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请问，我是一般人，开了生蚝专票，但没进项票，可以用元贝进项票抵扣成本吗？
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 19:09

#实务#

您好同学：增值税抵扣要求进项税额必须是用于生产经营且与销项税额对应的合法票据。生蚝和元贝虽然都属于海鲜产品，但在增值税抵扣规则下，如果元贝不是用于生产生蚝相关产品（例如作为生蚝加工的原材料、辅助材料等合理关联的用途），其进项发票不能用于抵扣生蚝销售的销项税额。若果元贝是用于生产生蚝相关产品，其进项发票可以用于抵扣作为其成本。

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老师你好，进项是技术服务费，我做分录也借库存商品，贷预付账款
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:07

#实务#

您好，这个计入主营业务成本就可以了

阅读 35

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小企业会计准则中，长期待摊费用是计房租费的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:05

#实务#

您好，也不一定，还有是装修方面的也计入这个

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数电发票开票以后，需要盖发票章吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:01

#实务#

您好，不用，现在不用盖章了

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31日，分摊职工薪酬费用，12月份工资总额95800元，怎么写会计分录
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 18:59

#实务#

您好同学：借：生产成本 - 直接人工制造费用 - 工资管理费用 - 工资销售费用 - 工资贷：应付职工薪酬 - 工资

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请问老师，单位是老字号，出了本书，然后出售给给子公司，请问是免税的么？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 18:51

#税务师#

您好，现在出售书是免税的

阅读 20

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像教育局要我们采购东西，然后我们有订一批东西，先付订金给对方可以吗？对方开票，跟合同有约定就可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 18:48

#税务#

您好，可以的，先付订金，再开发票

阅读 23

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就是有个公司，然后被税务局查了，但是呢，对方他前几年买了好多那种固定资产，就是打印机呀，电脑那些，是从个人那里购买进来的，然后现在有没有那种说加速把这些给清理掉的那种啊。
波德老师 | 提问时间：11/24 18:43

#实务#

你好，如果清理掉，也是要做增值税的。

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外贸企业房租费计入什么科目？
cindy赵老师 | 提问时间：11/24 18:43

#实务#

管理费用—租赁费，或者销售费用—租赁费

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老师。是这样的，我们本来就是卖摩托车的，因为我们有一台那个DR250发到那个桂林，让别人帮卖，然后这个车是亏了很多钱，很多发票，他说要低开。然后，因为我们开进来的发票是比较贵的，然后后面呢，我问了南宁的沈总，他说低开一些是没问题的。应该可以吧
廖君老师 | 提问时间：11/24 18:43

#税务#

您好，确实是亏本卖，那有原因的，是车辆故障么，这些资料要有，要不税务是不认的，您看损失的资料该公告第二十七条规定:存货报废、毁损或变质损失,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认: (一)存货计税成本的确定依据; (二)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料; (三)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明; (四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.

阅读 36

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老师，生物质固体燃料增值税税率多少？有优惠吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 18:42

#税务#

生物质固体燃料的增值税税率通常为13%，但符合特定条件的企业可以享受增值税即征即退100%的优惠政策。根据国家税务总局发布的政策，以部分农林剩余物为原料生产的生物质颗粒燃料或者生物质压块燃料，用于电力热力生产的企业，可享受增值税即征即退100%的优惠政策。这一政策的出台是为了鼓励资源的综合利用和清洁能源的发展。需要注意的是，享受这项优惠政策的企业必须满足一系列条件，包括纳税人主体必须是增值税一般纳税人，销售的产品不属于国家发展改革委《产业结构调整指导目录》中的禁止类、限制类项目，且不属于环境保护部《环境保护综合名录》中的高污染、高环境风险产品或重污染工艺等。此外，产品的原材料必须80%以上属于农林业剩余物，并且利用这些燃料生产电力、热力的企业必须符合最新的环保排放标准。

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老板个人其他应收款过大怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 18:41

#实务#

您好，用发票慢慢冲掉

阅读 38

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老师，这个分录怎么编制啊？
cindy赵老师 | 提问时间：11/24 18:36

#实务#

您好，稍等我写出详细分录。

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股票50万股，支付拾公司500万元(其中包含元壹佰捌米发放现金(公司)5人乙上市公司支付相关交易费用1.25万元，支付增值税0.075万元，甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。2)3月20日，收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。3月31日，持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。3)4月30日，全部出售乙上市公司股票50万股，售价为600万元，转让该金融商品增值税为5.66万元，款项已收到。要求：根据上述资料，假定该企业取得的增值税专用发票均已经税务机关认证，不考虑其他因素。(答案中的金额单位用万元表示)1.编制相关的会计分录2.根据资料(1)至(3)，该股票投资对甲公司2020年度营业利润的影响额是()万元。
暖暖老师 | 提问时间：11/24 18:31

#实务#

其中包含元壹佰捌米发放现金(公司) 这个数字是多少

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请问，我是一般人，开出了生蚝的发票，但一直拿不到进项票，那到时可以用元贝进项票抵成本吗？
Fenny老师 | 提问时间：11/24 18:30

#实务#

同学你好取得进项票（符合抵扣的）可以抵进项，不符合的计入成本，可以作为成本扣除。

阅读 24

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药店的货架计入什么科目，10几万的样子
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 18:27

#实务#

你好，同学，价值高可以计入固定资产。

阅读 31

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老师，按房租日期看租金应该摊销完了，可是待摊费用的贷方还有余额，这个怎么调平呢，
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 18:27

#实务#

你好，同学，待摊费用贷方余额表示前期摊销多了，需要将贷方余额冲销。借：制造费用等（红字）贷：待摊费用（红字）

阅读 35

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我们是服务行业的公司，这个月我付了打印考试卷的费用，出差两个地方的住宿，加油，饭费，以及公司加油，话费等费用共计7千多，下个月是不是都可以报销，报销数额有限制吗？
听风老师 | 提问时间：11/24 18:19

#实务#

没有限制如实报销即可，但饭费属于招待费，所得税有扣除限额超了要纳税调增。

阅读 22

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老师，请教一下。我们单位出租给别家厂房，在租赁合同中有场地租赁费50万，厂房租赁费80万，那我们单位缴纳房产税是按80万交还是130万交？一般纳税人
波德老师 | 提问时间：11/24 18:18

#实务#

你好，出租房产不包括场地金额

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工资和什么作对比，反应工资过大？
听风老师 | 提问时间：11/24 18:17

#实务#

和同行业的平均工资比较。

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老师请问我是个体工商户，核定征收，但是发票开超了很多，个税如何缴纳呢？
小菲老师 | 提问时间：11/24 18:17

#实务#

同学，你好按照你核定的缴纳，你核定的时候，会有写超过限额的税率，就按照这个来缴纳

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如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

阅读 503

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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