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朴老师不要接，请问如何调整实收资本，原来是128万，收购后变成110万
耿老师 | 提问时间：11/29 15:15

#实务#

你好！你们需要办理减资，实收资本之前实缴交了吗？

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北京某公司职员赵某，2023年1月取得工资薪金收入20000元，个人缴纳的“三险一金”合计4500元。赵某为独生子，父母现年65岁；育有一子现年5岁，接受学前教育；名下无房，现租房居住。计算赵某2023年1月、2月、7月应缴纳的个人所得税税额
小朵老师 | 提问时间：11/29 15:14

#实务#

同学，你好整理好了发您

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老师，出口退税税负率怎么算
耿老师 | 提问时间：11/29 15:14

#实务#

你好！出口退税企业的税负率怎么算一家外销和内销的混合型企业，因外销大于内销，每月的进项税额大于销项税额，留抵税额较多，在这种情况下，税负率应该如何计算? 目前对于出口型生产企业税负率的计算方法分二种情况： (1)期初进项留抵数中有以前年度出口但末申报退税的进项留抵在内，且数额较大，主要形成原因是由于新批的出口企业受一定条件限制，前十三个月不能申报出口退税，其金额放在留抵进项中体现。且到年末仍有留抵，其留抵数的计算应为上年末增值税纳税申报表的期末留抵数-下年度1月份增值税纳税申报上的本期免抵退货物应退税额，此时期初留抵直接影响到下年度的税负率，此时当年实际税负率的计算方法：(全年销售收入(内外销之和)*17%-当年进项)/全年销售收入。 (2)对于不受上项因素影响的企业：税负率的计算公式有二种：第一种计算方法是(出口的免抵税额内销的应交税金)/(内销的销售额外销的销售额)=税负] 第二种方法是：(全年销售收入*17%-进项税额期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。此两种计算方法的结果是一致的。以上计算中的进项税额均为进项税额-进项税额转出出口货物进项转出，期初期末留抵均为增值税纳税申报上的留抵数-下期申报表当月免抵退货物应退税额。

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别人公司用了我们公司的电，电力公司给我们开了发票，我们根据他们用电量，收取的电费，这个要交税么？
文文老师 | 提问时间：11/29 15:13

#实务#

相当于转售电，需要交税

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资料：光明公司2019年12月发生下列经济业务。1.光明公司收到大华公司的投资400万元，占该公司30%的股权份额，款项已收到并存入银行。注册资本为1000万元。2.公司因生产经营需要，从银行借款50000元，借款期限3个月。3.光明公司向利华公司购入丙材料500件，单价120元，增值税税率13%。材料已运达企业验收入库，款项尚未支付。4.光明公司用银行存款支付丙材料的运费、装卸费等400元。5.光明公司用银行存款偿还所欠利华公司款项67800元。6.光明公司向美林公司购入一台不需要安装的生产用设备，买价160000元，增值税专用发票上注明的税款为20800元，运输途中发生运杂费3000元。该设备已运达公司并已达到预定可使用状态，款项已用银行存款支付。7.公司从银行提取现金88000元，备发工资。8.当日，光明公司发放本月职工工资88000元。9.公司进行工资费用的分配：生产A产品工人的工资40000元，生产B产品工人的工资25000元，车间管理人员的工资15000元，行政管理人员的工资8000
朴老师 | 提问时间：11/29 15:13

#实务#

同学你好要做分录么

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请问，计算出来的残疾人保障金和实际系统代出来不一致，全年人数27人，平均人数三人，工资总额150426.01元，平均工资50142元，应纳税款多少？
宋生老师 | 提问时间：11/29 15:13

#实务#

你好，这个要看你们那边是怎么计算的，那个比例是多少？残疾人就业保障金应缴纳额=(上年度在职职工数×所在地规定的安置比例-上年用人单位时间安排的残疾人及就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。

阅读 28

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企业建立光伏电站售电怎么确认主营业务成本
文文老师 | 提问时间：11/29 15:12

#实务#

你好，依理解，其成本主要是设备折旧，以及一线员工工资

阅读 38

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公司业务招待用酒可以抵扣进项税吗
文文老师 | 提问时间：11/29 15:11

#实务#

公司业务招待用酒，不可以抵扣进项税

阅读 26

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你好，我来问一下怎么分清购买商品贷方是其他应收款法人还是应付账款对应公司的啊
文文老师 | 提问时间：11/29 15:11

#实务#

若是供应商，通常用应付账款-公司

阅读 149

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之前的记账错误，调账摘要该怎么写
文文老师 | 提问时间：11/29 15:10

