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大例题第二问资产负债表中打问号的几个数据不知道怎么算出来的
apple老师 | 提问时间：11/20 15:26

#CPA#

同学你好，我给你算，请稍等

阅读 48

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国家政策性减免增值税二季度是进6月还是7月分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 15:01

#CPA#

您好，这个是做到6月份里面

阅读 44

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这个题目的分录写得是否正确
郭老师 | 提问时间：11/20 14:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第1问抵消分录中商誉写错了是440 第2问多减了个20,22年底是1年折旧所以调整的净利润是1200-20=1180，而你计算长投的时候多减了20所以导致分录中的数字是错的祝您学习愉快！

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老师您好！外贸企业进项不可以抵扣的吗？还是说只是出口的那部分差异不能抵扣做成本内销的进项可以抵扣，但外销的进项与退税差异只能转出做成本？
朴老师 | 提问时间：11/20 14:22

#CPA#

外贸企业出口业务对应的进项税额一般不能抵扣，要根据退税率计算退税和转出进成本；而内销业务的进项税额可以正常抵扣。外销时，进项与退税的差异需转出计入成本。

阅读 172

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老师好，小规模纳税人选择放弃1％的税率开3％的发票，后面多久时间能再次享受1％的税率优惠呢？
家权老师 | 提问时间：11/20 14:20

#CPA#

没有时间限制的哈

阅读 51

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如果建账时银行期初余额不对，后面又补了银行之前的账，所以造成后面银行不对，没法调怎么处理账务
宋生老师 | 提问时间：11/20 13:53

#CPA#

你好，你这个差额计入到营业外收支。

阅读 49

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咋样算一个业务的净利润业务还没开起
宋生老师 | 提问时间：11/20 13:52

#CPA#

你好，这个要看你能不能取得对应的数据，主要包括收入，成本分摊的费用，税金这几块。

阅读 55

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1.不考虑奖金归类到不同的费用项目中，企业所得税年度申报表附表A105050表中最后一行“合计”数的“账载”金额列，应该等于A104000期间费用明细表表中的第一行工资薪金的管理费用列，对吗？因为期间费用表中管理费用列填报的是账载金额，而不是纳税调整后的税收金额。 2.附表A105050中其他费用（如奖金、津贴等），这些费用可能被归类到不同的费用项目中，而不是全部计入管理费用。奖金、津贴等除了被归入管理费用之外，还可能被归入到哪些费用项目中？3.从哪些方面判断A105050中各项费用归类到了哪个具体费用项目？4.从哪些方面审核A105050中各项费用的归类是否正确？
小赵老师 | 提问时间：11/20 13:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1. 是的，A105050表中最后一行的“账载”金额列应该等于A104000表中的第一行工资薪金的管理费用列。 2.奖金、津贴等除了被归入管理费用之外，还可能被归入到销售费用、生产成本或直接计入当期损益等项目中。 3.判断各项费用归类的具体费用项目可以从费用的发生部门、用途以及会计准则的规定等方面进行。 4.审核A105050表中各项费用的归类是否正确，主要从会计政策的一致性、相关法规和税法规定、实际业务情况等方面进行。祝您学习愉快！

阅读 16

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这个题目的分录写得是否正确
李老师 | 提问时间：11/20 13:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目“取得企业集团内部曼爱公司的股权”所以是同控下的处理，是没有产生新的商誉的而咱们写的是非同控下的处理祝您学习愉快！

阅读 17

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老师，员工要直取备用金后续拿票抵，怎么记账？
郭老师 | 提问时间：11/20 12:14

#CPA#

借其他应收款贷银行存款抵扣借管理费用等贷其他应收款

阅读 48

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销售原材料的成本是计入其他业务成本，不计入费用，为什么不选A？
宋生老师 | 提问时间：11/20 12:04

#CPA#

从这个题目来看是可以选a的，因为它这个是计入成本。

阅读 51

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注会第一场考试：会计，税法和经济法吗？都是这样安排的吗？
家权老师 | 提问时间：11/20 11:44

#CPA#

是的，基本都是那样安排的

阅读 58

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人力资源给予技能培训学校的培训补贴如何做账
家权老师 | 提问时间：11/20 11:43

