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客户邮寄的枣子650元开了增值税专用发票来抵货款，这个专用税金能抵扣吗怎么做账我们是销售电缆的企业客户开过来的名称是干制水果*枣子
家权老师 | 提问时间：02/15 14:35

#实务#

你们按用途计入相关的费用科目

阅读 9

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老师，法人跟管理没有报工资可以直接报奖金吗
家权老师 | 提问时间：02/15 14:35

#税务#

不可以的，有工资才有奖金哈，意思是必须是公司员工才有奖金一说

阅读 13

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你好我们公司变名字了，但是客户的钱转的是之前的名字，银行账户都没变不影响吧，我就用新的公司名字开票可以吗
郭老师 | 提问时间：02/15 14:33

#实务#

你好不影响的可以的

阅读 13

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一般纳税人注销麻烦吗，现在因为国补需要转成一般纳税人，预计经营一年后注销，有什么风险
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:33

#实务#

您好，不麻烦，按正常的流程来就可以

阅读 11

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老师，个体户现在是查账征收了，这个怎么报账，
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:33

#税务#

您好，按收入来填就可以了

阅读 10

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零售一般纳税人做账流程可以发一份给我吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:33

#实务#

您好，先审核发票，再做账，然后再报税

阅读 55

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企业所得税是怎么计算的？有利润就要交税吗？
朴老师 | 提问时间：02/15 14:32

#实务#

这个就是利润乘以所得税税率

阅读 16

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工商年报股东每一年都出资的，他这个是直接写总金额，还是要把每一年出资的金额都要写出来？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:28

#实务#

您好，直接写总额就可以了

阅读 7

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请问一下，就是我们公司计提分配股利，没有实际发放，是要计提当月报个人所得税吗还是要等到实际发放的时候再进行扣缴个人所提税
小菲老师 | 提问时间：02/15 14:27

#税务#

同学，你好等实际发放，再申报个税

阅读 17

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#提问#老师我们公司出口货物在1月12日和24日已经出库，当月未开具发票，2月份才报关出口，问我1月份做账时怎么确认收入，暂估收入时需要视同内销暂估销项税额吗？怎么结转成本具体分录给写一下吧；1月份申报增值税时，出口的需要在内销增值税申报边上暂估增值税吗？老师仓库已经出库了，我做账肯定要结转成本的，收入怎么确认，确认了就得缴税。
暖暖老师 | 提问时间：02/15 14:26

#实务#

你好，你1月不需要确认收入按照道理，因为2月通关的

阅读 11

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一般纳税购入红枣碾磨成饲料销售，这属于初加工还是深加工
冉老师 | 提问时间：02/15 14:26

#实务#

你好，同学，属于初加工

阅读 60

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老师我的原材料成了负数是不是不对
小菲老师 | 提问时间：02/15 14:24

#实务#

同学，你好是不对的

阅读 12

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老师，问下有个小规模纳税人，好久没有业务人，每个月个税能不申报吗都好几个月了一直是零申报工资的，老示提示说是不是人员离职了
小菲老师 | 提问时间：02/15 14:23

#实务#

同学，你好需要申报，这个没办法

阅读 30

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请问，在税务账中其他应收款账上是借方余额，因为是以前的数据，现在要把这个余额调成贷方，做什么样的分录可以调整？
郭老师 | 提问时间：02/15 14:21

#实务#

是以前年度多做了收入的吗

阅读 167

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你好老师请问我这个月报1月份的个税工资是25000，没有其他扣除数。这个25000的工资个税金额是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:21

#税务#

您好，25000-6000=19000，用19000*0.03，这个是要交的个税的

阅读 23

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公司计提2024年效益奖金金额的会计分录是？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:19

#实务#

您好，这个是付给员工的，是吧

阅读 9

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老师好，出口退税申报出口数量25大于报关单剩余可使用数量0，其中已申报退税0已开具出口货物代理证明25，这是哪里不对？
董孝彬老师 | 提问时间：02/15 14:19

