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小规模录入固定资产和材料是单价时候含税？
文文老师 | 提问时间：11/29 16:29

#实务#

小规模录入固定资产和材料是单价时候，是含税

阅读 15

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有的开票了，也是没入账的，没法冲预付，不知怎么对账
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 16:29

#实务#

您好，先把开票的对了，再开没开票的，这种只能一点一点对

阅读 209

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老师你好，租个人的场地30万，个人不给开发票，可以按合同入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 16:28

#实务#

您好，可以的，但这个不能抵税

阅读 16

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老师好，请问一下，就是成本调整单的分录怎么做呢！就是比如:我材料结存有差异，怎么做分录
耿老师 | 提问时间：11/29 16:28

#实务#

你好！你是调增还是调减？和正常的结转凭证科目一样只是用蓝字还是红字

阅读 16

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市场用甲醇燃料取暖，购买的甲醇燃料进项能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：11/29 16:28

#实务#

市场用甲醇燃料取暖，购买的甲醇燃料进项能抵扣。

阅读 14

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老师您好！一般纳税人公司法人他没有股权，现在想再注册个体工商户，有冲突不？有税务风险吗
家权老师 | 提问时间：11/29 16:27

#实务#

那个是可以的，没问题的哈

阅读 15

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公立学校可以开具增值税专用发票吗？
文文老师 | 提问时间：11/29 16:26

#税务师#

通常不可以开专票，因为开专票就要交增值税。教育服务是免增值税的

阅读 29

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生产型企业备案了出口免抵退出口的产品是减速机内销大于外销。这种情况会有退税吗？买的材料无法区分哪些用于内销哪些用于外销。
apple老师 | 提问时间：11/29 16:26

#实务#

同学你好，生产型企业备案了出口免抵退如果是，一般贸易出口方式，是不需要分清哪些用于内销还是外销的只按照出口销售额计算免抵退限额，，和征管系统的留底税额进行比对，然后，得出，要退多少，要免抵多少，就可以了

阅读 17

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老师，我9月份增值税申报表补了一笔未开票收入，那我现在9月的账要改吧，所得税申报表也要改吧
宋生老师 | 提问时间：11/29 16:25

#实务#

你好，是的，是需要修改的。

阅读 151

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行政部购买打印纸取得增值税专用发票价税金额1545元其中金额1500元税额45元款项已支付
家权老师 | 提问时间：11/29 16:24

#实务#

借：管理费用-办公费1455 应交税费-增值税-进项45 贷：银行存款1500

阅读 14

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种子播种费开具发票免税吗
宋生老师 | 提问时间：11/29 16:24

#税务#

你好，这个是可以免税的。

阅读 25

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老师好，投资性房地产——成本为什么不是转换日公允价4500
周老师 | 提问时间：11/29 16:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是会计政策变更，追溯调整，视同一开始支付了4000购买了房地产，计入了成本明细，后续公允价值计量，对应公允价值-成本的差计入了公允价值变动明细祝您学习愉快！

阅读 37

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老师您好！请教您关于房地产公司房子换名字的事，有个客户买的房子不要了，转手要给另一个人他们私下交易完了，原来客户他把收据还丢了，现在让房地产公司财务重新给新客户开收据了，这样合适，具体该咋样处理呢？
羊小羊老师 | 提问时间：11/29 16:23

#实务#

...

阅读 40

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老师好：我想问一下用毛利倒退增值税税负率，还是用毛利率呢？
宋生老师 | 提问时间：11/29 16:23

#税务#

你好，其实关键还是要有专用发票。

阅读 16

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老师，比如经销商打款10元，我们只给开9元的发票。那1元是给他们的费用，请问这个1元的费用这样付比较合规？
文文老师 | 提问时间：11/29 16:23

#税务#

开9元，收10元，还是给费用，这是收费用。

阅读 21

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老师我的科目余额的银行存款是对的，但是明细上有一个账户的期末余额在贷方是不是错了
文文老师 | 提问时间：11/29 16:22

#实务#

银行存款的明细是某笔记录体现余额在贷方，还是其中的某个银行期末余额在贷方？

阅读 18

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如果只干半天或一天，做工资申报个税的话，还要签劳动合同吗？
家权老师 | 提问时间：11/29 16:22

#税务#

那个不需要签合同的

阅读 198

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从银行存款取得期限为6个月的借款2000000元
家权老师 | 提问时间：11/29 16:21

#实务#

借：银行存款 2000000 贷:短期借款2000000

阅读 14

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老师，给一个人一个月开18000的工资，要这个月要交多少个税
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 16:21

#实务#

您好，用18000-5000再减专项，社保这些，找年表税率表就可以了

阅读 25

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老师你好，独资公司和股份制公司有什么区别
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 16:21

