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老师，您好，A公司拿5000万购买B公司90%股权，购买前B实缴资本123万，购买后章程规定A公司实缴资本3万，其他10%股东足额缴纳，A，B公司怎么做账。
朴老师 | 提问时间：11/27 18:59

#实务#

A 借长期股权投资贷银行存款5000万借长期股权投资3万贷银行存款3万 B 借银行5000 贷长期股权投资123 贷投资收益5000-123

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老师，物业公司有哪些税种
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 18:54

#实务#

您好同学：物业公司涉及的税种主要包括：增值税：物业管理服务一般纳税人按 6% 税率（小规模纳税人 3%减按1%），代办性收入等有不同规定。企业所得税：一般税率 25%，小型微利企业有优惠5%。附加税：含城市维护建设税（依所在地分 7%、5%、1%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%）。房产税：自有房产按余值（1.2%）或租金（12%）计征。土地使用税：依土地面积和性质缴纳。印花税：对合同、权证等征收，税率依项目而定。个人所得税：代扣代缴员工工资薪金个税。环境保护税：排放污染物时缴纳

阅读 181

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老师，请问在下面这步发现错误时，怎么修改？
朴老师 | 提问时间：11/27 18:52

#实务#

同学你好你是没享受减免吗

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什么情况下企业所得税汇算清缴会补税，如果平时预交的没有交税是不是就不会补税。
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 18:49

#实务#

您好，比如今年先做的暂估，明年还没取得发票，就要调增交税

阅读 23

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充值虚拟币为什么要用递延收益这个科目核算？
郭老师 | 提问时间：11/27 18:48

#实务#

递延收益属于负债类科目，指尚未确认的收入或者收益，主要用来核算政府补助中需要在以后期间计入当期损益的金额

阅读 29

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老师，食品的专票可以抵扣吗？我们是贸易公司，老板是买的特产送人的，对方开的食品专票。
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 18:48

#实务#

您好，不能，这种不能抵扣的

阅读 21

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老师，如果员工8500元每月的工资，4月开始是8500元，之前1-3月没入职，那从4月_12月一直没发工资，想申报4-12月工资，应该交多少个税呀
郭老师 | 提问时间：11/27 18:47

#实务#

1~3月份他入职其他的公司过吗？

阅读 37

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请问老师，就是用生物资产来抵债，双方的分录怎么做呢
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:46

#实务#

同学，你好一方借：生产性生物资产、消耗性生物资产贷：应收账款另一方借：应付账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 224

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一般纳税人可以给个人开普票，开几个点？13%还是1%
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:45

#实务#

同学，你好增值税是13%

阅读 232

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二手固定资产可以开13%增值税发票出去嘛
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 18:44

#实务#

您好，能的，能开13%的发票

阅读 21

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租金发票，有管理费，有租金，怎么做会计分录入账
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 18:41

#实务#

您好同学：如果是一次性支付租金和管理费，分录如下借：管理费用 - 租赁费用管理费用 - 管理服务费贷：银行存款（或应付账款等）

阅读 22

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老师好！请问公司60人，按1.5%的比例也就是只要安排一个残疾人就业，在今年年底前，就可以免交今年的残保金，是这样吗？谢谢老师！
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:40

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 21

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老师你好，我公司是农业企业销售自产农产品要不要交印花税
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 18:39

#实务#

您好，要的，按买卖合同来申报

阅读 23

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房子要租给公司，房租2730，公司要我去代开发票，发票要交多少钱？房子在江西省九江市区
郭老师 | 提问时间：11/27 18:39

#实务#

你好，一个月2730是吗？住房还是非住房

阅读 19

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老师，请问我这图是表示22年的所得税汇算清缴是更改过一次了么
朴老师 | 提问时间：11/27 18:37

#实务#

同学你好对的是这样

阅读 26

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您好，如上情况，按EXW出口，货值（USD4000），杂费(RMB1500)，因电子口岸FOB值为USD4211,包含了杂费(RMB1500)，按USD4211开具了出口发票，不用承担的杂费怎么挂账？出口退税申报时直接按开票金额申报吗？
朴老师 | 提问时间：11/27 18:36

#实务#

同学你好如上情况是什么情况

阅读 219

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做外省的代账，没有财务交接，怎么根据税务系统的申报数据建账呢？
文文老师 | 提问时间：11/27 18:29

#实务#

没有交接，没有科目余额表，只能根据资产负债表建立期初

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老师好，客户因品质问题要扣款，我可以把客户建成供应商，做供应商付款给客户么？
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:27

