财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，别人的信用卡账户给我的公司账户转了账，我可以给他转回去吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:33

#实务#

您好，转错了，可以退的

阅读 26

收藏 0
朴老师，宋生老师不要接手如果是随机器卖出一起赠送的耗材这个要怎么在账上显示啊，需要视同销售处理吗
郭老师 | 提问时间：11/21 14:32

#实务#

你好，开机器和耗材的发票，然后再分别在机器和耗材下面开折扣最后折扣的金额是机器的金额，这个不需要视同销售，按照折扣之后的来确认收入就行。

阅读 33

收藏 0
老师，请问这个全电票是在兰州出差开的，但是票上是重庆市税务局，这是合理的吗？
家权老师 | 提问时间：11/21 14:27

#实务#

你是在什么地方买的车票？

阅读 75

收藏 0
老板25日打进昌源公司1933000元，25日就还清了借款，并产生利息3万多。所以，老板进款那凭证杂做？属于借老板的款，还是别的什么，分录怎么做
立峰老师 | 提问时间：11/21 14:25

#实务#

同学你好，昌源公司的老板打进昌源公司1933000元吗

阅读 118

收藏 0
老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？记在6月份话，2季度所得税表更正不了。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:23

#实务#

你好，其实这个看税务局的要求，按照你说的这种情况，一般是让你跟着6月份的概率比较大。

阅读 26

收藏 0
老师：税务让在11月份补缴今年6月份增值税，我需要更正6月份的账？还是记在11月份就行？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 14:21

#实务#

您好，这个补在11月就可以

阅读 23

收藏 0
这个银行存款178.11，利息调整231.67是怎么算出来的
丁小丁老师 | 提问时间：11/21 14:20

#实务#

您好！这个是倒挤出来的金额

阅读 75

收藏 0
老师：请问下上年结余的怎么另进去，另个账户只能一个账户吗？有多个银行。
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:18

#实务#

你好，你是企业还是什么？

阅读 24

收藏 0
公司A股东，在2019年，公司借给A股东100万，然后2019年退股了，没有把这笔钱还回公司，一直挂在其他应收款中，怎么处理这笔账
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:11

#实务#

你好，这个以后都要不回来了吗？

阅读 27

收藏 0
一般贸易出口的原材料能退税？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:59

#实务#

你好可以的，可以的，可以申请退税。

阅读 33

收藏 0
当日从老板手里借款，当日还款，还产生了利息，税务局允许吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 13:58

#实务#

您好，这个利息有发票就可以

阅读 34

收藏 0
这个银行存款178.11，利息调整231.67是怎么算出来的
波德老师 | 提问时间：11/21 13:53

#实务#

你好，这个是倒挤的，借方数减600

阅读 85

收藏 0
老师，跨年的成本票可以入账吗
朴老师 | 提问时间：11/21 13:47

#实务#

同学你好这个可以的但是得做跨年调整的分录

阅读 25

收藏 0
老师请问代付运费什么做账？付的时候怎么做收的时候怎么做？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:45

#实务#

你好代付的时候借其他应收款，贷银行存款，收回的时候做相反的凭证。

阅读 71

收藏 0
老师，请问两个盈利的分公司所得税都汇总到总公司一起申报缴纳，总公司没有任何业务，没有收入没有资产没有人员，在分配企业所得税的时候，总公司还要承担税款的50%吗？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:43

#实务#

这个比例是看税务局核定的。

阅读 83

收藏 0
19年的进项专票被认定虚开，成本转出怎么做分录？（入账时：借：主营业务成本，贷：进项税额，贷：银行存款）
暖暖老师 | 提问时间：11/21 13:41

#实务#

19年的进项专票被认定虚开，成本转出的分录如下： 1. 借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），此分录是将虚开专票已抵扣的进项税额转出. 2. 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），该分录用于将进项税额转出的金额结转到未交增值税. 3. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，此步是把转出未交增值税的金额进一步转到未交增值税科目. 4. 借：应交税费——未交增值税贷：银行存款，用于缴纳虚开专票对应的增值税款. 5. 借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整，将以前年度损益调整的余额结转至利润分配——未分配利润，以调整以前年度的利润.

阅读 71

收藏 0
购买不动产需要交什么税
暖暖老师 | 提问时间：11/21 13:30

#实务#

你好，缴纳契税和印花税

阅读 74

收藏 0
我公司以前年度集团内部利息收入未交增值税，今年更改了以前年度的增值税纳税申报表，缴完税款后，以前年度的利息收入需要冲减，并在今年补提销项税，发现无税收入+销项税额比利息收入多了1分钱，这1分钱应如何处理呢，请老师解惑？
朴老师 | 提问时间：11/21 13:28

#实务#

会计处理原则这种 1 分钱的差异属于尾差。在会计处理上，可以将这 1 分钱差异计入 “营业外收支” 科目。具体分录（假设差异为多计 1 分钱）如果无税收入 + 销项税额比利息收入多 1 分钱，即多计了收入：借：主营业务收入（或其他相关收入科目）0.01 贷：营业外收入 0.01 如果是少计了 1 分钱：借：营业外支出 0.01 贷：主营业务收入（或其他相关收入科目）0.01

阅读 64

收藏 0
老师，行政单位用财政拨款缴公租房保证金的会计科目咋做？预算会计做不？
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:24

#实务#

在财务会计中，借记“其他应收款——保证金”科目，贷记“银行存款”科目。这是因为公租房保证金应计入其他应收款——保证金科目核算。同时，在预算会计中，也需要进行相应的账务处理。借记“行政支出”科目，贷记“财政拨款预算收入”科目（使用本年度预算指标）或“资金结存——财政应返还额度”科目（使用以前年度预算指标）

阅读 42

收藏 0
招聘外籍人士怎么报税，需要报哪些税？在哪些平台报税这边是上海区是工资，我国国内待了183天以上在国内读的本硕
宋生老师 | 提问时间：11/21 13:24

#实务#

你好，这个仍然是在申报工资薪金的那个软件上面，也就是自然人电子税务局上面申报。超过183天，按照正常的国内人员申报。

阅读 61

收藏 0
老师，我们是做代理无人机的省代，然后我们的零售商A公司，第一次打款427000，第二次打款400000，然后打款的时候因为有一个（24年S1专场地推补贴5000元），第二次就直接扣下直接给我打款（400000-5000=395000了）这5000他们没给我们，可以直接按395000开票吗
朴老师 | 提问时间：11/21 13:23

#实务#

从税务合规角度如果双方已就补贴的扣除达成一致，并且有明确的合同或协议约定这 5000 元的场地推补贴由零售商 A 公司留存，这种情况下可以按照 395000 元开票。从财务记录完整性角度虽然可以按 395000 元开票，但建议对这 5000 元补贴的情况做好记录，包括补贴的性质、扣除的原因等，以便后续财务核算和审计查阅。

阅读 61

收藏 0
会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 351

收藏 1
合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 405

收藏 0
赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 893

收藏 0
合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 644

收藏 3
乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 379

收藏 2
出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 530

收藏 2
在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 503

收藏 2
现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

阅读 515

收藏 1
如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

阅读 396

收藏 0

没有找到问题？直接来提问