#实务#

您好，这是表示数量25我们已经申报过了

阅读 7

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老师我想问一下今年1-12月，每个月工资都是25000，没有其他扣除数。那么每个月个税是多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：02/15 14:17

#税务#

您好，用25000*12-60000=90000*0.1-2520，这个就是要交的个税

阅读 12

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老师、咋从不含税价换成含税价啊
小菲老师 | 提问时间：02/15 14:15

#税务#

同学，你好不含税金额*（1+税率）=含税金额

阅读 7

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你好老师，发票作废在电子税务局哪里？哪里？
果粒老师 | 提问时间：02/15 14:12

#财务软件#

发票作废在电子税务局的“发票管理”模块中。具体步骤如下： 1. 登录电子税务局系统。 2. 找到并点击“我要办税”模块。 3. 选择“发票管理”功能。 4. 在发票管理界面中，找到并点击“发票作废”选项。 5. 系统会列出符合作废条件的发票，选择需要作废的发票。 6. 点击“作废”按钮，并确认作废信息无误后，点击“提交”即可完成发票作废操作。

阅读 13

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旧空调置换新空调账务怎么处理
邹老师 | 提问时间：02/15 14:11

#实务#

你好，是站在销售方，还是购买方的角度？

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办公室装修款的会计处理是否需要审核？
秦老师 | 提问时间：07/14 13:01

#会计实务#

办公室装修款的会计处理是需要审核的。审核是会计职责的一部分，目的是确保财务交易的准确性和合规性。办公室装修款属于公司的资本支出，涉及到公司的资金支出和固定资产的增加，因此需要经过审核程序。在审核过程中，会计师需要核对装修款的合同和发票，确保金额的准确性和合法性。此外，还需要核对支出的凭证和相关的支持文件，如付款凭证、银行对账单等，以确保款项的正确支付和记录。审核的目的是保证财务信息的准确性和完整性，避免出现错误和漏报。同时，审核还可以发现潜在的风险和问题，并及时采取措施加以解决。因此，办公室装修款的会计处理是需要经过审核的，以确保财务交易的准确性和合规性。

阅读 615

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离任审计报告还会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
李老师 | 提问时间：07/14 12:46

#会计实务#

是的，离任审计报告通常会评估公司内部控制的有效性，并提出改进建议。内部控制是指公司为实现业务目标而制定的一系列控制措施和程序，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和完整性，以及防止欺诈和错误。在离任审计过程中，审计师会对公司的内部控制系统进行评估，以确定其有效性。这包括了解和评估公司的控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监控等方面。审计师会通过对公司的内部控制的测试和评估，确定其是否能够达到预期的控制目标。如果审计师发现公司的内部控制存在缺陷或不足，他们会在离任审计报告中提出改进建议。这些建议可能包括改进控制活动、加强对风险的评估、改善信息和沟通流程等。改进建议的目的是帮助公司改进内部控制，提高财务报表的准确性和可靠性。需要注意的是，离任审计报告中的改进建议并不是要求公司立即采取行动，而是提供给公司管理层作为改进内部控制的参考。公司可以根据审计师的建议进行自我评估，并采取适当的措施来改进内部控制系统。

阅读 703

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审计女在进行审计工作时需要注意哪些重要事项？
秦老师 | 提问时间：07/14 12:38

