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老师，我发票中有很多商品，一项商品是负数金额，我怎么开出来呢
家权老师 | 提问时间：11/22 16:59

#实务#

不能单独开负数的，只能以折扣方式才能开负数

阅读 59

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这个为什么不做其他业务收入？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:59

#税务#

具体什么业务的嗯？

阅读 101

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一个公司名可以建立不同的账套？公司开展新业务，新业务的账套名要如何设置区分？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:59

#实务#

可用公司名-项目名来建立账套

阅读 92

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老师，请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，那是开空调安装还是空调购买安装费，正常是买空调包安装的，还有，没这个实际交易，开了这个发票，那要怎么操作（请朴老师不要回答我的问题）
羊小羊老师 | 提问时间：11/22 16:45

#实务#

您好同学：虚开发票会面临严重的法律后果。根据《中华人民共和国发票管理办法》规定，任何单位和个人不得有虚开发票行为，包括为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票等情况。

阅读 60

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2024年中级会计实物应试指南第657页中(3)2020年抵销分录为①借:投资收益{6-【2-（6-5.1)-（6-5.36)]}其中6-5.1代表什么意思。2-(6-5.1)-(6-5.36)是什么意思。然后6-2-（6-5.1）-（6-5.36）是代表什么意思。其中2是怎样计算的。6是怎样计算的。
小王老师 | 提问时间：11/22 16:43

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 20年为最后一年，需要倒挤利息调整，进而推算出投资收益的金额。初始确认的利息调整金额为2，票面利息为6，18年摊销的利息调整为6-5.1，19年摊销的利息调整为6-5.36 所以尚未摊销的利息调整＝2-（6-5.1)-（6-5.36) 实际利息＝票面利息6－尚未摊销的利息调整2-（6-5.1)-（6-5.36) 祝您学习愉快！

阅读 14

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老师，请问一下，我们夏季装了几台空调，需要开票实际金额是几千块，我们想让安装师傅开6万金额发票，那是开空调安装还是空调购买安装费，正常是买空调包安装的，还有，没这个实际交易，开了这个发票，那要怎么操作
朴老师 | 提问时间：11/22 16:43

#实务#

开票内容正常应开 “空调购买安装费”。关于虚开发票这种无实际交易却想开大额发票的行为属于虚开发票，是违法的，不应该操作。

阅读 59

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老师，公司是新成立的软件公司，主要是为客户定制软件，请问：1、计入主营业务收入的哪个明细科目？2、项目工程客户服务部（不是后勤，是项目工程师），一个是开发部（开发工程师），请问这两个部门的工资计入哪个科目中？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:40

#实务#

主营业务收入明细科目可设置 “定制软件收入” 明细科目。部门工资计入科目项目工程客户服务部和开发部的工资都计入 “主营业务成本” 科目。

阅读 100

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老师，劳务派遣业务发票怎么开？
朴老师 | 提问时间：11/22 16:26

#实务#

同学你好这个开劳务派遣服务

阅读 96

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小规模纳税人收到13%专票应该退回对方重新开具普票还是直接当普票入账呢？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:26

#实务#

最好退回对方重新开具普票

阅读 95

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请问双货币存款交易账务上怎么处理！！！初始是10.16支付300万美元到一个冻结账户里，到期11.18收回了人民币2154万，以及人民币期权费41580元，美元利息11546.67美元，10月底市值通知书显示估值损益为亏损60596.6元（记账本位币为人民币）（其中自定义转换汇率为7.18，协定利率4.33%，行权日11月15日，交割日11月18日。如行权日美元对人民币参考汇率小于等于7.18，美元本金300万及41580元人民币于交割日返回；大于7.18，美元本金按转换汇率7.18换算人民币2154万元和41580元人民币于交割日一同返还。行权日参照中国外汇交易中心美元对人民币15:00参考汇率）
朴老师 | 提问时间：11/22 16:25

