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我们账上是按含税收入做账，月底按收入/1.13换算成不含税收入，再乘以13%计提销项税额和同时减少收入，现在3月计提销项税额，发现增值税申报表2月份的收入多计，多计提销项税额2890元，多交税，我的处理是在3月份的增值税申报表中减少多计提收入，这样申报表收入和账务收入一致，可是之前多交的销项税额比如2890元我在账务上如何处理？才能使收入对的上，3月份可以少提销项税额2890元？
财会老师 | 提问时间：04/12 15:35

#初级职称#

冲到做错的，涉及到损益的替换为以前年度损益调整。不能当月少提销项税额，这样又会形成差错

阅读 28596

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用文字完成图上要求
财会老师 | 提问时间：04/12 21:10

#初级职称#

老师建议您自己动手做一下，针对不懂不会的地方具体进行提问。

阅读 28591

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宋生老师 | 提问时间：05/09 11:03

#建筑#

你好，你有什么问题麻烦您可以重新提问。

阅读 28587

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三个年度的毛利率核心利润率总费用率
财会老师 | 提问时间：04/12 12:06

#初级职称#

毛利率=毛利/销售收入核心利润率=核心利润/销售收入总费用率指的是营业费用率吗？营业费用除以总费用

阅读 28577

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老师:您好！单位收到科技特派员保障经费入哪个科目？需要交企业所得税吗？
家权老师 | 提问时间：02/06 16:45

#事业单位#

是的，需要交所得税的

阅读 28573

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我们是一家销售门窗业公司，接了一家公司包工包料的门窗安装工程，是开销售材料还是建筑服务的票？
郭老师 | 提问时间：04/29 09:20

#建筑#

你好，自己加工制作然后再安装的吗？如果是的话，分开开开门窗和安装的。

阅读 28565

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我公司从农民手中收购稻谷加工成大米销售需要缴纳印花税吗收购和销售那个环节不用缴纳还是都缴纳
易老师 | 提问时间：02/01 21:16

#税务师#

是的没错，这是要的收购和销售都缴纳

阅读 28557

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求分录急急
财会老师 | 提问时间：04/12 21:07

#初级职称#

借：原材料100000 　　应交税费——应交增值税（进项税额）13000 　　贷：应付账款113000 借：银行存款500000 　　贷：合同负债500000 借：应付账款113000 　　贷：银行存款113000×（1-2%）　　　　财务费用113000×2% 借：银行存款5000 　　贷：其他应收款5000 借：应收账款　　贷：主营业务收入800000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）104000 　　　　银行存款10000

阅读 28543

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为什么选BC吖
财会老师 | 提问时间：04/12 21:32

#初级职称#

借：应收账款　　贷：主营业务收入100×（1-10%）×（1-2%）　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）100×13%

阅读 28536

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老师，这道题的答案是不是错了？错哪里了？
一休哥哥老师 | 提问时间：04/21 09:17

#事业单位#

这题是选择B才对吧。

阅读 28535

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请问单位第三方代扣五险一金的预算会计和财务会计分别怎么编制
晏昌婵老师 | 提问时间：04/14 07:04

#事业单位#

计提时：财务会计借：单位管理费用贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -公积金发放时：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-社保、公积金应交税费-应交个人所得税借：应付职工薪酬-工资其他应付款-社保、公积金应交税费-应交个人所得税贷：财政拨款收入预算会计_借：事业支出贷财政拨款预算收入

阅读 28535

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老师您好。建筑企业，承揽的劳务分包项目，按简易计税3%，增值税的缴纳上是直接交3%增值税，还是可以接着在减除我们对下的分包款后的差额作为计税依据缴纳增值税？
向阳老师 | 提问时间：05/03 21:30

#建筑#

您好，同学，直接缴纳3%增值税呢

阅读 28534

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内墙抹灰腻子粉怎么开票，开什么内容，装饰工程类个体户能开这类票吗？
小锁老师 | 提问时间：05/07 22:03

#建筑#

您好，这个是开建筑服务就可以的了。

阅读 28518

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请问老师这里第二问应该怎么做
袁老师。 | 提问时间：04/13 15:03

#财务软件#

同学，您好！没有看到题目哦，麻烦拍照一下

阅读 28474

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1. A、B两家公司属于非同一控制下的独立公司。2023年7月1日，A公司以一项固定资产对B公司投资，取得B公司80%的股份。该固定资产原值5700万元，已计提折旧1800万元，已提取减值准备280万元，7月1日该固定资产公允价值为4920万元。投资时B公司可辨认净资产公允价值为8000万元（与账面价值总额相同）。假设A、B公司合并前双方采用的会计政策及会计期间均相同。不考虑其他相关税费。A公司由于该项投资计入当期损益的金额为（）万元。 A.-1300 B.1500 C.780 D.1300 投资时B公司可辨认净资产公允价值为8000万元（与账面价值总额相同）。这句话没有用吗？
小锁老师 | 提问时间：09/20 13:53

