财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师好，我们从下面关联企业收取的管理费会涉及哪些税费？也就我们管理人员工资关联企业承担一部分
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:10

#实务#

你好，管理费，涉及增值税及附加。另外利润要交所得税

阅读 29

收藏 0
肉类加工厂一般纳税人企业，收购农户毛驴，无发票，如何入账？做所得税时需要如何调整
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:08

#实务#

你好，这个你可以入账，但是没有发票不能税前扣除建议你去找税务局申请收购发票

阅读 26

收藏 0
老师你好，我们属于外包的保洁公司、保洁员和保安都属于年龄偏大的、工作内容也有部分危险性，因此买了意外伤害险、人身责任险，雇主责任险，不是作为福利性质买的，就是为了降低企业风险，事实上确实经常发生意外伤害理赔，往年都是直接税前扣除的，进项也抵扣的，每年我们都做税审，审计公司也没有做调增，请问下这属于合理的经营支出，可以税前扣除的对吗？
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:08

#实务#

同学，你好从事危险作业的职工办理意外伤害保险，可以税前扣除。

阅读 25

收藏 0
您好老师咨询一个问题，就是出口设计服务，没有报关单，这种的出口发票一般是什么时候开以及汇率怎么选择
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:08

#实务#

你好，这个一般结算的时候开。汇率可以按当月1日。

阅读 56

收藏 0
老板自用的车子，可以认为是固定资产投资公司么，应该不用交什么税吧
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 18:06

#实务#

您好同学：可以的，但是要办理车辆产权过户手续，将车辆所有权转到公司名下。公司按评估价值或约定价值入账，会计分录为借 “固定资产”，贷 “实收资本“”

阅读 27

收藏 0
自然人代开发票需要缴纳什么税种，税率是多少，有什么政策优惠
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:06

#实务#

你好，正常就是增值税及附加，个税。但是具体的政策和税率，得看你具体是代开什么业务的发票

阅读 28

收藏 0
请问老师一般个人代开发票，代开人需要缴什么费用呢
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:02

#实务#

你好，代开什么业务的发票

阅读 32

收藏 0
老师，不需要贴现的承兑是什么承兑呀？
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 18:01

#实务#

您好同学：银行承兑汇票到期兑付银行承兑汇票到期时，持票人向承兑银行提示付款，银行从出票人账户划款支付，这种情况不需要贴现。商业承兑汇票信用良好足额支付的情况当出票企业或承兑企业财务状况好、信用佳，到期能足额支付票面金额时，也不需要贴现。不过商业承兑汇票信用风险比银行承兑汇票高

阅读 25

收藏 0
房租的成本正常是哪些
宋生老师 | 提问时间：11/27 18:01

#实务#

你好，你是发生了什么业务？一般出租出去的话成本主要是折旧。

阅读 29

收藏 0
您好，保洁公司为了降低企业风险为保洁员和保安每年都会购买意外伤害险，因为年龄都偏大，工作中也存在一定的风险，事实上也确实经常发生工作中的意外和理赔，不是单纯作为福利性质买的保险，就是为了降低企业风险，同时还买了雇主责任险和补充的健康保险和人生责任险；以往年度都是在企业所得税前扣除的，进项也进行了抵扣，金额也不是很大每年三万左右的样子，税审的时候审计公司也没有做调整，说是可以税前扣除的，老师对吗？
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:01

#实务#

同学，你好从事危险作业的职工办理意外伤害保险，可以税前扣除。

阅读 25

收藏 0
2.甲公司从南方公司购入B材料一批，收到的增值税专用发票上注明：买价60 000元，增值税7 800元；从运输企业取得的专用发票注明：运费2 000元，增值税180元；装卸费发票金额1 000元，税额600。全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。
小菲老师 | 提问时间：11/27 18:00

#实务#

同学，你好借：在途货物 60000+2000+1000 应交税费-应交增值税-进 7800+180+600 贷：银行存款67800+2180+1600

阅读 36

收藏 0
出口设计服务费，这种出口发票是税率是多少
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:59

