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不得抵扣的进项没有旅游服务。请老师举个例子。旅游服务能抵的例子。谢谢是这样吗
张老师
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提问时间:10/30 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如商务出差中的旅游服务或会议附带的旅游安排等,这些都可以视为企业经营活动的一部分,因此其进项税额是可以抵扣的,如果企业购买了旅游服务用于员工福利,则这部分进项税不得抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 97
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工业用地不用交城镇土地使用税吗
家权老师
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提问时间:10/30 17:15
#税务师#
那个是租入的,应该由出租方交税
阅读 248
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固体废物不是储藏地,而是排放地吗
周老师
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提问时间:10/30 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的环境保护税法第十七条所称应税污染物排放地是指: (一)应税大气污染物、水污染物排放口所在地; (二)应税固体废物产生地; (三)应税噪声产生地。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师,企业购进一台设备1800万,正常做账是借:固定资产 贷:银行存款 下月开始计提折旧,是不是固定资产大于500万可以在税前一次性扣除,下月计提折旧时:借:管理费用500万 贷;累计折旧500万
张老师
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提问时间:10/30 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业购进的设备如果单台价格超过500万元,则不能享受税前一次性扣除政策。因此,对于1800万元的设备,不能在税前一次性扣除500万元。下月计提折旧时也不能直接借:管理费用500万贷:累计折旧500万。需要按照固定资产的正常折旧方法进行处理。 祝您学习愉快!
阅读 129
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为什么那个进项税额78万不需要在免税和征税之间分配的
朴老师
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提问时间:10/30 16:59
#税务师#
同学你好 国际运输服务适用零税率,国内运输服务正常征税。购进飞机零配件的进项税额 78 万元不需要在免税(国际运输服务)和征税(国内运输服务及退票费收入)之间分配,主要原因如下: 一方面,购进货物用于应税项目和免税项目,通常情况下需要按照销售额比例对进项税额进行划分。但对于具有国际运输经营资质的航空公司,其国际运输服务享受零税率,即相当于完全免税且不计算销项税额,在这种情况下,如果按照传统方式划分进项税额,会使得计算过程更加复杂且实际意义不大。同时,国内运输服务及退票费收入正常计算销项税额,单独核算较为清晰明确。 另一方面,对于一些特定行业如航空运输业,税务政策可能在实际执行中有特殊规定,允许购进货物的进项税额在一定程度上不需要在不同性质的业务之间进行严格分配,以简化税收计算和征管流程。 所以,在本题中进项税额 78 万元不需要在免税和征税之间分配。
阅读 242
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请问老师印花税目前是计入管理费用还是税金及附加科目?
小敏敏老师
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提问时间:10/30 16:57
#税务师#
你好,同学,印花税计入税金及附加。
阅读 270
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下图这题选ACDE,为什么不需要选项B企业外部有关部门的鉴定材料?
小王老师
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提问时间:10/30 16:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外部出具的鉴定资料并不一定更有证明力。 机关以及其他职能部门依职权制作的公文文书比其他书证有更强的证明力,而企业内部有关部门出具的鉴定材料也属于此类。所以,外部出具的鉴定资料并不一定更有证明力。 祝您学习愉快!
阅读 84
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老师我公司与对方公司签转让协议与资产评估比方是250元,那我们之间签的转让金额只能高于资产评估价吗。
宋生老师
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提问时间:10/30 16:48
#税务师#
你好,这个没有这样子的规定。双方商量就可以。
阅读 250
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管道运输合同是否缴纳印花税
家权老师
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提问时间:10/30 16:44
#税务师#
按运输合同交印花税的
阅读 243
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请问老师,广告代理服务,需要缴纳文化事业建设费么
家权老师
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提问时间:10/30 16:37
#税务师#
那个不是广告服务不需要交文化的
阅读 233
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股东为了公司的利益,以自己的名义提起诉讼的情形有哪些?