#中级职称#

您好，这个是没有用的，是陷阱的哈

阅读 28464

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老师你好，请问一下这道题问题税前利润为什么还要减去税金？
朴老师 | 提问时间：05/04 13:04

#建筑#

税前利润中的税是指的所得税,要扣除其他价内税,所以,要扣除税金及附加

阅读 28426

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乙企业发来Q材料，不含税价格为100000元，增值税税额为13000元，经认证准予抵扣，上月已预付乙企业80000元，差额填制信汇凭证结清
王雁鸣老师 | 提问时间：04/13 21:57

#财务软件#

同学你好，借：原材料，100000元，应交税费应交增值税进项，13000元，贷：预付账款，80000元，银行存款，33000元。

阅读 28421

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登录省电子税务局可以申报个税吗？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:56

#财务软件#

你好，不可以的，这个得去自然人电子税务局

阅读 28416

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老师，你好。关于银行借款中列型性保护条款。保持存货储备量，不准在正常情况下出售较多的非产成品存货，以保持企业正常生产经营能力这句话怎么理解？
施巧云老师 | 提问时间：04/28 17:32

#税务师#

你好，学员，你是哪里不理解呢

阅读 28408

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老师你好：请问事业单位基本户的钱可以外借给单位临时工吗？如果可以话，我应该履行什么手续，注意什么问题？
晓纯老师 | 提问时间：04/25 07:30

#事业单位#

可以借款，让职工填借据，例如其他应收款，注意催收，不要长期挂账

阅读 28402

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老师，支付的费用为我们公司的主营业务成本，企业账户转账汇款中的汇款用途填什么？
廖君老师 | 提问时间：04/15 14:13

#财务软件#

您好，汇款用途没有那么要求严格的，写货款啊、费用啊都可以

阅读 28398

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债务的资本成本率计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 21:12

#会计实务#

债务的资本成本率计算公式是：资本成本率 = 债务利率 × (1 - 税率) 其中，债务利率是指债务的年利率，税率是指公司适用的税率。这个公式计算的是债务的资本成本率，即债务所产生的成本。

阅读 1302

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主营业务成本的管理对企业竞争力的重要性是什么？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 20:52

#会计实务#

主营业务成本的管理对企业竞争力具有重要的影响，具体体现在以下几个方面： 1. 成本控制：主营业务成本是企业生产经营活动中的重要组成部分，通过有效管理和控制主营业务成本，企业能够降低生产成本，提高盈利能力。这样可以使企业在市场竞争中具备更强的价格竞争力，吸引更多的消费者选择自己的产品或服务。 2. 产品定价：主营业务成本的管理可以帮助企业更准确地确定产品或服务的定价策略。通过了解和控制主营业务成本的构成，企业可以合理地确定产品或服务的售价，使其既能够覆盖成本，又能够满足市场需求，提高市场竞争力。 3. 资源配置：通过对主营业务成本的管理，企业可以更好地了解和分析各项成本的变动情况，从而合理配置企业的资源。合理的资源配置可以提高企业的生产效率，降低生产成本，提高竞争力。 4. 创新能力：主营业务成本的管理也有助于企业的创新能力提升。通过对成本的分析和管理，企业可以发现存在的问题和改进的空间，从而推动内部流程的优化和创新，提高企业的竞争力。综上所述，主营业务成本的管理对企业竞争力非常重要。通过有效控制和管理成本，企业可以降低生产成本、优化资源配置、提高产品定价的准确性，并推动企业的创新能力提升，从而在市场竞争中占据有利地位。

阅读 647

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若利率以年为单位，则需要将时间转换为年，例如六个月即0.5年。
王一老师 | 提问时间：07/04 18:48

#会计实务#

在会计实务中，如果要将时间转换为年，可以使用以下公式：年数 = 时间（月份、天数等）/ 12 例如，将六个月转换为年，可以进行如下计算：年数 = 6个月 / 12 = 0.5年因此，六个月可以转换为0.5年。在计算利率或者其他与时间相关的会计问题时，将时间统一转换为年可以更方便进行计算和比较。

阅读 575

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除了附加税，还有哪些税种适用于企业或个人纳税人？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 17:36

#会计实务#

除了附加税外，还有以下税种适用于企业或个人纳税人： 1. 增值税：适用于企业销售货物、提供劳务和进口货物等行为，按照销售额或者进口货物的完税价格计算应纳税额。 2. 企业所得税：适用于企业的利润所得，按照企业的实际利润额计算应纳税额。 3. 个人所得税：适用于个人的各种所得，包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息、股息红利所得等。 4. 资源税：适用于企业或个人的自然资源开采活动，包括石油资源税、天然气资源税、煤炭资源税等。 5. 印花税：适用于一些特定的交易行为，如合同、票据、股权转让等，按照交易金额的一定比例计算应纳税额。 6. 土地增值税：适用于土地的转让行为，按照土地增值额计算应纳税额。 7. 财产税：适用于企业或个人的固定资产、不动产等财产，按照财产的评估值计算应纳税额。 8. 城市维护建设税和教育费附加：适用于企事业单位和个体工商户，按照销售额的一定比例计算应纳税额。 9. 关税：适用于进口货物，按照货物的完税价格计算应纳税额。以上是一些常见的税种，具体适用范围和计算方法可能因国家和地区而异，需要根据具体情况进行了解和操作。

