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出租动产也需要预缴增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:10/30 22:56
#税务师#
您好,是的,出租在不同的地方,也要预缴增值税
阅读 271
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形成业务档案到底是90日之内还是60日之内呀?搞不清楚了。
高辉老师
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提问时间:10/30 22:38
#税务师#
你好,是在60日内完成
阅读 275
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在计算土地增值税当中扣除利息支出的时候,是按照开发成本和土地费用支出的10%以内扣除,那么管理费用和销售费用财务费用这三项不也是按照10%的比例以内扣除吗?为什么答案只减掉一个2300却不减,除去那个管理费用,还有销售费用,财务费用为什么不减呢?按道理不是也要减掉的吗?他们也是要一起乘一个10%就可以了呀。
芙蓉老师
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提问时间:10/30 22:37
#税务师#
同学好 房地产开发成本是不包含销售费用 管理费用 财务费用的。希望对你有帮助
阅读 275
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这题的计算过程可以详细解释下嘛,乘以1.2是什么,为啥乘的税率是9%
廖君老师
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提问时间:10/30 22:36
#税务师#
您好,提问要有具体的题干嘛,看到题才知道会不会做
阅读 279
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城镇土地使用税减掉的300是依据什么?
小锁老师
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提问时间:10/30 22:35
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里
阅读 288
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当期所得税费用等于当期应纳所得税税额,这句话对么 我觉得不对,但是看答案这是对的。 所得税费用=应纳所得税税额+递负-递资
堂堂老师
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提问时间:10/30 22:28
#税务师#
这句话不完全对。所得税费用确实包括当期应纳所得税税额,但还应包括递延所得税资产的减少和递延所得税负债的增加。所以,正确的表达应该是所得税费用=当期应纳所得税税额+递延所得税负债增加-递延所得税资产减少。
阅读 279
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补偿性余额和贴现法说的是一个意思吗?都是说的有一部分钱不让动 需要留在账户里,计算实际利率的时候需要把这部分钱减去
apple老师
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提问时间:10/30 22:19
#税务师#
同学你好,不一样。 补偿型余额,是指 发放本金时,扣一部分本金 而 贴现法是指 发放本金时,先把利息扣掉。
阅读 266
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老师您好,想问下外贸企业,如果公司没有开通美元的账户,我会计处理上需要设置美元户和人民币的同时核算吗?比如银行存款美元户 银行存款人民币
廖君老师
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提问时间:10/30 21:59
#税务师#
您好,要有开通美元的账户后再设置 银行存款美元户和 银行存款人民币
阅读 278
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只有律师才有调查取证权是吗
堂堂老师
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提问时间:10/30 21:56
#税务师#
抱歉,该问题暂时不太清楚,可以重新提问。
阅读 255
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小规模有预征率吗?就是收到预收款要预交增值税
东老师
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提问时间:10/30 21:39
#税务师#
您好,一般都是开票的时候交税,没有预征的
阅读 272
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我记得不是90日吗?为什么答案是60日啊?
听风老师
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提问时间:10/30 21:35
#税务师#
应当于业务完成后60 日内形成电子或纸质的业务档案,今年改了。
阅读 262
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张三将房产投资入股,不是相当于他把房子卖给公司吗,公司是产权承受方,公司应该缴纳契税,张三需要缴纳吗?
东老师
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提问时间:10/30 21:26
#税务师#
您好,公司等于是买方,需要公司缴纳契税
阅读 265
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请问21题的解题思路和知识点?
提问时间:10/30 21:21
#税务师#
...
阅读 87
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监察机关是指哪些?向其提出司法建议的监察机关
廖君老师
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提问时间:10/30 20:57
#税务师#
您好,有括国家监察委员会和地方各级监察委员会。 可以向其提出司法建议的监察机关包括国家监察委员会和地方各级监察委员会。国家监察委员会是最高监察机关,负责全国范围内的监察工作,而地方各级监察委员会则包括省、自治区、直辖市、自治州、县、自治县、市、市辖区设立的监察委员会,它们负责本行政区域内的监察工作
阅读 309
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请问老师,这道题的其他债权投资公允价值变动,怎么确认递延所得税?
郭锋老师
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提问时间:10/30 20:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是转回可抵扣暂时性差异,即转回递延所得税资产 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师,您好,想问一下 1.我给到的第一张图片中,如果问该居民企业2022年境外所得抵免限额应该是252.53× 15%还是252.53× 25%呢? 2.第二张图片中甲国子公司是2020年设立的,为什么不符合海南自贸区的政策对于直接投资所得免征所得税呢?而乙国子公司可以免呢?政策不是从2020年一月份开始的吗? 说明一下:第二张图片中的第三小题,它的答案是252.53× 25% 谢谢老师!
