财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，您好！我想咨询一下，假如我是一家制造业企业，现在需要招标，找一家物流商提供运输服务，有一家物流商中标了，但对方是小微企业，我如何通过对方提供的财务报表更好的看出对方的经营状况呢？首先我是有几点问题：1，如何确认小微企业是不是皮包公司；2，如何确认小微企业是否值得合作；3，如何判断小微企业财务经营状况？针对以上几个问题从什么方面下手去确认会比较好呢？
听风老师 | 提问时间：11/06 20:48

#CPA#

物流、资金流、票据流都是可以做假的。我也不想跟你说看天眼查这些。你让物流公司提供一下他的前几位客户的运输量，这样来判断相对比较靠谱。

阅读 500

收藏 2
帮忙列个计算现值的式子，我有点忘了
听风老师 | 提问时间：11/06 19:43

#CPA#

一年过六科同学您好：债券部分的现值=60 000*2%*（P/A,3%,3)+60 000*（P/F,3%,3) 一年过六科，加油啊！！是得现在就开始看书了。

阅读 530

收藏 2
企业所得税年度纳税申报表是审定的数吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 19:07

#CPA#

您好，没太明白，能再说下吗

阅读 526

收藏 2
承租人租赁办公室5年，月租金为3万元，并按照最新的租赁准则做分录。在第三年，双方调整后续租金为2.8万元。请问调整时应该如何做账？（若按照“租赁变更未作为一项单独租赁处理”中的“其他情况发生变化”，对租赁负债和使用权资产的账面价值进行调整，会有差额。应如何处理？）
朴老师 | 提问时间：11/06 19:06

#CPA#

在第三年，双方调整后续租金为 2.8 万元时，应按照租赁变更未作为一项单独租赁处理的原则进行账务处理。首先，在租赁变更生效日（第三年年初），需要按照新的租赁付款额和剩余租赁期等信息重新计量租赁负债。假设无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率，采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。原租赁负债的账面价值计算如下：年租赁付款额为 3 万元，剩余租赁年限为 3 年（5 年 - 已过去的 2 年），在原折现率下计算租赁负债的账面价值。变更后租赁负债的计算：年付款额为 2.8 万元，剩余租赁年限为 3 年，用新的折现率进行折现，得到变更后的租赁负债。然后，根据原使用权资产部分终止的比例（调整前后租金的差额比例），确定使用权资产账面价值的调整金额。调整前使用权资产的账面价值 = 原租赁负债 = 按原折现率计算的剩余 3 年租赁付款额的现值。减少的原使用权资产的账面价值 = 调整前使用权资产的账面价值 × 部分终止的比例。减少的原租赁负债的账面价值 = 按原折现率计算的剩余 3 年中每年减少的租赁付款额（3 万 - 2.8 万）的现值。租赁负债与使用权资产减少之间的差额，计入 “资产处置收益”。会计分录如下：借：租赁负债 - 租赁付款额（每年减少的租赁付款额 × 剩余 3 年）贷：租赁负债 - 未确认融资费用（差额）使用权资产（减少的原使用权资产的账面价值）资产处置损益（租赁负债与使用权资产的差额）同时，将剩余租赁负债（调整后的租赁负债账面价值）与变更后重新计量的租赁负债之间的差额相应调整使用权资产的账面价值。调整分录为：借：使用权资产（差额）租赁负债 - 未确认融资费用（差额部分的利息调整）贷：租赁负债 - 租赁付款额（差额）

阅读 513

收藏 2
注册会计师的会计哪一章最难了
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 19:02

#CPA#

您好，合并报表这章最难

阅读 520

收藏 2
老师，请问发票，送货单，付款都是一致的，但是合同是跟其它单位签的可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:57