堂堂老师
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提问时间:10/30 16:32
#税务师#
股东以个人名义提起诉讼通常发生在以下几种情形:1. 股东代表诉讼,即股东因公司管理层的不当行为损害了公司利益,代表公司对管理层或第三方提起诉讼;2. 直接诉讼,股东因自己的股东权利受到侵犯而直接对侵权方提起诉讼。
阅读 240
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税务师这个问题 这里为什么要乘以50% 你看那个权重算出来就知道是47%的权重 既然*47%之后,那么久应该*25%才是应交所得税,答案应该是错的把老师。第二张图片是别的老师解答的,但是题目问的是预缴税款呢?
卫老师
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提问时间:10/30 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是套用公式计算的,您可以结合下面的公式进行理解: 总分机构分摊税款的计算项目具体规定总机构总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%分支 机构所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 祝您学习愉快!
阅读 93
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个体户(定期定额)开给专票给客户(公司)能正常抵税吗?
郭锋老师
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提问时间:10/30 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人身份:如果个体户被认定为增值税一般纳税人,其开具的增值税专用发票可以用于抵扣进项税。购买方如果也是一般纳税人,就可以使用这张专票进行增值税的抵扣。 小规模纳税人或不符合条件:如果个体户是小规模纳税人或不符合一般纳税人条件,通常只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票用于抵扣。但在某些情况下,税务机关可代开增值税专用发票,税率为3%,且仅限购货方为一般纳税人时使用。 祝您学习愉快!
阅读 171
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哪里可以查有进项留抵有退的记录啊,电子税务局里
宋生老师
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提问时间:10/30 16:18
#税务师#
你好,这个电子税务局没有,你可以看你的银行账
阅读 228
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请问这第三大题的第一小题,既然被告可以是王某,也可以是乙公司,为什么选项D错误?
sunny 老师
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提问时间:10/30 16:14
#税务师#
D选项 应该是有权以他们为被告 而不是应当
阅读 231
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老师,个税里面,出租汽车经营单位对驾驶员采取单车承包,承租的,驾驶员的客运收入按工资薪金缴纳个税 这里面规定的车是经营单位的还是驾驶员的啊,到底是谁承包谁的
廖君老师
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提问时间:10/30 16:13
#税务师#
您好,是司机租用出租汽车经营单位的车 您看司机自已的车就是经营所得了 如果出租车司机是从事个体出租车运营的,其取得的收入应按照个体工商户的生产、经营所得项目缴纳个人所得税;如果出租车属于个人所有但**在出租汽车经营单位或企事业单位,司机需要向**单位缴纳管理费,或者出租汽车经营单位将出租车所有权转移给司机,那么司机从事客货运输取得的收入,也应比照个体工商户的生产、经营所得计算缴纳个人所得税
阅读 268
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老师,个人独资企业投资者把个人房产出租给个人不享受4%的优惠吗
小菲老师
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提问时间:10/30 16:03
#税务师#
同学,你好 仓库,不享受的
阅读 240
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老师,和解不是撤回行政复议申请的条件吗?
赵老师
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提问时间:10/30 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项C提到的“丰华公司与稽查局双方达成和解协议”达成和解后,可以撤回复议申请,但并不是撤回行政复议申请的法定条件。因此,和解并不是撤回行政复议申请的条件。撤回申请的关键在于申请人的真实意愿和行政复议机构的同意。 祝您学习愉快!
阅读 116
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某制造业为增值税一般纳税人,符合增值税增量留抵税额退税条件。2023 年 4 月末增量 留抵税额为 3000 万元,当期购进货物与服务可抵扣进项税额 8000 万元,进项构成比例为 85%。该企业 4 月可申请退还增量留抵税额( )万元 怎么做?
范老师
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提问时间:10/30 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100%。所以,3000×85%×100%=2550万元。该企业4月可申请退还增量留抵税额2550万元。 祝您学习愉快!
阅读 123
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监事会中的职工代表,由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他民主形式选举产生 那董事呢?哪个会选举产生
小智老师
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提问时间:10/30 15:33
#税务师#
董事会成员是由股东大会选举产生的。这包括执行董事和非执行董事,他们的选举通常基于股东的投票权比例。
阅读 231
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有限责任公司股东可以查阅公司会计账簿,但需书面请求公司同意 股份公司是其他的1%持股,查阅是3%持股的股东是吗 而且有限和股份都只能查阅不能复制对吧?
