例如评估银行的信用评级、监控银行的资产质量和风险管理政策等。综合考虑这些因素，可以帮助机构更好地管理和控制银行承兑风险。

阅读 603

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供车利息计算器在2022年的利息计算是否考虑了通货膨胀因素？请解释原因。
周老师 | 提问时间：07/16 15:46

#会计实务#

在一般情况下，供车利息计算器并不会考虑通货膨胀因素。这是因为通货膨胀是整个经济体系的普遍现象，而供车利息计算器主要关注的是个体的利息计算，与整体经济环境关系较小。通货膨胀是指货币供应量过多，导致货币失去购买力，物价普遍上涨的现象。通货膨胀会影响整个经济环境，包括工资水平、物价、利率等方面。然而，在供车利息计算中，主要关注的是车辆的购买价格、贷款利率、贷款期限等因素，与通货膨胀关系较小。供车利息计算主要是根据贷款金额、贷款利率和贷款期限来计算利息，通常不会考虑未来的通货膨胀因素。然而，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。总结起来，供车利息计算器通常不会考虑通货膨胀因素，因为它主要关注个体的利息计算，而不是整体经济环境。但是，如果贷款合同中有规定利率会根据通货膨胀进行调整，那么在计算利息时可能会考虑通货膨胀因素。

阅读 568

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申请建行快贷需要提供哪些资料？
欧阳老师 | 提问时间：07/16 15:26

#会计实务#

申请建行快贷需要提供以下资料： 1. 个人身份证明：申请人的有效身份证件，如身份证、护照等。 2. 个人征信报告：申请人的个人信用报告，可以从征信机构获取。 3. 收入证明：申请人的收入证明，如工资单、银行对账单、个体工商户的营业执照和税务登记证明等。 4. 资产证明：申请人的资产证明，如房产证、车辆登记证、存款证明等。 5. 负债证明：申请人的负债证明，如贷款合同、信用卡账单等。 6. 其他相关证明：根据具体情况，可能还需要提供其他相关证明，如结婚证、离婚证、子女出生证明等。请注意，以上资料仅为一般情况下的要求，具体要求可能会因个人情况和贷款产品的不同而有所差异。建议在申请前咨询建行或相关贷款机构，以获取准确的资料要求。

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什么是股票市盈率，它有什么作用？
秦老师 | 提问时间：07/16 14:21

#会计实务#

股票市盈率（Price-Earnings Ratio，简称P/E Ratio）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的指标。它可以通过将公司的市值除以公司每股盈利来计算得出。股票市盈率的作用是评估一家公司的股票是否被高估或低估。较高的市盈率意味着投资者需要支付更高的价格来购买每单位盈利，可能表示市场对该公司有较高的期望和信心。而较低的市盈率可能意味着市场对该公司的盈利能力持怀疑态度，或者该股票被低估。股票市盈率还可以用于比较不同公司之间的估值。通过比较同行业或同类公司的市盈率，投资者可以判断哪些公司可能被低估或高估，从而做出投资决策。需要注意的是，市盈率只是一个参考指标，不能作为独立的投资决策依据。投资者还应该综合考虑其他因素，如公司的财务状况、行业前景、管理团队等，来做出全面的投资判断。

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银行对承兑一般最晚几天到账？
秦老师 | 提问时间：07/16 13:41

#会计实务#

银行对承兑一般最晚在到账日的次日完成到账操作。具体到账时间可能会因银行的不同而有所差异，一般情况下，承兑到账的时间在1-2个工作日内完成。但是也要注意，如果承兑的金额较大或者涉及到国际支付，到账时间可能会延长。因此，建议在承兑后及时与银行联系，了解具体的到账时间。

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会计监督职能的发展趋势和前景如何？
王一老师 | 提问时间：07/16 13:35

#会计实务#

会计监督职能的发展趋势和前景主要受到以下几个方面的影响： 1. 国际会计准则的推广：随着全球经济一体化的不断深入，国际会计准则的推广已成为全球会计监督的趋势。越来越多的国家和地区将国际会计准则作为其财务报告的依据，这对于会计监督职能提出了更高的要求。 2. 技术的发展：随着信息技术的快速发展，会计监督职能也面临着新的挑战和机遇。新技术的应用可以提高会计监督的效率和准确性，例如利用大数据分析来监督企业的财务报告，通过区块链技术确保财务数据的真实性和完整性等。 3. 加强监管力度：在金融危机和会计丑闻的背景下，各国对会计监督的要求日益增加。监管机构将加强对会计师事务所和上市公司的监管，提高会计师事务所的独立性和责任意识，加强对财务报告的审核和披露的监督。 4. 跨界监管的需要：随着金融市场的创新和发展，跨界金融机构的出现越来越多，会计监督职能需要跟随这一趋势进行调整和发展。跨界金融机构的会计监督需要跨部门、跨行业的合作和协调，以确保金融市场的稳定和透明度。综上所述，会计监督职能的发展趋势是国际化、技术化、加强监管力度和跨界化。随着全球经济的不断发展和金融市场的不断创新，会计监督职能的前景将会更加广阔和重要。会计监督机构和会计师事务所需要不断提升自身的专业水平和监督能力，以适应新形势下的会计监督需求。

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