#CPA#

你好，这个是有风险的

阅读 506

收藏 2
政府采购法实施条例和招标投标法实施条例是同级法规吗？
于老师 | 提问时间：11/06 17:15

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是。这两个都是国务院制定的行政法规。祝您学习愉快！

阅读 70

收藏 0
阅读和分析资料区案例平衡计分卡太平衡：规划建设公司战略绩效管理改革的"迷局"，回答以下问题： 1．规划建设公司为什么要导入平衡计分卡？原有绩效管理存在哪些問題？ 2．什么是平衡計分卡？规划建设公司是如何实施平衡計分卡的？ 3．规划建设公司员工（含高层领导、部門负责人、骨干等）是如何认知平衡計分卡的？平衡計分卡应该平衡什么？规划建设公司的平衡计分卡又平衡了什么？ 4．平衡計分卡战略地图指标间的关系是什么？规划建设公司战略地图中指标的逻辑关系如何？ 5、平衡計分卡理论真的那么有效吗？为什么平衡计分卡运用在规划建设公司战略绩效考核中没有产生预期的效果？ 6．如果你是劉孟军部长，你将如何应对战略绩管理改革的"迷局"?
秦老师 | 提问时间：11/06 17:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注会战略教材中不涉及您上述所提到的问题，战略教材中对“平衡计分卡”是从四个角度展开讲解的，考试中一般也是考察不同的角度包括哪些指标。即：您理解一下。祝您学习愉快！

阅读 112

收藏 0
画线部分矛盾啊，表内融资怎么又不体现在财务报表负债项目中呢？茅盾啊
欧阳老师 | 提问时间：11/06 17:00

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：会计上，对融资租赁，是在报表上列报的祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
请问材料跨期有什么影响
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 16:43

#CPA#

您好，这个没有影响的

阅读 507

收藏 2
公司是合伙企业。合伙人是一个法人股东一个自然人股东。假设年度结转利润分配后，利润分配未分配利润是个正数，正480万，本年度调增项有5万。分给合伙人的时候，会计分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：11/06 15:36

#CPA#

借利润分配-未分配利润贷应付股利

阅读 518

收藏 0
请问一下老师，别人委托公司买东西，由于公司原因导致卖亏了，亏损部分由公司承担，是不是把亏损部分计入营业外支出可以吗
小智老师 | 提问时间：11/06 15:35

#CPA#

亏损部分应该计入营业成本，而不是营业外支出。营业外支出通常用于记录与公司主营业务无关的支出，而你描述的情况是在执行业务过程中发生的亏损，应计入营业成本中。

阅读 495

收藏 2
注会的课一般要听几遍？
家权老师 | 提问时间：11/06 14:40

#CPA#

一般最少听3遍，理解能力好可以减少次数

阅读 518

收藏 0
公司是有限合伙企业，合伙人分别是一个法人股东一个自然人股东。现在财务报表上的利润总额是500万。先分后税，给合伙人应该按照哪个金额分啊？
宋生老师 | 提问时间：11/06 14:35

#CPA#

你好，就是按照利润来分的，按照利润表的利润总额来分。然后看各自的比例。

阅读 533

收藏 2
我今年考过中级了，想考注会，听别人说很难，我学了会计四章，觉得不难，我想问一下注会会计从第几章开始变难的
宋生老师 | 提问时间：11/06 14:19

#CPA#

你好，这么说吧，难是因为不会，你会的话就都不难，所以每个人感觉不一样。注会的会计难度跟中级的差，个人也感觉差不了很多。

阅读 512

收藏 2
税金怎么算的的老师？
小菲老师 | 提问时间：11/06 14:06

#CPA#

同学，你好什么税金？？

阅读 655

收藏 1
咨询个问题：南京缴费基数上涨了，我们实发工资和基本工资都没变，实际的代扣社保涨了，做账的工资表应该怎么做多扣的社保可以算公司补贴吗代扣社保那里不改的话
朴老师 | 提问时间：11/06 14:02

#CPA#

工资表应列出基本工资等不变项、注明社保因缴费基数上涨而增加，实发工资不变，可增加备注说明情况。多扣的社保不能算公司补贴。代扣社保金额应按实际调整，不改不符合规定且有风险。

阅读 668

收藏 3
正常计算的综合所得应纳税额是A，选择不计入综合所得计算的全年一次性奖金应纳税额是B，考试时问当年综合所得应纳税额应该是多少呢？
于老师 | 提问时间：11/06 13:53

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该是A，因为全年一次性奖金选择不并入综合所得，单独计税。祝您学习愉快！

