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老师，请教个问题，把一个歇业状态的公司的其他应付款，在没有原始凭证的情况下，做了债务豁免，转营业外收入了，有什么风险，需要怎么更正
家权老师 | 提问时间：11/23 10:39

#实务#

除非对方放弃债权了，不然不用做转营业外收入

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棉粕放在海关那边没提货，超期了产生超期费用做管理费用吗？这个不能入成本
文文老师 | 提问时间：11/23 10:35

#实务#

超期了产生超期费用，可以入成本

阅读 66

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老师您好，畅捷通T+有一张销货单删除不了怎么解决呢，没有记账
文文老师 | 提问时间：11/23 10:12

#实务#

检查销货单状态确认是否已弃审：在畅捷通T+中，只有未审核（或已弃审）的销货单才能被删除。如果销货单处于审核状态，需要先进行弃审操作。查看是否有下游单据：如果销货单已经生成了后续单据（如销售出库单、销售发票等），则需要先删除这些下游单据，才能删除销货单本身。联查相关单据费用分摊单：在“费用分摊单”界面查找这张销货单对应的分摊单，并删除此单据。用单详解>费用单：在“销货单”界面联查“用单详解>费用单”，并将查询出来的“用单详解>费用单”删除。刷新并弃审刷新操作：在“销货单”界面，点击“操作”按钮下的“刷新”，确保所有数据都是最新的。弃审操作：再次点击“弃审”按钮，完成销货单的弃审操作。直接删除销货单进入销售管理模块：登录畅捷通T+代账软件，在首页找到“销售管理”模块，点击进入。选择销货单：在销售管理页面，找到需要删除的销货单，勾选选择。执行删除操作：点击页面上方的“删除”按钮，系统会弹出确认删除对话框，请务必确认无误后再点击“确定”按钮。验证删除结果：删除完成后，可以在销货单列表中验证已删除的单据是否不见了。

阅读 66

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你好，我想咨询一下，我公司是建筑企业，最近专业分包了一个钢结构制作工程，钢材、油漆由承包方采购，我公司是分包方，只负责人工，机械和其他材料，请问我公司开13%的发票可以吗？还是开9%的建筑服务发票?
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 10:04

#实务#

作为建筑企业的分包方，在这种情况下应该开具 9% 的建筑服务发票，原因如下：建筑服务的定义和范围根据相关税收政策，建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。你公司负责钢结构制作工程中的人工、机械和其他材料，属于建筑服务中的工程服务范畴。虽然钢材和油漆由承包方采购，但这并不改变整体业务属于建筑服务的性质。

阅读 86

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老师，请问工程结算的金额是按什么确定呢
邹老师 | 提问时间：11/23 10:03

#实务#

你好，如果完工比例可以准确计算，是按完工比例计算的。工程结算的金额=总的合同金额*完工比例

阅读 78

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贸易公司如果开碎石的发票赋码的具体编码是什么吗？我用软件查是“建设用卵石、碎石”，需方说要开“非金属矿物制品”，非金属矿物制品的赋码很多编号，我就不知道具体什么编号，问一下你
朴老师 | 提问时间：11/23 09:59

#实务#

其他建筑用天然石料非金属矿石 102050299

阅读 81

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申请退税时借贷方分别是什么？收到退税款时借贷方又是什么？
家权老师 | 提问时间：11/23 09:54

#实务#

关键你要退的是啥税？

阅读 62

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老师，请问出口退税的帐怎么做？退税的是做哪个科目?
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:53

#实务#

您好同学申请退税时：借：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）

阅读 62

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老师，请问出口退税的帐怎么做？
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:50

#实务#

您好同学：有修改如下申请退税时：借：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）

阅读 67

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您好，初级管理会计没有审核通过，还有补录机会吗？
文文老师 | 提问时间：11/23 09:37

#实务#

是报名考前审核还是考后的审核？

阅读 64

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二手车的增值税专用发票的票样是什么样的
家权老师 | 提问时间：11/23 09:25

#实务#

那个没有专票的，就是抬头是二手车交易统一发票，没有税率。那个是二手车交易市场开的

阅读 116

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老师这道题股权投资的初始金额其中有一台设备的金额这个是关于设备的也要计入到股权投资的初始金额当中去吗
朴老师 | 提问时间：11/23 09:23

#实务#

会计处理原则当企业以非现金资产（如设备）和现金取得长期股权投资时，非现金资产的公允价值应当计入长期股权投资的初始成本。根据企业会计准则，长期股权投资的初始投资成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行投资所发生的各项直接相关费用。甲公司以 1000 万元现金和公允价值为 200 万元的设备换取乙公司 30% 的股权。因此，股权投资的初始金额应为现金支付的金额加上设备的公允价值，即1000+200万元

阅读 107

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老师，我要算开票加多少税才不会亏的表
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:12

#实务#

您好同学：公司是一般纳税人还是小规模企业？

阅读 65

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老师自己家的洗车场账一直是找人做，她一直做的零申报，如果想要自己做，需要交接哪些资料
廖君老师 | 提问时间：11/23 09:10

#实务#

您好，交接：账套数据备份，原始会计资料拿回来，银行U盾密码这些基本的资料一直做的零申报这个风险大的，我们总有业务在发生，就是虚假申报了

阅读 63

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老师，公司是软件开发企业，接到客户的单后，要由两个部门共同完成。先由开发部工程师研发设置好基础框架，再由项目客服部工程师根据客户的具体要求设置细节处，这两个部门的人员工资分别计入哪个科目？公司还有单独的销售部
郭老师 | 提问时间：11/23 08:19

#实务#

都是研发的吗研发支出

阅读 129

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转账支票可以作为记账凭证的附件吗？进账单还有增值税专用发票都可以作为记账凭证的附件吗
郭老师 | 提问时间：11/23 08:12

#实务#

可以的都是原始凭证

阅读 114

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老师：在建工程是***生产线，转固定资产时，名称怎么写？
杨聪亮老师 | 提问时间：11/23 07:43

#实务#

借:固定资产-**生产线贷:在建工程-**生产线

阅读 137

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老师，公司是新成立的软件开发企业，-其中开发部的工程师：主要负责软件产品的设计、开发和测试，确保软件的功能和性能符合要求。他们的工作重点是实现软件的技术解决方案，优化代码性能，并解决开发过程中的技术难题。 - 项目客服服务部的工程师：主要职责是与客户沟通，了解客户需求，提供技术支持和服务，确保客户满意度。他们的工作重点是维护良好的客户关系，解决客户在使用软件过程中遇到的问题。请问这两个部门工程师的工资分别计入哪个科目？
郭老师 | 提问时间：11/23 07:06

#实务#

开发部门做研发支出项目部客服部门销售费用

阅读 176

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老师公司通行费我可以单独设一个二级科目通行费吗
小敏敏老师 | 提问时间：11/22 22:50

#实务#

你好，同学，可以这样设。

阅读 180

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老师我们公司业务员也是经理这种情况差旅费记入管理费用可以吗
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/22 22:37

#实务#

差旅费记入管理费用可以

阅读 181

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请问甲商场为增值税一般纳税人，本年 9 月采用以旧换新方式向个人销售彩电 100台，彩电零售价为 2,260 元/台，收回彩电作价 700 元/台。甲商场从个人消费者手中共收取库存现金 156,000元。新彩电成本为 1500 元/台。【要求】对上述业务进行账务处理。（除开应交税费不用写二级明细）
小敏敏老师 | 提问时间：11/22 20:58

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 168

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 363

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 415

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 915

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 656

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 398

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 539

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 515

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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