#实务#

初始支付美元时借：其他货币资金 - 冻结账户（美元）（$300万×当日汇率）贷：银行存款 - 美元账户（$300 万 × 当日汇率） 10 月底记录估值损益借：公允价值变动损益 60596.6 贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）60596.6 到期收回资金时收回人民币本金和期权费借：银行存款 - 人民币账户（2154 万 + 41580）贷：其他货币资金 - 冻结账户（人民币）（初始金额 - 60596.6）投资收益（差额部分，倒挤）收回美元利息借：银行存款 - 美元账户（$11546.67×当日汇率）贷：财务费用 - 利息收入（$11546.67× 当日汇率）

阅读 111

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老师您好，公司是8-9月份装修，10月已经正常经营，但是对方11月才开发票过来，要怎么做账呢？装修费5万，电脑3万，办公桌椅2万。
朴老师 | 提问时间：11/22 16:22

#实务#

同学你好借长期待摊费用贷银行存款电脑是一台三万？

阅读 104

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老师，劳务外包合同需要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:18

#实务#

劳务外包合同需要交印花税

阅读 59

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朴老师不要接，物业类型的小规模纳税人个人所得税是季度报还是月度报
邹老师 | 提问时间：11/22 16:13

#实务#

你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？

阅读 59

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请问老师，因为对方供货商开不了发票，不能直接转账，从公司账户取出来现金付款了，账上的现金一直趴着，但实际已经付出去了，怎么消化账上趴着的现金？
家权老师 | 提问时间：11/22 16:09

#实务#

对方的收据，送货回单也得做账呀，不然你的成本费用也没法做

阅读 60

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医院提供医疗服务免征的增值税，附加税需要计入营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：11/22 16:06

#实务#

可不计提附加税的

阅读 88

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A为母公司，B为A的子公司，A为冶金企业，B为销售企业，B采购矿粉交由A公司委托加工，成品转至B公司对外销售。请问：是否应该计提安全生产费，应该在哪家公司计提，具体的计提依据是什么？
郭老师 | 提问时间：11/22 16:04

#实务#

你好，生产企业需要A公司营业收入不超过1000万元的,按照2%提取。营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1%提取。

阅读 132

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小规模季度开广告服务超过了6万然后别人开具6万广告服务给公司是不是就不用交了？开具都是普票
文文老师 | 提问时间：11/22 16:02

#实务#

是的，可以不用交文化建设费

阅读 56

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老师，您好，我把收入和支出都分别单列了，然后收入减去支出都余额和总收入支出都余额不一样呢，他们之间有差额，我检查几遍了，应该一样啊
宋生老师 | 提问时间：11/22 15:59

#税务#

你好，你核对一下总收入是多少总支出是？总支出是多少？你把它分别单列的合计也加一下。

阅读 95

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老师们，问问。如果A公司对B基金公司持股99%，为基金LP，对该基金公司的计量可以以金融工具作为计量呢？
文文老师 | 提问时间：11/22 15:58

#实务#

对该基金公司的计量可以以金融工具作为计量

阅读 91

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事业单位，购买设备，支付设备款一部分由财政拨款支付的、一部分由自有资金支付的，怎么记账？假设该设备100万元，财政拨款支付90万，自有资金支付10万。
朴老师 | 提问时间：11/22 15:58

#事业单位#

一、财务会计分录收到财政拨款时（假设先收到拨款）借：银行存款 900000 贷：财政拨款收入 900000 购买设备时借：固定资产 1000000 贷：银行存款 1000000 同时，冲减财政拨款收入和使用自有资金借：财政拨款收入 900000 单位管理费用（自有资金部分）100000 贷：银行存款 1000000 二、预算会计分录收到财政拨款时借：资金结存 - 货币资金 900000 贷：财政拨款预算收入 900000 购买设备时借：事业支出 - 财政拨款支出 900000 事业支出 - 非财政专项资金支出 100000 贷：资金结存 - 货币资金 1000000 同时，确认固定资产借：固定资产 1000000 贷：固定基金 1000000（事业单位旧制度下，若采用新制度则不做此分录）

阅读 791

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朴老师不要接，你好，我想问下普通发票在税务系统如何认证？餐饮票，采购电子产品，我怕我入账后商家红冲了
郭老师 | 提问时间：11/22 15:57

#实务#

普通发票的这些不能认证你选择入账标识

阅读 64

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 357

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 411

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 905

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 650

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 535

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 508

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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