#税务#

企业类型独资公司：独资公司是指只有一个自然人或法人投资设立的企业，投资人对企业债务承担无限责任。股份制公司：股份制公司是指由多个股东共同出资设立的公司，包括股份有限公司和有限责任公司。股东对公司的债务以其认缴的出资额为限承担责任。股东数量独资公司：独资公司的股东只有一人，可以是自然人或者法人。股份制公司：有限责任公司的股东人数为2至50人，股份有限公司的股东人数不得少于5人，但上市公司的股东数没有上限。注册资本独资公司：独资公司对最低注册资本没有限制。股份制公司：有限责任公司的法定资本最低限额根据其类别和经营方式不同，可以分别是10万元、30万元、50万元；股份有限公司注册资本的最低限额为1000万元。组织机构独资公司：独资公司可以自行管理企业事务，也可以委托或聘用其他具有民事行为能力的人负责企业的事务管理。股份制公司：要求有完整的企业法人组织机构，主要包括股东（大）会、董事会（或董事）、监事会（或监事）、经理等部分

阅读 18

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对方A公司（我们欠A公司的）A公司应收账款对账函的已收金额101223.56元，我们公司挂的预付账款，我们核对付出去的和A公司收到的是否一致，是看预付账款借方发生额还是看余额？
宋生老师 | 提问时间：11/29 16:21

#实务#

你好，这个是看余额就可以了。

阅读 224

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10万元定期存款利息计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 10:45

#会计实务#

10万元定期存款利息的计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限（年）其中，本金为10万元，年利率为存款利率，存款期限为存款的时间长度（以年为单位）。

阅读 461

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利率一般以年利率表示，需要将其转化为月利率或日利率进行计算。
李老师 | 提问时间：07/04 10:12

#会计实务#

在会计实务中，将年利率转化为月利率或日利率是常见的操作。下面是转化的方法： 1. 月利率的计算：月利率 = 年利率 / 12 例如，如果年利率是6%，则月利率为6% / 12 = 0.5%。 2. 日利率的计算：日利率 = 年利率 / 365 其中，365表示一年中的天数。如果是闰年，可以将365改为366。例如，如果年利率是6%，则日利率为6% / 365 ≈ 0.0164%。需要注意的是，转化为月利率或日利率仅用于计算方便，并不代表实际的利率。在实际应用中，还需要考虑其他因素，如利息计算的起始日、计息方式等。

阅读 577

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零售价和毛利率分别是什么，它们之间的关系是什么？
李老师 | 提问时间：07/04 08:29

#会计实务#

零售价是指产品或服务在零售环节中销售给最终消费者的价格。毛利率是指销售收入减去直接成本后的利润与销售收入的比例。零售价和毛利率之间存在一定的关系。一般来说，毛利率越高，表示每一单位的销售收入中，用于支付直接成本的比例越低，从而留下更多的利润。而零售价的确定需要考虑多个因素，包括成本、市场需求、竞争对手等。通常情况下，如果毛利率较高，企业可以通过提高零售价来实现更高的利润。然而，过高的零售价可能导致产品或服务的需求下降，从而影响销售额。因此，企业需要在平衡利润和市场需求之间做出权衡，确定适当的零售价和毛利率。

阅读 914

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费用归集表是什么？它的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:41

#会计实务#

费用归集表是会计部门用来汇总和记录企业各项费用的一种报表。它列出了企业在一定时期内所发生的各项费用，包括生产成本、销售费用、管理费用等。费用归集表的作用主要有以下几点： 1. 提供费用信息：费用归集表能够清晰地展示企业在特定时期内的各项费用，包括费用的种类、金额、发生时间等信息。这有助于企业了解费用的构成和变化情况，为管理者提供决策依据。 2. 控制费用支出：通过费用归集表，企业可以对各项费用进行监控和控制。管理者可以根据费用归集表的信息，及时发现费用支出异常或超出预算的情况，并采取相应的措施进行调整和节约。 3. 分析费用结构：费用归集表可以帮助企业分析费用的结构和变化趋势。通过对费用归集表的比较和分析，企业可以了解各项费用的占比情况，找出费用过高或过低的原因，从而优化费用结构，提高企业的经济效益。 4. 编制财务报表：费用归集表是编制财务报表的重要依据之一。在编制利润表和现金流量表等财务报表时，需要依据费用归集表的数据进行核算和汇总，确保财务报表的准确性和完整性。总之，费用归集表在企业的会计实务中起着重要的作用，能够提供费用信息、控制费用支出、分析费用结构和编制财务报表，为企业的管理和决策提供有力支持。

阅读 1230

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应计税费会计分录通常包括哪些科目？请列举出至少三个常见的科目。
李老师 | 提问时间：06/27 21:25