郭锋老师
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提问时间:10/30 20:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.我给到的第一张图片中,如果问该居民企业2022年境外所得抵免限额应该是252.53×15%还是252.53×25%呢? 回复:是252.53×25% 2.第二张图片中甲国子公司是2020年设立的,为什么不符合海南自贸区的政策对于直接投资所得免征所得税呢?而乙国子公司可以免呢?政策不是从2020年一月份开始的吗? 回复:按照比例条件等,甲国子公司直接对外所得也是免征企业所得税。 自2020年1月1日至2024年12月31日,对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业境外直接投资取得的所得,免征企业所得税。 所称境外直接投资所得应当符合以下条件: (1)从境外新设分支机构取得的营业利润;或从持股比例超过20%(含)的境外子公司分回的,与境外直接投资相对应的股息所得。 (2)被投资国(地区)的企业所得税法定税率不低于5%。 说明一下:第二张图片中的第三小题,它的答案是252.53×25%谢谢老师! 回复: 根据规定,只有符合条件的高新技术企业在计算境外抵免限额时用15%,其他的企业即使国内适用15%的企业所得税税率,在计算抵免限额时也是要用25%的。 祝您学习愉快!
阅读 113
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请问老师,这题第二问,确认递延所得税负债,要确认其他债权投资公允价值变动的递延所得税吗?
小王老师
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提问时间:10/30 20:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这是交易性金融资产的 因为其他债权投资是可抵扣暂时性差异 祝您学习愉快!
阅读 102
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短期借款成本的高低主要取决于借款利率的高低和利息的支付方式。 【多选题】(2020年)下列关于短期贷款利息支付方式的表述中,正确的有( )。 A.采用收款法时,短期贷款的实际利率与名义利率相同 B.采用贴现法时,短期贷款的实际利率要高于名义利率 C.采用加息法时,短期贷款的名义利率是实际利率的2倍 D.对于同一笔短期贷款,企业应尽量选择收款法支付利息 E.对于同一笔短期贷款,企业支付利息的方式对企业当期损益没有影响 『正确答案』ABDE 『答案解析』选项C,加息法是银行发放分期等额偿还贷款时采用的利息收取方法,采用加息法时,由于贷款本金分期均衡偿还,借款企业实际只平均使用了贷款本金的一半,却支付了全额利息。这样企业所负担的实际利率便要高于名义利率大约1倍。选项E,短期贷款在一年内的利息金额是固定的,会计上计入财务费用,其金额与支付利息的方式无关【问】:老师看完解析还是不懂为什么与支付无关
周老师
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提问时间:10/30 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 短期借款的利息总额是固定的,无论采用分期付息还是到期一次还本付息,当期计入财务费用金额都相等,因此,从会计处理的角度来看,支付方式不会影响当期损益的总额。这就是为什么选项E说支付方式对企业当期损益没有影响。 祝您学习愉快!
阅读 128
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合成金银首饰是按珠宝玉石在生产环节交吗
郭锋老师
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提问时间:10/30 20:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,需要在零售环节缴纳消费税。 祝您学习愉快!
阅读 93
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下图第66题怎么做?1.职工宿舍占用地我看百度说是免征房产税的,这里为什么没有免征?2.消防部门占用地为什么不免征房产税?3.通过拍卖方式取得建设用地6000万元为什么解析中不征收房产税?
周老师
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提问时间:10/30 19:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是只有幼儿园占用的房产是可以享受免征房产税的政策的,其他的需要照章计算缴纳房产税; 建设用地不属于房产税的征税范围,是无需缴纳的; 房产税的优惠政策,您可以结合下面的内容进行理解: 机关、事业单位、国企等特定主体免税项目注意事项1.国家机关、人民团体、军队自用的房产【城镇土地使用税同免】★自用的房产,是指这些单位本身的办公用房和公务用房这些免税单位的出租房产以及非自身业务使用的生产、营业用房不属于免税范围2.国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产【城镇土地使用税同免】★如学校、医疗卫生单位、托儿所、幼儿园、敬老院、文化、体育、艺术这些实行全额或差额预算管理的事业单位本身的业务用房由国家财政部门拨付事业经费的单经,其经费来源实行自收自支后,应征收房产税国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、军事设施,免征契税3.企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产★【城镇土地使用税同免】4.为高校学生提供住宿服务,按照国家规定的收费标准收取住宿费的高校学生公寓★对与高校学生签订的高校学生公寓租赁合同,免征印花税执行至2027年12月31日5.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产【城镇土地使用税同免】★宗教寺庙自用的房产,是指举行宗教仪式等的房屋和宗教人员使用的生活用房屋公园、名胜古迹自用的房产,是指供公共参观游览的房屋及其管理单位的办公用房屋公园、名胜古迹中附设的营业单位,如影剧院、饮食部、茶社、照相馆等所使用的房产及出租的房产,不属于免税范围,应照章纳税6.政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构自用的房产★【城镇土地使用税同免】非营利性的学校、医疗机构、社会福利机构承受土地、房屋权属用于办公、教学、医疗、科研、养老、救助,免征契税向福利性、非营利性的老年服务机构的捐赠,在个人所得税前准予全额扣除7.铁道部(中国铁路总公司)所属铁路运输企业自用的房产★地方铁路运输企业自用的房产,应缴纳的房产税比照铁道部所属铁路运输企业的政策执行【城镇土地使用税同免】8.青藏铁路公司及其所属单位在青藏铁路运营期间自用的房产对非自用的房产,照章征收房产税对青藏铁路公司及其所属单位承受土地、房屋权属用于办公及运输主业的,免征契税;对于因其他用途承受的土地、房屋权属,应照章征收契税9.由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业,自转制注册之日起5年内,自用的房产企业在2027年12月31日享受本政策不满5年的,可继续享受至5年期满为止 祝您学习愉快!