#CPA#

那个计入营业外收入-政府补助

阅读 54

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1.加计抵扣1%的农产品进项税额，涉及哪些法律法规或者文件？2.为什么销售非13%产品，就不能加计扣除1%的农产品进项税额？这样规定的原理有哪些？3.从哪些方面审核加计抵扣1%的农产品进项税额，是否符合规定？
汪老师 | 提问时间：11/20 11:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.加计抵扣1%的农产品进项税额涉及的具体法律法规或文件，《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号） 2.销售非13%产品不能加计扣除1%的农产品进项税额，是因为这项优惠政策主要是为了鼓励生产高税率的产品，即那些能够为国家带来更高税收贡献的商品。因此，只有当农产品用于生产销售或委托加工13%税率货物时，才能享受这一政策。 3.审核加计抵扣1%的农产品进项税额是否符合规定主要从以下几个方面进行：确认购进的农产品确实用于生产13%税率的产品；检查相关发票和账簿记录的真实性与合法性；确保企业已经按照规定进行了正确的会计处理，并且在纳税申报时正确反映了这一政策的应用。祝您学习愉快！

阅读 11

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这两道题怎么做，请给出具体过程
汪老师 | 提问时间：11/20 11:35

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校这里提供答疑服务，不提供做题服务，您可以自己做一下对比答案解析的。祝您学习愉快！

阅读 18

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请问老师，老板在公司所在的统一市区住宿，报销的发票应该计入那个科目
宋生老师 | 提问时间：11/20 11:34

#CPA#

你好，你这个可以计入到差旅费的。

阅读 69

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老师：你好，请问下怎么区别会计主体和法律主体呢？封闭式基金、理财产品、信托计划为什么不是法律主体呢
宋生老师 | 提问时间：11/20 11:31

#CPA#

你好，会计主体，比如说你可以把你们某个车间当做一个会计主体。法律主体的话就是站在税务局的立场上，他只看这个公司。

阅读 69

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我们是小企业，我们收购A公司30%股份按理来说是权益法核算长期股权投资，但是能根据小企业会计准则简化处理吗？直接是成本法呢
家权老师 | 提问时间：11/20 11:27

#CPA#

是的，直接按成本法做账就行

阅读 59

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老师请问PRC审计是不是就是我们说的年度报表审计
文文老师 | 提问时间：11/20 11:17

#CPA#

PRC审计，通常是年度报表审计

阅读 54

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老师，房开企业所得税汇算的时候，成本票未取得，可以暂估多少入账，后期取得发票再补上？
宋生老师 | 提问时间：11/20 11:16

#CPA#

你好，是的，在汇算清缴之前要拿到发票。

阅读 60

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老师，占用一般借款资本化，在算资本化利率的时候，利息费用要加权吗？郭老师教的分子分母都要加权，做轻一的时候算出来的答案都有差，一看答案是分子分母没有加权
宋生老师 | 提问时间：11/20 11:15

#CPA#

你好，你说的加权是按照比例来分配，是吗？

阅读 56

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请问下实缴增资几千万的话，会有什么负面影响吗？
venus老师 | 提问时间：11/20 11:05

#CPA#

实缴增资，说明公司实力雄厚，没有负面影响

阅读 56

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这道题怎么写，请写出详细过程
郭老师 | 提问时间：11/20 11:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：网校是针对有疑问的内容答疑解惑，不提供做题服务您可以自己做并与解析分析，有什么具体的疑问可以咨询祝您学习愉快！

阅读 27

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请问下实缴增资会有什么负面影响吗？
文文老师 | 提问时间：11/20 10:31

#CPA#

实缴增资，不会有什么负面影响

阅读 76

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白酒核定计税价格时用的是对外销售价格的60%，那么如果销售单位对外卖100，生产单位卖销售单位69，按照核定是实际价格和100的60%熟高，那么是69，也就是还是生产单位卖销售单位的价格，那其实低于70%但高于60%的时候还是生产单位卖给销售单位的价格，那为什么还要规定低于70%，直接60%不就完了
小赵老师 | 提问时间：11/20 10:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若生产企业实际销售价格高于最低计税价格，则按实际销售价格计税。您可以这样理解：规定低于70%的门槛是为了设定一个触发核定的界限，而60%则是核定的具体比例，两者结合使用以更精确地控制税收。祝您学习愉快！