阅读 67

收藏 0
老师你好，一般纳税人上月开了普票，这个月开了普票红冲，现在开蓝字专票，请问这个税款已交的普票13个点的稅（1万），蓝字专票的税款（1万）这月能抵多少
暖暖老师 | 提问时间：11/06 13:14

#CPA#

你好全部递减的可以这个是

阅读 496

收藏 2
租入发电机2024年五月到2025年5月，需要分摊费用吗
堂堂老师 | 提问时间：11/06 11:49

#CPA#

租入发电机的费用应按照租赁期间逐月进行分摊。从2024年五月开始到2025年五月结束，每个月计入相应的费用，以反映成本的实际发生和使用情况。这样做有助于财务报表更准确地反映每个月的费用情况。

阅读 489

收藏 2
可以抵扣勾选的，高速公路发票，怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/06 11:44

#CPA#

借：管理费用-差旅费应交税费-进项贷：银行存款

阅读 499

收藏 0
老师，我公司是物业租赁公司，一般纳税人，这样的话是只需要申报进销的租赁收入印花税吗
文文老师 | 提问时间：11/06 11:13

#CPA#

只需要申报进销的租赁收入印花税

阅读 497

收藏 2
请问一下老师，公司的拍卖师继续教育培训费可以做管理费用-职工教育经费吗
宋生老师 | 提问时间：11/06 11:12

#CPA#

你好，可以的，可以进入职工教育经费。

阅读 516

收藏 2
老师，都是贷款，我看贷方的科目不一样，如何区分
范老师 | 提问时间：11/06 11:04

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “贷款损失准备”科目核算企业（银行）贷款的减值准备预计负债对应的是财务担保合同祝您学习愉快！

阅读 57

收藏 0
老师这里又一个，试运行收入入成本，不是应该确认收入吗[捂脸]
郭老师 | 提问时间：11/06 10:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的但是以前的规定是计入了在建工程的成本的是新的规定计入了收入这个真题，按以前的思路出的题目祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
房地产开发企业的销售费用计入开发成本吗？
小智老师 | 提问时间：11/06 10:31

#CPA#

房地产开发企业的销售费用通常不计入开发成本，而是在计入当期损益，作为费用直接在利润表中体现。开发成本主要包括土地成本、建筑成本等直接与项目开发相关的成本。

阅读 508

收藏 2
老师井盖和水泥有优惠政策吗一般纳税人
小智老师 | 提问时间：11/06 09:11

#CPA#

一般纳税人购买井盖和水泥，通常按照国家规定的增值税税率缴纳税费，目前没有特别的优惠政策。具体税率可以根据最新的税法进行查询。

阅读 485

收藏 2
个税报告表的概念及应用场景？
小智老师 | 提问时间：11/06 08:56

#CPA#

个税报告表是用于记录个人所得税相关信息的文档，主要用于个体或企业向税务机关申报个人所得税。应用场景包括年度汇算清缴、工资薪金所得的税前扣除、以及其他个人所得税相关的申报工作。这些报告表帮助确保税务信息的准确性和完整性。

阅读 486

收藏 2
战略是不是和财管知识差不多
朴老师 | 提问时间：11/06 07:36

#CPA#

战略和财管知识有一定联系，但并不差不多。联系在于目标有一致性且都涉及资源分配；区别在于范畴、时间维度、决策依据和技能要求不同。战略涵盖企业整体发展和竞争策略，时间跨度长，决策基于多方面因素，需宏观洞察力等；财管聚焦资金管理和财务决策，时间维度相对较短，决策依据财务数据，需财务专业知识等。

阅读 504

收藏 2
可以总结下特许权使用费收入在增值税个人所得税和企业所得税中分别按那种税目（或者所得）计税吗
张老师 | 提问时间：11/05 22:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：特许权使用费收入，在增值税中按“销售无形资产”或“提供应税劳务”中的“现代服务-研发和技术服务、文化创意服务等”项目计税；在个人所得税中，作为特许权使用费所得计税；如果只是使用权收入在企业所得税中，属于其他业务收入。祝您学习愉快！

阅读 87

收藏 0

没有找到问题？直接来提问