阅读 124
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老师你好,这道题的利润怎么算呀,一涉及到利润就调不对,我列的式子是:761+207.8-2.69-17.7+10
小王老师
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提问时间:10/30 19:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我列的式子是:761+207.8-2.69-17.7+10 正确的会计利润总额=761+234÷(1+13%)+(10+1.3)+(18-18÷10÷12×2)-234÷(1+13%)×13%×(7%+3%)≈994.39(万元)。 扣除补缴的城建税及附加金额 业务(2)接受捐赠的金额计入营业外收入的金额是11.3,不是10 会计上处理: 借:原材料10 应交税费——应交增值税(进项税额)1.3 贷:营业外收入11.3 祝您学习愉快!
阅读 81
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为什么第一问对利润的影响需要单独减去30件的价税合计金额
赵老师
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提问时间:10/30 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这部分计提的时候是计入了销售费用,影响了当期损益。 借:应付职工薪酬 84.75 贷:主营业务收入 (0.5×150)75 应交税费——应交增值税(销项税额) 9.75借:主营业务成本 45 贷:库存商品 (0.3×150)45借:生产成本 [0.5×120×(1+13%)]67.8 销售费用 [0.5×30×(1+13%)]16.95 贷:应付职工薪酬 84.75 祝您学习愉快!
阅读 89
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这个纳税调整明细表第12行第4列为什么要填3800000,这个数怎么出来的
赵老师
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提问时间:10/30 18:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务6视同销售成本3200000+其他栏次,业务6税法上确认的捐赠支出与会计上捐赠支出差额600000=合计纳税调减3800000 祝您学习愉快!
阅读 97
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我开专票多加了几十块钱有没有事,账上是31575 开给客户32000没事吧?
赵老师
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提问时间:10/30 18:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般没问题,可以说是现金折扣 祝您学习愉快!
阅读 99
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请问这道题是选ABDE对的吗?
廖君老师
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提问时间:10/30 18:53
#税务师#
您好,答案不对,您对的,他说贷方,不是借贷方
阅读 257
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个体户定期定额开专票给有限公司,有限公司能正常抵扣吗?
周老师
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提问时间:10/30 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,有限公司作为一般纳税人,从个体户取得的增值税专用发票是可以用于进项税额抵扣的。但前提是这些发票必须符合税务机关的规定,并且与公司的实际业务相关。 祝您学习愉快!
阅读 113
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体户(定期定额)开给专票给客户(公司)能正常抵税吗? 指的是专票
郭锋老师
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提问时间:10/30 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户(定期定额)如果能够开具专用发票,那么该专用发票可以被接收方(即您的客户,公司)用于进项税额的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 114
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律师办案费是收入的30%吗?保险人员的展业费是收入的扣25%吗?记混了,谢谢老师解答,辛苦了
卫老师
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提问时间:10/30 17:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的1.律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的扣除标准,由各省级税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的30%比例内确定。 2.(六)保险营销员、证券经纪人佣金收入政策 (1)保险营销员、证券经纪人取得的佣金收入,属于劳务报酬所得。 (2)不含增值税的收入×(1-20%)-展业成本-附加税费后,并入当年综合所得,计算缴纳个人所得税。 记忆贴士:不含增值税的收入×80%×75%-附加税费并入综合所得! 【提示1】展业成本按照收入额的25%计算。 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,注册资金实缴1000万,股东减资500万,账上未分配利润500万,涉及到个人所得税吗?
文文老师
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提问时间:10/30 17:20
#税务师#
注册资金实缴1000万,股东减资500万,账上未分配利润500万,不涉及到个人所得税
阅读 258
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BD不就包括了吗,为什么还有E
耿老师
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提问时间:10/30 17:18
#税务师#
你好!这里问得是征收范围E选项也在范围内多选题单个看对的都要选上
阅读 258
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