阅读 12

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科目余额表里其他应付的借方有余额表示什么
宋生老师 | 提问时间：11/20 10:14

#CPA#

你好，你这个是正数还是负数？

阅读 59

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老师好，这个初始成本的调整在权益法里有，成本法里没有是吗
郭老师 | 提问时间：11/20 10:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是成本法下也是有的成本法下没有的是确认营业外收入借记长期股权投资的分录祝您学习愉快！

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不动产转让，经营租赁跨市去建筑服务的一般计税和简易计税的差额如何计算呢
岁月静好老师 | 提问时间：11/20 09:05

#CPA#

您好，问题总结如下：（一）不动产转让 1.一般计税：以全额计算销项税，销项税额 = 含税销售额 ÷(1 + 9%)×9%，再减去进项税额确定应纳税额，无差额计算销售额。 2.简易计税：转让 2016 年 4 月 30 日前取得（不含自建）的不动产，应纳税额 = (含税销售额 - 购置原价或作价)÷(1 + 5%)×5%；其他情况一般按含税销售额 ÷(1 + 5%)×5% 计算，无差额。（二）经营租赁 1.一般计税：按含税销售额 ÷(1 + 9%)×9% 计算销项税，再减进项税额确定应纳税额，无差额计算。 2.简易计税：出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，应纳税额 = 含税销售额 ÷(1 + 5%)×5%；（三）跨市建筑服务 1.一般计税：以含税销售额 ÷(1 + 9%)×9% 计算销项税，再减进项税额确定应纳税额，无差额。 2.简易计税：应纳税额 = (含税销售额 - 分包款)÷(1 + 3%)×3%。以上没有考虑税收优惠部分

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现金流量套期分录怎么写
朴老师 | 提问时间：11/20 08:55

#CPA#

一、套期工具套期工具为衍生工具时初始确认当企业指定衍生工具作为现金流量套期工具时：借：套期工具贷：衍生工具（或其他相关科目，取决于衍生工具的初始计量）后续计量当套期工具产生利得时：借：套期工具贷：其他综合收益 - 现金流量套期储备当套期工具产生损失时：借：其他综合收益 - 现金流量套期储备贷：套期工具套期工具到期或终止如果套期有效，将累计计入其他综合收益的套期储备转出：若被套期项目为预期交易，且该交易使企业确认一项非金融资产或非金融负债：借：相关资产或负债（如存货、固定资产等）贷：其他综合收益 - 现金流量套期储备若被套期项目为预期交易，且该交易使企业确认一项金融资产或金融负债：借：相关金融资产或负债贷：其他综合收益 - 现金流量套期储备如果套期工具到期或终止，且套期储备有余额，但被套期的预期交易不再预计发生：借：其他综合收益 - 现金流量套期储备贷：套期损益（或相关成本费用科目）二、被套期项目预期交易为采购业务（以存货为例）初始确认当企业对预期的存货采购进行现金流量套期时，不需要对被套期项目做初始分录。后续计量（在套期期间）不需要做分录。被套期项目发生时（采购存货）借：存货（按照套期有效的部分，即套期工具累计利得或损失调整后的金额）贷：银行存款（或应付账款等实际支付的金额）贷：其他综合收益 - 现金流量套期储备（套期工具累计利得或损失转出）预期交易为销售业务（以应收账款为例）初始确认当企业对预期的销售产生的应收账款进行现金流量套期时，不需要对被套期项目做初始分录。后续计量（在套期期间）不需要做分录。被套期项目发生时（确认应收账款）借：应收账款（按照正常销售金额）贷：主营业务收入借：其他综合收益 - 现金流量套期储备（套期工具累计利得或损失转出）贷：应收账款（调整应收账款的账面价值）

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老师，2/5和3/5是怎么来的呀？
金老师 | 提问时间：11/20 08:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目告诉资本结构为负债/权益=2/3 因此负债比重为2/（2+3），权益比重为3/（2+3）祝您学习愉快！

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