#会计实务#

在进行审计工作时，审计人员（无论男女）需要注意以下重要事项： 1. 了解业务环境：审计人员需要充分了解被审计实体的业务环境，包括行业特点、经营模式、竞争对手等，以便更好地理解被审计实体的风险和关键业务流程。 2. 理解审计对象：审计人员需要深入了解被审计实体的财务报表，包括会计政策、会计估计、重要会计处理等，以便评估财务报表的准确性和合理性。 3. 风险评估：审计人员需要对被审计实体的风险进行评估，包括重要会计估计的不确定性、重大交易的可靠性、内部控制的有效性等，以便确定审计程序的重点和范围。 4. 内部控制评价：审计人员需要评估被审计实体的内部控制制度的设计和运行情况，包括风险识别、控制活动、信息与沟通、监督等方面，以便确定是否存在重大的内部控制缺陷。 5. 采样方法：审计人员需要根据被审计实体的特点和审计目标，合理选择采样方法，以便从大量的数据中抽取样本进行测试，以评估被审计实体的财务报表是否真实、完整和准确。 6. 证据收集：审计人员需要收集充分、适当的审计证据，包括询问、观察、检查文件和记录等，以便支持审计意见的形成。 7. 合作与沟通：审计人员需要与被审计实体的管理层和其他相关方进行合作与沟通，包括对审计程序的解释、对发现问题的说明、对建议改进的提出等，以便促进审计工作的顺利进行。 8. 专业素养：审计人员需要具备扎实的会计、财务和审计专业知识，严格遵守职业道德规范，保持独立、客观和诚信的态度，以便提供高质量的审计服务。总之，审计人员在进行审计工作时需要综合考虑以上重要事项，以保证审计工作的质量和有效性。

阅读 558

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如何运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果？
欧阳老师 | 提问时间：07/14 12:01

#会计实务#

要运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以从以下几个方面进行分析： 1. 营收和成本分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的营收来源和成本构成。可以根据数据分析结果，对不同产品线或服务进行营收和成本的对比分析，找出利润的主要驱动因素。 2. 资产负债表分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的资产和负债构成。可以关注携程旅游的现金流量、应收账款、存货、长期资产等重要指标，评估公司的财务状况和偿债能力。 3. 经营效益分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的经营效益。可以关注携程旅游的盈利能力、偿债能力、运营效率等指标，评估公司的经营状况和盈利能力。 4. 风险管理分析：通过分析携程旅游的大数据，可以了解携程旅游的风险状况。可以关注携程旅游的市场风险、信用风险、流动性风险等，评估公司的风险承受能力和风险管理能力。综上所述，通过运用会计实务知识点解读携程旅游的大数据分析结果，可以帮助分析公司的财务状况、经营状况和风险状况，为决策提供依据。同时，还可以通过与其他公司的数据进行对比，评估公司的竞争力和市场地位。

阅读 605

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毛利是指销售收入减去销售成本的金额，计算方式是销售收入乘以毛利率。
秦老师 | 提问时间：07/14 11:28

#会计实务#

对于会计实务中的毛利的计算，您的解答是正确的。毛利是指销售收入减去销售成本的金额。销售收入是指企业通过销售产品或提供服务所获得的收入，销售成本是指与销售相关的直接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。毛利率是指毛利占销售收入的比例，计算方式是毛利除以销售收入，再乘以100%。毛利率可以反映企业的盈利能力和经营效率。例如，某企业的销售收入为100,000美元，销售成本为60,000美元，那么毛利为100,000 - 60,000 = 40,000美元。毛利率为40,000 / 100,000 * 100% = 40%。希望以上解答对您有所帮助。如有其他问题，请随时提问。

阅读 1613

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利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 11:11

#会计实务#

利息的计算结果应为利息金额，通常保留两位小数。具体计算方法如下： 1. 首先确定利率和本金。利率是指借款或存款的年利率，本金是指借款或存款的金额。 2. 利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。 3. 时间可以根据实际情况进行调整，可以是年、月、日或其他时间单位。 4. 计算得到的利息金额应保留两位小数。如果小数位数超过两位，则需要进行四舍五入。例如，假设有一笔本金为10000元，年利率为5%，存款时间为1年。利息的计算结果为：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元。因为利息金额是500元，所以保留两位小数后结果为500.00元。

阅读 1085

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房贷lip利息计算器中是否考虑了还款期限对利息计算的影响？
周老师 | 提问时间：07/14 10:22