#实务#

你好，操作是可以的了。

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三甲医院开具的职工查体门诊收据可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/27 18:27

#实务#

三甲医院开具的职工查体门诊收据可以税前扣除

阅读 21

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我公司有两个股东一个个人股东一个企业两个股东同时转然后所有股权给另一个公司平价转让都需要交哪些税呢
文文老师 | 提问时间：11/27 18:26

#实务#

平价转让，都只涉及印花税

阅读 25

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老师，外包的保洁公司为了企业运营为员工购买的团体意外险可以企业所得税前扣除和进项抵扣吗？不是为了员工福利买的，工作中时常会有人受伤理赔，企业为了降低企业本身风险买的保险。审计公司每年税审的时候没有做调增，从企业开办以来都是税前扣除的，
朴老师 | 提问时间：11/27 18:25

#实务#

企业所得税扣除分析根据企业所得税法规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外，企业为投资者或者职工支付的商业保险费，不得扣除。对于保洁公司为员工购买的团体意外险，如果属于为从事特定高风险工作的员工支付的人身安全保险费，是可以在企业所得税前扣除的。在保洁工作场景中，如果确实存在较高的受伤风险，且该保险是为了降低企业运营过程中的风险（如员工工作受伤赔偿风险），有合理依据表明属于保障员工工作安全性质的保险，在符合当地税务机关对类似保险认定标准的情况下，可以扣除。增值税进项抵扣分析用于集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。如果该团体意外险不属于员工福利性质，而是与企业生产经营相关，是为了降低企业经营风险（如因员工工作受伤导致企业赔偿等风险）而购买的，其对应的进项税额可以抵扣。审计公司税审时没有做调增且企业一直税前扣除，这可能是因为在该企业的具体业务场景下，税务处理符合当地税务机关对类似业务的认定和企业实际经营情况。但企业仍需关注税务政策变化和税务机关后续可能的检查，保留好相关的保险购买依据、工作风险评估等资料，以证明保险购买的合理性和与生产经营的相关性。

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

阅读 981

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

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职业认知会计的工作流程包括哪些步骤？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 08:32

#会计实务#

会计实务中，职业认知会计的工作流程包括以下几个步骤： 1. 收集和整理会计信息：会计人员需要收集和整理与财务活动相关的所有信息，包括收入、支出、资产和负债等。 2. 记账：根据会计准则和原则，将收集到的会计信息进行分类和记录，包括借方和贷方的处理。 3. 编制财务报表：根据记账的信息，会计人员需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。 4. 进行财务分析：会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，以了解企业的财务状况和经营情况，并提供相关的财务指标和报告。 5. 审计和核实：会计人员需要对财务报表进行审计和核实，以确保其准确性和合规性。 6. 编制报告和建议：根据财务分析的结果，会计人员需要编制相关的报告和建议，向企业管理层提供决策支持和战略建议。 7. 遵守法律法规和会计准则：会计人员需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保会计工作的合法性和准确性。 8. 持续学习和提升：会计人员需要不断学习和提升自己的会计知识和技能，以适应不断变化的会计环境和要求。以上是职业认知会计的工作流程的主要步骤，不同的企业和行业可能会有一些细微的差异，但整体流程是相似的。

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会计成本核算包括哪些主要内容？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:24

#会计实务#

会计成本核算主要包括以下内容： 1. 成本要素的确定：确定成本的要素，包括直接材料、直接人工、制造费用和间接费用等。 2. 成本分类和归集：按照成本要素进行分类和归集，将成本分为直接成本和间接成本，并将它们分配到相应的成本对象上，如产品、部门、项目等。 3. 成本计算和计量：根据成本要素的确定和成本分类的归集，进行成本计算和计量，包括计算产品成本、计算部门成本、计算项目成本等。 4. 成本分配和分摊：将间接成本按照一定的分配基础进行分配和分摊，如按照劳动力、机器使用时间等进行分配。 5. 成本核算和记录：将计算和分配后的成本进行核算和记录，包括编制成本台账、成本汇总表、成本报表等。 6. 成本分析和控制：对成本进行分析和控制，包括成本变动分析、成本效益分析、成本控制措施等。 7. 成本报告和决策：根据成本核算和分析的结果，编制成本报告，为管理层的决策提供参考依据。以上是会计成本核算的主要内容，通过对成本的准确计算、分配和核算，可以为企业的经营决策和成本控制提供有力支持。

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