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净水器租赁3年，费用3650，这个要做长期待摊费用吗
家权老师 | 提问时间：12/17 10:53

#实务#

是的，这个要做长期待摊费用，按3年摊销

阅读 80

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老师好，请问计算公司的每一股多少钱。怎么算。净利润/股数。我们注册资金1000万，已全部实缴，
秦老师 | 提问时间：12/17 10:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.若以注册资本为基础，则每股股权价值等于注册资本除以总股本。 2.若以账面所有者权益为基础，每股股权价值则是所有者权益合计除以总股本。 3.若以审计评估后的价值为基础，每股股权价值为评估后的公司价值除以总股本。这要看公司是以什么为基础进行计算祝您学习愉快！

阅读 20

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老师好，老板的朋友向公司借款，公司取得利息收入50000元，具体会计分录是什么？公司需要交增值税和企业所得税是吗？谢谢
小锁老师 | 提问时间：12/17 10:50

#实务#

您好，这个是借银行存款贷财务费用——利息收入 50000 这个是有增值税，还有所得税的，这俩都有

阅读 68

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老师，您好，请问出口国外的商品是出口应征税13%税率的。国内要怎么开票呢？
郭老师 | 提问时间：12/17 10:47

#实务#

你好，他是禁止出口需要转内销是这个意思吗？

阅读 18

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民非企业清算的话，账面银行存款大于非限定性净资产，怎么处理
郭老师 | 提问时间：12/17 10:45

#实务#

你好，还有哪些科目有余额？

阅读 56

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如果想简单看出一家公司的估值，可以吗？比如资产负债表中的所有者权益余额，是否能简单看出这家公司的价值？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:43

#实务#

资产负债表中的所有者权益余额，能简单看出这家公司的价值

阅读 59

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你好老师，咨询一下，我是园林工程公司。一个工程项目，劳务和销售苗木是分开签订的，那销售苗木这部分要算到工程产值里面去吗？
小锁老师 | 提问时间：12/17 10:41

#实务#

您好，这个的话是要算到工程产值的，这个需要

阅读 59

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老师，新疆报考初级要不要继续教育呢？麻烦发一下当地规定给我一下
宋生老师 | 提问时间：12/17 10:40

#初级职称#

你好，你只要从事会计这个行业就需要继续教育。

阅读 27

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B区只有这一套房产，没有其他业务。在A区税盘开票没大碍吧？这几年这套房子出租一直按照A区房产对待的也没在B区税盘开
朴老师 | 提问时间：12/17 10:38

#实务#

在 A 区税盘开 B 区房产出租发票有问题。一是违反发票管理规定，发票应在本省、自治区、直辖市内房产所在地开具；二是会引发税务监管风险，可能被认定违规开票，导致补缴税款、滞纳金或罚款；三是可能出现财务核算和税收政策适用错误；四是会留下后续管理隐患，被要求调整以往税务处理和补缴税款。

阅读 55

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公司现在是小规模，但是应该最多一个季度后就会变为一般纳税人，员工出差和购买东西开了一些专票回来，这种情况怎么办？
家权老师 | 提问时间：12/17 10:38

#实务#

那个直接含税计入费用，不体现增值税进项

阅读 21

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公司现在是小规模，这两天在订购车辆，大货车，一辆价格应该都是五十多万，开回来的肯定是专票，这种能不能作为以后的抵扣？
家权老师 | 提问时间：12/17 10:37

#实务#

你好，小规模不能抵扣进项税的

阅读 22

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公司上个月购买了一套办公用品但是发票开的金额少于他实际支付的金额，可以挂往来款嘛这个月还要开一张发票怎么做账
家权老师 | 提问时间：12/17 10:35

#财务软件#

是的，可以挂往来款的

阅读 58

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我单位因涉及担保总量，被担保被担保方因无法偿还债务我单位代偿后期法院把相关被担保方人员房产拍卖，我单位员工以个人名义购买，购买款项75万元是从公司以个人名义借款，后期员工把拍卖购得房产以个人名义销售处理获得61万元，现把获得款项返公司平账，期间14万元损失领导签字后子以损失处理。请问老师这个业务有风险没有，处理过程中应该注意哪些手续资料
朴老师 | 提问时间：12/17 10:30

#税务#

风险方面税务风险：个人所得税方面，虽亏损出售房产一般无个税，但可能因价格问题引税务检查，要保留价格合理性资料；企业所得税方面，公司处理损失要符合规定，否则难税前扣除，要保留完整证据链。财务风险：资金往来要签清晰借款合同、留转账记录；资产处置要监控房产买卖符合公司利益。手续和资料借款环节：签借款协议，保留转账记录。房产购买环节：保存拍卖文件和购房合同。房产销售环节：保存销售合同、评估或价格参考资料。损失确认环节：保存领导签字文件和会议纪要（如有）