阅读 466

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会计实务中的财务报表包括哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 16:04

#会计实务#

会计实务中的财务报表包括以下几个方面： 1. 资产负债表：资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。它包括资产（如现金、应收账款、存货等）、负债（如应付账款、借款、应交税费等）和所有者权益（如股本、留存收益等）。 2. 损益表：损益表（也称为利润表）反映了企业在一定期间内的收入、费用和利润情况。它包括收入（如销售收入、利息收入等）、费用（如销售费用、管理费用等）和利润（如营业利润、净利润等）。 3. 现金流量表：现金流量表反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 4. 所有者权益变动表：所有者权益变动表反映了企业在一定期间内所有者权益的变动情况。它包括股本的变动、利润分配的变动等。此外，根据需要，还可以编制其他附注、补充资料等财务报表，以提供更详细的财务信息。

阅读 544

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中原地产二手房网的资产负债表中，哪些项目属于长期资产？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 13:54

#会计实务#

在中原地产二手房网的资产负债表中，以下项目通常属于长期资产： 1. 固定资产：包括房屋、土地、办公设备、机械设备等长期使用的资产。 2. 无形资产：包括商誉、专利权、商标权、版权等无形的长期资产。 3. 长期投资：指公司长期持有的股权、债权、其他企业的投资等资产。 4. 长期应收款：指公司长期期限内收回的应收款项，如长期借款、长期应收账款等。 5. 长期待摊费用：指公司在未来一段时间内摊销的费用，如广告费用、研发费用等。这些项目通常属于长期资产，其特点是持有期限较长，不会在短期内转化为现金或其他流动资产。在编制资产负债表时，这些项目会列在资产负债表的非流动资产部分。

阅读 640

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超市的库存周转天数是指超市的库存平均持有时间，可以通过以下公式计算：库存周转天数 = 平均库存成本 / 平均每日销售成本。
王一老师 | 提问时间：07/04 12:17

#会计实务#

是的，你说得对。库存周转天数是一个衡量超市库存管理效率的指标，它反映了超市的库存转化速度和库存资金的利用效率。平均库存成本可以通过计算超市的期初库存和期末库存之和除以2得出。平均每日销售成本可以通过计算超市的销售成本除以销售天数得出。通过将平均库存成本除以平均每日销售成本，我们可以得出超市的库存周转天数。这个指标越小，说明超市的库存转化速度越快，库存资金的利用效率越高。需要注意的是，计算库存周转天数时，要确保使用的成本是一致的，比如使用加权平均法计算平均库存成本和平均每日销售成本。希望这个解答对你有帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

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资产负债表的内容包括哪些项目？
王一老师 | 提问时间：07/04 11:34

#会计实务#

资产负债表是会计报表中的一种，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表的内容包括以下项目： 1. 资产： - 流动资产：包括现金、应收账款、存货等在一年内能够变现或消耗的资产。 - 长期投资：包括对其他公司的投资、长期股权投资等。 - 固定资产：包括土地、建筑物、设备等长期使用的资产。 - 无形资产：包括专利、商标、版权等无形的资产。 - 其他资产：包括预付款项、递延所得税资产等。 2. 负债： - 流动负债：包括应付账款、短期借款、应付工资等在一年内需要偿还的债务。 - 长期负债：包括长期借款、应付债券等。 - 递延所得税负债：包括企业预计未来需要支付的所得税。 - 其他负债：包括租赁负债、退休福利负债等。 3. 所有者权益： - 股本：包括普通股、优先股等。 - 其他综合收益：包括重新计量的养老金计划、外币财务报表折算差额等。 - 资本公积：包括股票发行溢价等。 - 盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积等。 - 未分配利润：包括留存收益、未分配利润等。以上是资产负债表的一般项目，具体内容可能根据企业的情况而有所差异。

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如何根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额？
欧阳老师 | 提问时间：07/04 11:03

#会计实务#

根据实时汇率计算欧元与人民币之间的兑换金额，可以按照以下步骤进行： 1. 获取实时汇率：可以通过银行官方网站、外汇交易平台等渠道获取欧元与人民币的实时汇率。 2. 确定兑换金额：确定要兑换的欧元金额。 3. 根据汇率计算：将欧元金额乘以实时汇率，即可得到兑换后的人民币金额。举例说明：假设实时汇率为1欧元=7.5人民币，要兑换100欧元。计算方法：100欧元 × 7.5 = 750人民币因此，兑换100欧元将得到750人民币。需要注意的是，实时汇率会不断变动，所以在进行兑换计算时，应该使用最新的实时汇率来获取准确的兑换金额。

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