#会计实务#

应计税费会计分录通常包括以下科目： 1. 应交税费科目：包括应交增值税、应交所得税、应交城市维护建设税等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的税费。 2. 应计缴纳社会保险费科目：包括应计缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费等。这些科目记录了已经发生但尚未支付的社会保险费。 3. 应计利息科目：包括应计的利息收入或利息支出。这些科目记录了已经发生但尚未支付或收取的利息。以上是常见的应计税费会计分录科目，具体的科目可能会根据企业的具体情况而有所不同。

阅读 1122

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内部审计内部证据包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：06/27 21:02

#会计实务#

内部审计的内部证据包括以下内容： 1. 会计记录和凭证：包括原始凭证、会计日记、总账、明细账等会计记录，以及与这些记录相关的文件和文件夹。 2. 内部控制文件：包括内部控制政策、程序、流程图、工作指南等文件，用于描述和说明组织内部控制的设计和实施情况。 3. 会计制度和规范：包括组织的会计制度、会计政策、会计准则等文件，用于规范会计处理和报告的准则和方法。 4. 会计人员的工作文件：包括会计人员的工作底稿、计算表格、分析报告等，用于记录和展示会计人员的工作过程和分析结果。 5. 会计系统和软件：包括会计系统的配置文件、设置文件、数据备份文件等，用于了解和评估会计系统的功能和安全性。 6. 内部审计报告和备忘录：包括内部审计人员的报告、备忘录、会议纪要等，用于记录和传达内部审计的发现和建议。 7. 相关的电子邮件和通信记录：包括与会计处理和内部控制相关的电子邮件、即时通讯记录等，用于了解和分析相关人员之间的沟通和决策过程。 8. 相关的合同和协议：包括与会计处理和内部控制相关的合同、协议、授权文件等，用于了解和评估组织与外部方面的合作和约束关系。以上内容是内部审计的内部证据的一些常见例子，具体的内容可能因组织的特点和审计的目标而有所不同。

阅读 814

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如果将10万存入定期账户，每季度的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：06/27 20:50

#会计实务#

要计算每季度的利息收入，我们需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：10万。 2. 存款期限：假设为一年。 3. 存款利率：假设为4%。首先，我们需要将存款金额和存款利率转换为相应的小数形式：存款金额 = 10万 = 100,000 存款利率 = 4% = 0.04 然后，我们可以使用以下公式计算每季度的利息收入：利息收入 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限 / 季度数假设一年有4个季度，则每季度的利息收入为：利息收入 = 100,000 × 0.04 × 1 / 4 = 1,000 所以，每季度的利息收入为1,000元。

阅读 625

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产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平，一般来说，产值利润率越高，说明企业的盈利能力越强，经营效益越好。
秦老师 | 提问时间：06/27 20:24

#会计实务#

产值利润率是企业经营指标之一，它反映了企业在生产经营过程中，每单位产值所获得的利润。产值利润率的高低可以反映企业的盈利能力和经营管理水平。产值利润率越高，说明企业在单位产值上获得的利润越多，这意味着企业的盈利能力较强。高产值利润率可能表明企业的产品或服务具有较高的附加值，市场需求较大，并且企业在生产和销售过程中能够有效地控制成本和费用，实现较高的利润率。产值利润率的高低还可以反映企业的经营管理水平。高产值利润率可能表明企业在生产过程中能够合理配置资源，提高生产效率，降低生产成本。同时，高产值利润率也可能表明企业在销售和市场营销方面具有较强的能力，能够有效地推广和销售产品，提高销售额和利润。然而，产值利润率的高低不仅仅取决于企业的经营管理水平，还受到行业竞争、市场需求、产品定位等因素的影响。因此，评估企业的盈利能力和经营管理水平时，需要综合考虑其他指标和因素，以全面了解企业的经营状况。

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存货跌价准备日后调整的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：06/27 19:03

#会计实务#

存货跌价准备是会计上的一项估计性损失，用于反映存货价值下降的可能性。存货跌价准备的调整依据主要有以下几个方面： 1. 市场价格：根据市场价格的变动情况，如果存货的市场价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 2. 销售情况：根据存货的销售情况，如果存货的销售价格低于其成本或带来的经济利益，就需要进行跌价准备的调整。 3. 技术进步：如果存货的技术进步导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 4. 存货老化：如果存货的质量或使用寿命下降，导致其价值下降，就需要进行跌价准备的调整。 5. 经济环境：如果经济环境的变化导致存货的价值下降，就需要进行跌价准备的调整。在进行存货跌价准备的调整时，应根据以上依据进行合理的估计，并按照会计准则的规定进行相应的处理。

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