小愛老师
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提问时间:10/30 15:27
#税务师#
您好,对的。有限和股份都只能查阅会计账簿、会计凭证,不能复制。
阅读 231
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请教一下,销售农副产品茶叶中的毛茶可以开专票吗
家权老师
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提问时间:10/30 15:22
#税务师#
开专票就得交增值税的
阅读 214
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注册会计师协会颁发注册会计师职业资格证属于行政许可吗
卫老师
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提问时间:10/30 15:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注册会计师协会颁发注册会计师执业资格证,属于行政许可中的认可。 祝您学习愉快!
阅读 130
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老师,税务师税一,税二,财务与会计计算题都是单选,只选一个是吧,综合题是有单选,有多选,单选选一个,多选选2-4个,区分综合题里面单选和多选的方法是,有4个备选选项是单选,有5个备选选项是多选题是吧
暖暖老师
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提问时间:10/30 15:03
#税务师#
你好,前边的都对,有5个备选选项是多选题是这个综合体不一定
阅读 252
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老师,这道题怎么做?
赵老师
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提问时间:10/30 14:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A牌卷烟计税价格=120×(1-30%)=84(元/条),属于甲类卷烟。 该企业当期应纳消费税=200×50000×0.003+200×250×84×56%=2382000(元)。 祝您学习愉快!
阅读 75
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您好老师,自产产品对外捐赠,会计的分录是怎么做的,税法上又应该怎么做
范老师
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提问时间:10/30 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计处理: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 说明:自产产品对外捐赠不确认收入,但需按成本结转至营业外支出,增值税则按公允价值作为计税基础。 税法处理: 自产产品对外捐赠需视同销售,按货物的公允价值确定销售收入,缴纳增值税。但符合条件的公益性捐赠可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 106
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老师,您好,具体的题目如下,开始没有上传成功。 背景:杨某创立有限合伙制创业投资企业5,000,000。30%的所得分配权,该企业当日完成对某初创科技型企业投资,该投资企业采用单一投资基金核算方式。问题:杨某创业投资所得应纳个人所得税是?答案为什么是(3200x30%-500x70%)*20%?为什么不是:(3200x80%-120-80-500x70%)x20% 谢谢老师!
郭锋老师
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提问时间:10/30 14:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考以下政策:只能抵扣分得的经营所得,并不包含该企业额费用等所以不能减去120-80 有限合伙制创业投资企业(以下简称合伙创投企业)采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年的,该合伙创投企业的合伙人分别按以下方式处理: (1)法人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣法人合伙人从合伙创投企业分得的所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 (2)个人合伙人可以按照对初创科技型企业投资额的70%抵扣个人合伙人从合伙创投企业分得的经营所得;当年不足抵扣的,可以在以后纳税年度结转抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 117
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老师好,请问销售自用的固定资产不是3%减按2%计算增值税的吗,为什么这道题还是13%
小王老师
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提问时间:10/30 14:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售自己使用过的固定资产,且没有抵扣过进项税额的可以简易计税按照3%减按2%,注意区分 一般纳税人 看固定资产购入时是否抵扣过进项税 计税公式 没有抵扣过进项 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 抵扣过进项 销项税额=含税售价÷(1+税率)×税率 祝您学习愉快!
阅读 218
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老师最后一张图片,第2个涉及的城建及附加,是不是只能算半年的?
张老师
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提问时间:10/30 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 缴纳一整年的,因为企业所得税可以分期确认而增值税是按照收到的租金全额计算增值税,并计算对应的附加税,所以是1年的。 祝您学习愉快!
阅读 87
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请问老师 考试的时候 个人所得税应纳税额表格和那个经营所得税率表 需要我们背吗
堂堂老师
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提问时间:10/30 13:15
#税务师#
考试时是否需要背诵个人所得税应纳税额表格和经营所得税率表,这取决于具体的考试要求和考试类型。通常,专业考试如注册会计师考试可能需要熟悉这些税率表,但具体是否需要背诵,最好是查看考试的指南或咨询教师。在实际工作中,可以随时查阅这些表格,因此理解其适用情况和计算方法更为重要。
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