#实务#

你好，你这个如果给境外提供服务，可以免税

阅读 38

收藏 0
老师，我司A公司的股东有3位，一位是法人股B公司占股98% 第二位是自然人股东C占股1%，第三位也是自然人股东D占股1%，现在想把C,D的股权全部转让给B。让B公司百分百占股。请问财务应该做哪些工作？？？？不知从哪里下手，要干啥！
杨聪亮老师 | 提问时间：11/27 17:59

#实务#

同学您好，首先做税务股权转让，在电子税务局，个人股权转让模块去变更，其次变更工商股权信息。

阅读 39

收藏 0
物业公司营业执照经营范围能增项代收电费吗
宋生老师 | 提问时间：11/27 17:58

#实务#

你好，这个可以的，可以增加

阅读 44

收藏 0
老师，个人股权转让过程中未分配利润如果都分掉，那银行存款没有那么多余额怎么办？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:55

#实务#

那个由新的股东以后支付老股东

阅读 37

收藏 0
老师，公司在2021年接了个工程，结果没多长时间就烂尾了，当时的会计把成本记在了预付账款，收到了一笔收入，记在了预收账款，一直在账上挂着呢，这样有风险吗？这个工程是以前小规模的时候做的，现在我们改成一般纳税人了，老师，这种情况需要处理吗？
Fenny老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

同学你好小规模变一般纳税人是不影响的预付账款和预收账款，对方企业有没有确认。如果这笔款付出去收不回来了，可以转营业外支出。预收的款不符合收入确认的，可以转营业外收入。

阅读 54

收藏 0
二手车转卖的处理中，二手车市场开具的发票与实际交易的金额不一致怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

哪个金额大就按那个金额交税

阅读 39

收藏 0
老师，现在的全国会计统一平台，没有同步继续教育，我今年在省平台做了，需要重新做吗
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 17:54

#实务#

您好同学：目前全国会计人员统一服务管理平台于 2024 年 9 月 26 日上线试运行，2025 年 1 月 1 日正式运行，2025 年起继续教育折算学分申请等才需在全国会计人员统一服务管理平台申请办理，现在该平台未同步 2024 年的继续教育数据是正常情况，您今年已在省平**成的继续教育不需要重新做。

阅读 156

收藏 0
老师您好，外包的保洁公司为保洁和保安购买的团体意外伤害保险可以企业所得税前扣除吗？进项可以抵扣吗，我查了一下以往年度都是扣除的也抵扣了，审计公司出具企业所得税审审计报告的时候也没有做调整。这样做可以吗
朴老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

企业所得税扣除若保险是作为员工福利保障企业运营（如降低员工意外事故导致工作中断的风险），属于合理支出可以在企业所得税前扣除。增值税进项抵扣如果保险是保障企业生产经营正常进行的必要支出（非单纯福利），进项税额可以抵扣。以往做法合理性审计没调整可能是认为保险属于合理经营支出，但如果保险更偏向福利且无法证明与生产经营有关，可能存在税务风险。

阅读 25

收藏 0
股东用商品房投资入股到公司，那公司后面要不要交这个住宅的房产税？
家权老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

是的，公司需要交房产税的

阅读 31

收藏 0
甲公司2016年12月31日从乙公司购置一台设备，设备价款为5000万元，款项分3年支付，2017年年末支付1000万元，2018年年末1500万元，2019年年末支付2500万元。假定实际利率为5%，不考虑增值税等其他因素。要求（保留小数点后2位）：（1）作出2016年12月31日甲公司购入设备的账务处理；（2）分别作出2017/2018/2019年年末支付款项及其他相关的账务处理。
朴老师 | 提问时间：11/27 17:52

#实务#

同学你好答案看图片

阅读 25

收藏 0
10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 459

收藏 2
利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 575

收藏 2
零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 911

收藏 0
费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

阅读 1224

收藏 5
应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 1117

收藏 5
内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 808

收藏 3
如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 623

收藏 3
产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

阅读 771

收藏 3
存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

阅读 661

收藏 3

没有找到问题？直接来提问