#会计实务#

在房贷lip利息计算器中，通常会考虑还款期限对利息计算的影响。还款期限是指贷款人与借款人约定的贷款还款的时间长度。还款期限的长短会直接影响到贷款的利息支出。一般来说，还款期限越长，每期还款金额相对较低，但总利息支出会相对较高。这是因为贷款的本金在较长的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的延长，总利息支出会增加。相反，还款期限越短，每期还款金额相对较高，但总利息支出会相对较低。这是因为贷款的本金在较短的时间内被分期偿还，利息会在每期还款中逐渐减少，但由于时间的缩短，总利息支出会减少。因此，在使用房贷lip利息计算器时，一般会考虑还款期限对利息计算的影响，以帮助借款人更好地了解贷款的利息支出情况，并做出更合理的还款计划。

阅读 810

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销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 09:49

#会计实务#

销售成本计算表是用来计算企业销售产品或提供服务的成本的工具，通常包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。具体来说，销售成本计算表的主要目的是为了确定销售产品或提供服务的成本，以便进行定价、盈利分析和决策等。在制作销售成本计算表时，需要考虑以下几个要素： 1. 直接材料成本：直接材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的成本。这包括购买原材料的费用、运输成本、存储费用等。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资和福利费用。这包括工人的工资、社会保险费、福利费等。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的费用，包括生产设备的折旧费用、生产线的维护费用、工厂租赁费用等。在计算销售成本时，首先需要确定每个产品的直接材料成本和直接人工成本。这可以通过分析原材料的用量和成本以及员工的工作时间和工资来确定。然后，将直接材料成本和直接人工成本加总，得到产品的总成本。接下来，需要考虑制造费用。制造费用可以按照不同的方法进行分配，例如按照产品的生产量、直接人工成本的比例等。将制造费用分配到每个产品上，得到每个产品的总成本。最后，将每个产品的总成本除以产品的销售数量，得到每个产品的单位成本。这样就可以用来定价产品或服务，以确保企业能够覆盖成本并获得盈利。总之，销售成本计算表是会计中重要的工具，用于计算企业销售产品或提供服务的成本。通过准确计算销售成本，企业可以做出合理的定价和盈利分析，为企业的经营决策提供重要参考。

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职场SWOT自我分析中，如何克服自身在会计领域的劣势，提升个人职业发展？
李老师 | 提问时间：07/14 08:50

#会计实务#

在职场SWOT自我分析中，如果发现自身在会计领域存在劣势，可以采取以下措施来克服并提升个人职业发展： 1. 学习与进修：努力提升会计专业知识和技能，通过参加培训课程、研讨会以及持续教育项目来不断学习和更新自己的知识。 2. 寻求 Mentor：寻找一个经验丰富的会计专业导师或者mentor，向其请教、学习经验和技巧，并借助其指导和支持来提升自己的职业发展。 3. 多元化经验：积极争取在工作中涉及不同类型的会计任务，例如财务报表分析、成本管理、税务筹划等，以扩展自己的技能和经验。 4. 建立专业网络：加入会计行业的专业组织或协会，参与行业研讨会、会议和社交活动，与其他会计专业人士建立联系和交流，获取更多的机会和资源。 5. 寻找机会并接受挑战：积极主动地寻找能够提升自己技能和经验的机会，如参与跨部门项目、承担更多责任等，勇于接受挑战并展示自己的能力。 6. 自我评估和反思：定期对自己的工作表现进行评估和反思，找出自身存在的问题和不足之处，并制定改进计划，不断提升自己的能力和素质。 7. 建立个人品牌：通过撰写专业文章、参与行业论坛、在社交媒体上展示专业知识等方式，建立个人品牌，提升自己在会计领域的影响力和声誉。总之，克服自身在会计领域的劣势需要不断学习、积累经验、扩展人脉，并注重个人品牌建设，通过不断提升自己的能力和素质来实现个人职业发展的目标。

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