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2.甲公司从南方公司购入B材料一批，收到的增值税专用发票上注明：买价60 000元，增值税7 800元；从运输企业取得的专用发票注明：运费2 000元，增值税180元；装卸费发票金额1 000元，税额600。全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:00

#实务#

同学，你好借：在途货物 60000+2000+1000 应交税费-应交增值税-进 7800+180+600 贷：银行存款67800+2180+1600

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出口设计服务费，这种出口发票是税率是多少
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:59

#实务#

你好，你这个如果给境外提供服务，可以免税

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老师，我司A公司的股东有3位，一位是法人股B公司占股98% 第二位是自然人股东C占股1%，第三位也是自然人股东D占股1%，现在想把C,D的股权全部转让给B。让B公司百分百占股。请问财务应该做哪些工作？？？？不知从哪里下手，要干啥！
杨聪亮老师 | 提问时间：11/27 17:59

#实务#

同学您好，首先做税务股权转让，在电子税务局，个人股权转让模块去变更，其次变更工商股权信息。

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物业公司营业执照经营范围能增项代收电费吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:58

#实务#

你好，这个可以的，可以增加

阅读 34

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老师，个人股权转让过程中未分配利润如果都分掉，那银行存款没有那么多余额怎么办？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:55

#实务#

那个由新的股东以后支付老股东

阅读 27

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老师，公司在2021年接了个工程，结果没多长时间就烂尾了，当时的会计把成本记在了预付账款，收到了一笔收入，记在了预收账款，一直在账上挂着呢，这样有风险吗？这个工程是以前小规模的时候做的，现在我们改成一般纳税人了，老师，这种情况需要处理吗？
Fenny老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

同学你好小规模变一般纳税人是不影响的预付账款和预收账款，对方企业有没有确认。如果这笔款付出去收不回来了，可以转营业外支出。预收的款不符合收入确认的，可以转营业外收入。

阅读 43

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二手车转卖的处理中，二手车市场开具的发票与实际交易的金额不一致怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

哪个金额大就按那个金额交税

阅读 28

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老师，现在的全国会计统一平台，没有同步继续教育，我今年在省平台做了，需要重新做吗
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

您好同学：目前全国会计人员统一服务管理平台于 2024 年 9 月 26 日上线试运行，2025 年 1 月 1 日正式运行，2025 年起继续教育折算学分申请等才需在全国会计人员统一服务管理平台申请办理，现在该平台未同步 2024 年的继续教育数据是正常情况，您今年已在省平**成的继续教育不需要重新做。

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老师您好，外包的保洁公司为保洁和保安购买的团体意外伤害保险可以企业所得税前扣除吗？进项可以抵扣吗，我查了一下以往年度都是扣除的也抵扣了，审计公司出具企业所得税审审计报告的时候也没有做调整。这样做可以吗
朴老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

企业所得税扣除若保险是作为员工福利保障企业运营（如降低员工意外事故导致工作中断的风险），属于合理支出可以在企业所得税前扣除。增值税进项抵扣如果保险是保障企业生产经营正常进行的必要支出（非单纯福利），进项税额可以抵扣。以往做法合理性审计没调整可能是认为保险属于合理经营支出，但如果保险更偏向福利且无法证明与生产经营有关，可能存在税务风险。

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股东用商品房投资入股到公司，那公司后面要不要交这个住宅的房产税？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

是的，公司需要交房产税的

阅读 19

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甲公司2016年12月31日从乙公司购置一台设备，设备价款为5000万元，款项分3年支付，2017年年末支付1000万元，2018年年末1500万元，2019年年末支付2500万元。假定实际利率为5%，不考虑增值税等其他因素。要求（保留小数点后2位）：（1）作出2016年12月31日甲公司购入设备的账务处理；（2）分别作出2017/2018/2019年年末支付款项及其他相关的账务处理。
朴老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

同学你好答案看图片

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季度所得税填报需要预缴吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:51

#实务#

你好，是的，有利润就要交了

阅读 34

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请问哪位老师有工会人员任命注意事项？
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:48

#实务#

选举权和被选举权：根据《中国工会章程》规定，会员享有选举权、被选举权和表决权。候选人资格：工会委员会委员候选人应信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁，热爱工会工作，受到职工信赖。单位行政主要负责人、法定代表人、合伙人以及他们的近亲属不得作为本单位工会委员会委员、常务委员会委员和主席、副主席候选人。选举程序：工会选举应遵循一定的程序，包括提名、审查和筛选、投票、任命等步骤。选举办法和监票人、计票人名单需通过，选举过程应公开透明。任期规定：每届工会委员会任期5年。委员会构成：工会委员会委员设3-5人，其中主席1人，如因工作需要可设副主席1人；经费审查委员会委员设3人，其中主任1人；女职工委员会委员设3人，其中主任1人。年龄和性别结构：推荐时要注意年龄结构，男的不超过57周岁，女的不超过47周岁。工会成员中至少要配备一名女性委员，同时兼任女工委主任。专业结构：从干部队伍结构和新时期工会工作要求出发，“专兼”结合选配好工会班子。工作连续性：换届的企业要注重工作的连续性，新组成的工会班子要有熟悉工会工作、有一定工会工作经验的成员。公示和审查：基层工会委员会委员候选人建议名单应进行公示，公示期不少于5个工作日。会员代表选出后，工会筹备组对会员代表人数及人员结构进行审核，并对会员代表进行资格审查。上级工会审批：选举结果需报上级工会组织审批

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销售10万，卖笔占销售4%,卖笔销售额是4万吗？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:46

#实务#

是的，就是那样子的

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员工工作三年主动离职，要领取失业金，
家权老师 | 提问时间：11/27 17:45

#实务#

那个合同起名才可以领，自己辞职的不能领

阅读 24

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老师:请问一个国家打款，货发到另一个国家可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:45

#实务#

你好，这种退税你很难退。操作是可以。

阅读 184

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老师，您好，一到二季税已报，报表属于亏损状态，请能动1到2季度的账么？
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:43

#实务#

你好，一般不去更正之前的，还是在后面更正，比如你三季度错了，你可以更正在本月

阅读 19

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公司是汽车4s店，从外面调回一辆车，对方开增值税专票给我们，我们销售后不用开机动车发票，收到的车款要报无票收入吗
家权老师 | 提问时间：11/27 17:41

#实务#

是的，按无票收入申报就行

阅读 14

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住宿类的发票可以差额征税吗？
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:41

#实务#

你好，这个不可以的了

阅读 19

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电商平台保证金做什么分录
家权老师 | 提问时间：11/27 17:40

#实务#

那个计入其他应收款应付款-保证金

阅读 18

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老师问一下进口材料，进口增值税和进口关税都由国外供应商支付的，这个进口增值税我在认证平台上面可以查到，我们能勾选认证吗？如果认证的话，这个怎么做账
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:40

#实务#

你好，严格来说你们没有支付是不能够抵扣的，但是操作是可以操作。

阅读 25

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

阅读 1302

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

阅读 575

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

阅读 466

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

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