#实务#

摘要可写：调整某年某月，多少号凭证

阅读 26

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请问公司收的银行承兑可以拆分付给两个不同的供应商不呢
家权老师 | 提问时间：11/29 15:10

#实务#

纸质的汇票不行，电子汇票包才可以拆分

阅读 26

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企业融资租赁的大型设备，对方开过来*融资租赁*租赁费的发票，可以计入成本吗？税法让扣吗
宋生老师 | 提问时间：11/29 15:10

#实务#

你好，这个是计入购进固定资产的价值里面，然后再折旧。

阅读 30

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老师，客户在我们商场摔伤了，要求公司赔偿，其中有一项陪护费开不到发票，这种情况需要提供什么资料呢
家权老师 | 提问时间：11/29 15:09

#实务#

那个根据赔偿协议做账，不需要发票

阅读 25

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购货时开出银行汇票以及发生的手续费该怎么填写会计凭证
家权老师 | 提问时间：11/29 15:09

#实务#

借：应付账款贷：应付票据借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 32

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公司账户能直接转款给个人吗，账上其他应付款有欠款。
家权老师 | 提问时间：11/29 15:09

#实务#

那个是可以的，没问题的哈

阅读 27

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注销企业：税务清算完，是不是需要公示45日才能工商注销，在哪里公示？工商注销怎么注销呢，朴老师
朴老师 | 提问时间：11/29 15:08

#实务#

在公司清算期间,即可在当地工商局认可的报纸进行登报公示,内资企业只需登报一次,外资企业需要登报3次。注销公告至少需要公示45天. 还得在企业年报公示网站公示注销的哦到期后就赶紧操作注销然后再去注销银行

阅读 38

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外销发票备注栏是不是一定要备注成交方式，备注的金额就是fob金额吧？
文文老师 | 提问时间：11/29 15:06

#实务#

根据总局层面的规定，出口发票的备注栏并没有统一要求必须备注成交方式。实务中，可以根据需要选择是否备注成交方式?。

阅读 27

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出口软件，需要到软件出口合同登记管理中心备案吗，如何操作
朴老师 | 提问时间：11/29 15:06

#实务#

是否需要备案一般需要在软件出口合同登记管理中心备案。备案操作步骤准备材料：软件出口合同副本、软件著作权证书或相关证明、企业营业执照副本，可能还需要软件产品说明文档、对外贸易经营者备案登记表等。在线申请流程：访问相关系统注册企业信息，在系统中录入合同详情并上传材料。线下审核与领证：提交纸质材料，经审核通过后领取备案证书。注意备案流程可能因地区、政策而不同。

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账面上计提的消费税比缴纳的多，现在要把账调平的话，应该如何做账？
家权老师 | 提问时间：11/29 15:06

#实务#

原分录红冲多计提的金额

阅读 191

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老师你好，知道手机短信或邮箱如果设置拦截短信，如何解除吗？
文文老师 | 提问时间：11/29 15:05

#实务#

android设备：（1）打开“消息”应用。（2）通常在菜单中有一个“垃圾邮件”或“拦截信息”的选项。（3）进入该选项，找到被拦截的消息列表。（4）选择要取消拦截的联系人或号码，通常会有一个选项来解除拦截或将其标记为“不是垃圾邮件”。 ios设备：（1）打开“设置”应用。（2）滚动到“消息”并点击进入。（3）点击“未知与过滤信息”。（4）在这里，你可以管理被过滤的信息和发送者的列表。（5）将想要接收信息的联系人从过滤列表中移除。

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固定资产以租代售卖给别人怎么做账
朴老师 | 提问时间：11/29 15:05

#实务#

(一)初始计量会计分录： 1.租赁期开始日借：应收融资租赁款—租赁收款额(按尚未收到的租赁收款额) 应收融资租赁款—未担保余值(按预计租赁期结束时的未担保余值) 银行存款(按已经收取的租赁款) 贷：融资租赁资产(按融资租赁方式租出资产的账面价值) 银行存款(按发生的初始直接费用) 资产处置损益(租出资产的公允价值与账面价值的差额，也可能在借方) 应收融资租赁款—未实现融资收益(差额) 2.租赁保证金(以收到租赁保证金为租赁合同生效条件)的会计处理 (1)出租人收到承租人交来的租赁保证金借：银行存款贷：其他应付款—租赁保证金 (2)承租人到期不交租金，以保证金抵租金时借：其他应付款—租赁保证金贷：应收融资租赁款 (3)承租人违约，按租赁合同或协议规定没收保证金时借：其他应付款—租赁保证金贷：营业外收入等

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

阅读 424

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

阅读 479

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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