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老师你好，企业是小微企业，当年总公司年度利润240万，独立核算的分公司年度利润70万，这种情况下，总公司还符合小微企业的条件吗
宋生老师 | 提问时间：11/20 16:07

#实务#

你好，你这个分公司有跨市区吗？

阅读 112

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有质保金的工程，达到97%竣工的时候是不是可以入固定资产了，待到以后支付3%的时候再调整固定资产？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:06

#实务#

达到97%竣工的时候可以入固定资产

阅读 57

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老师，现在这个要做进项税转出，之前的正常做法是，借：应收账款，贷：其他业务收入，应交税费/销项税现在进项税转出如何做分录
郭老师 | 提问时间：11/20 16:06

#实务#

你好，是进项不允许抵扣，做进项转出，你这个是销售是红冲收入了吗

阅读 97

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老师每个项目的成本是由料工费组成的，我公司费用就是员工的报销费，人工就是工资，产成品的材料成本在账上怎么找？？
文文老师 | 提问时间：11/20 16:05

#实务#

材料成本就是耗用的原材料

阅读 112

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老师，业务费用和招待费用是一类吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 16:05

#实务#

您好，是的，这个是一个意思

阅读 105

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老师，我现在是在银行工作，报的实操班可以参考哪个行业的做账
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:57

#实务#

你好，你们是用什么会计记录？

阅读 55

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老师，中会这个题的因素分析法怎么替代的形式与讲义不一样呢？
朴老师 | 提问时间：11/20 15:56

#实务#

同学你好是我们会计学堂的吗可以反馈给客服

阅读 90

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请问，自然人股东占投资比例3%已经实交资本金150万，公司注册资本5000万，所有者权益615万，未分配利润104万，如果自然人股东转让股权需要交多少个税
朴老师 | 提问时间：11/20 15:55

#实务#

确定股权转让收入假设股权转让价格合理确定，一般按照所有者权益比例计算股权转让收入。转让收入 = 615 万 ×3% = 18.45 万。确定股权原值自然人股东已实缴资本金 150 万，按比例计算股权原值为 150 万 ×3% = 4.5 万。计算应纳税所得额应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权原值 = 18.45 万 - 4.5 万 = 13.95 万。计算个人所得税个人所得税 = 应纳税所得额 ×20% = 13.95 万 ×20% = 2.79 万。所以自然人股东转让股权需要交 2.79 万个人所得税

阅读 83

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老师，你好，我想问一下，老板让我用微信帮他发工资这样可以吗？怎么避免啊
刘艳红老师 | 提问时间：11/20 15:53

#实务#

您好，可以，计入其他货币资金就可以

阅读 55

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单位项目总投资15000万元，累计投资包括什么？直接资产负债表资产总计金额嘛？
家权老师 | 提问时间：11/20 15:52

#实务#

直接看你的在建工程科目余额

阅读 261

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其他业务成本可以直接按其他业务收入的一定比例计算吗？机械设备制造企业有一些保修期外设备的维修和备件销售计入其他业务收入，目前没有单独归集相关成本，而是按照其他业务收入的一定比例（比如85%）计入其他业务成本，可以这样进行会计处理吗？
郭老师 | 提问时间：11/20 15:50

#实务#

你好可以可以这么做的

阅读 87

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老师，不清楚公司是选择哪种企业会计准则，如果建账时选错了要紧吗？
文文老师 | 提问时间：11/20 15:44

#实务#

建账时选错了，不要紧

阅读 90

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我们企业的现在未分配利润太大了，还没有提取法定盈余公积我们未分配利润有8567万成本低，未分配利润虚高了成本跟利润的比例是85%，15%吗？正常情况收入与成本得比例是多少呢？
郭老师 | 提问时间：11/20 15:42

#实务#

单位是什么行业的净利润是15%可以

阅读 112

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做会计分录的意义是什么
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:41

#实务#

你好，这是为了做表，核算，为了完成税收申报。

阅读 57

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税务逾期罚款，营业外支出科目里有个罚没损失，是这个吗？还是单独设置个罚款的二级科目
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:40

#实务#

你好，是的，就是罚没损失。

阅读 93

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我们企业的现在未分配利润太大了，还没有提取法定盈余公积我们未分配利润有8567万成本低，未分配利润虚高了
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:36

#实务#

你好，你是问凭证怎么做吗？

阅读 63

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老师，其他应收账款收不回来了，用其他方式抵扣了那要怎么做账冲掉呢
家权老师 | 提问时间：11/20 15:35

#实务#

关键是你怎么抵扣的就怎么做账？

阅读 54

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老师，请问常见的应付账款二级明细科目有哪些？
家权老师 | 提问时间：11/20 15:35

#实务#

就是暂估，结算户，然后挂供应商辅助核算

阅读 85

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做会计分录计提的目的是什么
宋生老师 | 提问时间：11/20 15:33

#实务#

你好，因为需要按权责发生制来做会计凭证，如工资，水电费这些是属于本月的，但是本月没有发放，所以先需要计提。

阅读 57

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资本公积有几种产生方式呢？我们企业的现在未分配利润太大了，还没有提取法定盈余公积
文文老师 | 提问时间：11/20 15:23

#实务#

资本公积的产生方式主要包括以下几种：资本溢价：当企业发行股票或债券时，如果发行价格高于其面值或设定的资本金额，超出部分即形成资本溢价。这部分溢价归入资本公积。接受捐赠资产：企业可能因各种原因接受外部捐赠的资产，这些资产的市场价值超过账面价值的部分，也会计入资本公积。股权投资准备：企业在长期股权投资过程中，可能会因为被投资单位除净损益外的所有者权益变动而调整其持股比例对应的资本公积。拨款转入：企业收到国家或其他机构的拨款，用于特定项目或目的，在项目完成后，按规定将部分拨款转入资本公积。外币资本折算差额：企业在处理外币交易时，由于汇率变动产生的折算差额，也可能计入资本公积。法定财产重估增值：企业按照法律规定对其财产进行重新评估，如果评估后的价值高于原账面价值，增值部分可计入资本公积。关联交易差价：在关联方之间进行的交易中，如果交易价格显失公允，形成的差价部分可能会计入资本公积。其他资本公积：除了上述明确列出的项目外，还有一些其他情况也可能导致资本公积的增加，例如债权人豁免的债务等

阅读 61

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资本公积有几种产生方式呢？
文文老师 | 提问时间：11/20 15:22

#实务#

资本公积的产生方式主要包括以下几种：资本溢价：当企业发行股票或债券时，如果发行价格高于其面值或设定的资本金额，超出部分即形成资本溢价。这部分溢价归入资本公积。接受捐赠资产：企业可能因各种原因接受外部捐赠的资产，这些资产的市场价值超过账面价值的部分，也会计入资本公积。股权投资准备：企业在长期股权投资过程中，可能会因为被投资单位除净损益外的所有者权益变动而调整其持股比例对应的资本公积。拨款转入：企业收到国家或其他机构的拨款，用于特定项目或目的，在项目完成后，按规定将部分拨款转入资本公积。外币资本折算差额：企业在处理外币交易时，由于汇率变动产生的折算差额，也可能计入资本公积。法定财产重估增值：企业按照法律规定对其财产进行重新评估，如果评估后的价值高于原账面价值，增值部分可计入资本公积。关联交易差价：在关联方之间进行的交易中，如果交易价格显失公允，形成的差价部分可能会计入资本公积。其他资本公积：除了上述明确列出的项目外，还有一些其他情况也可能导致资本公积的增加，例如债权人豁免的债务等

阅读 59

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 349

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 404

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 891

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 642

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 379

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 529

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 501

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

阅读 515

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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