阅读 235

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请问我公司接受某公司打来的项目投资款，非股东投入，然后支付分红，如何记账呢？
文文老师 | 提问时间：12/17 10:28

#实务#

非股东投入，计入其他应付款，分红实际是利息，计入财务费用

阅读 56

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老师请问一般一个产品在整个流通环节是只交一次增值税，中间都是以抵扣的形式存在，那这个股东买过来的固定资产，他在买的时候已经交过一次税了，现在投资到公司视同采购又产生一道税，这样不是有冲突了
宋生老师 | 提问时间：12/17 10:28

#实务#

你好，你这个投资相当于是给到了另外一家公司。这个并不冲突。

阅读 70

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请问非金融企业间借款利息可以开专票吗？借款方收到该专票是否可以抵扣？
家权老师 | 提问时间：12/17 10:23

#实务#

你好，可以开专票，只是不能抵扣

阅读 57

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老师在么？我想问一下，使用权资产累计折旧和每月确认的未确认融资费用对应进的财务费用，可以在企业所得税前扣除么
朴老师 | 提问时间：12/17 10:23

#实务#

使用权资产累计折旧经营租赁方式租入的固定资产计提的折旧不能在企业所得税前扣除。融资租赁方式下，会计上的使用权资产折旧不能直接扣除，要以租赁合同约定付款总额等确定计税基础，通过调整后扣除。未确认融资费用对应的财务费用融资租赁中，未确认融资费用分摊计入的财务费用不能直接在税前扣除，其已包含在计税基础中，应通过折旧方式分期扣除，需要纳税调增。

阅读 15

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两张银行回单打印在一张纸上，做账时是属于一张单据还是两张呢
家权老师 | 提问时间：12/17 10:23

#实务#

那个算一张就行了哈

阅读 66

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销售免税货物发生的运费为什么可以抵扣进项呀
赵老师 | 提问时间：12/17 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：销售免税货物的运费不能抵扣进项税额，因为免税项目本身不缴纳增值税，与之相关的进项税额也不得抵扣。如果已经抵扣了进项税额，则需要做进项税转出处理。祝您学习愉快！

阅读 12

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郭老师，其他老师不要接，购买方给了钱，我们也开了票，但是他还没拿货，这怎么做账
郭老师 | 提问时间：12/17 10:20

#实务#

借银行存款贷预收账款，应交税费，应交增值税销项，但是这个当年内能发货吗？

阅读 19

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已经收到发票还没收到货物怎么账务处理？发票需要抵扣进项
家权老师 | 提问时间：12/17 10:14

#实务#

借：在途物资应交税费-增值税-进项贷：应付账款等

阅读 58

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销售提成计算中个人所得税的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：11/28 08:40

#会计实务#

在计算销售提成时，个人所得税的税率是根据个人的所得税适用税率表来确定的。根据中国税法规定，个人所得税适用税率分为7个档次，具体税率如下： - 不超过3,000元的部分：3% - 超过3,000元至12,000元的部分：10% - 超过12,000元至25,000元的部分：20% - 超过25,000元至35,000元的部分：25% - 超过35,000元至55,000元的部分：30% - 超过55,000元至80,000元的部分：35% - 超过80,000元的部分：45% 根据个人的实际收入水平，可以确定适用的税率。请注意，这里提到的是中国的个人所得税税率，其他国家或地区的税率可能不同。

阅读 349

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以年利率5%计算，借款100,000元，期限为一年，计算该借款的利息费用是多少？
李老师 | 提问时间：11/28 08:34

#会计实务#

根据题目提供的信息，借款金额为100,000元，年利率为5%，期限为一年。利息费用的计算公式为：利息费用 = 借款金额 × 年利率 × 借款期限将题目提供的数值代入公式中，可以得到：利息费用 = 100,000元 × 5% × 1年利息费用 = 5,000元所以，该借款的利息费用是5,000元。

阅读 404

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如何确定固定资产改良折旧的有效期限？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 21:59

#会计实务#

确定固定资产改良折旧的有效期限需要考虑以下几个因素： 1. 改良的性质：首先要确定改良的性质，是属于维修保养还是资本性支出。维修保养是指对现有固定资产的修理、更换部件等常规性维护工作，通常在一年内完成，并以费用形式计入当期损益表。而资本性支出是指对固定资产进行改良、增加附属设备等，其效益在多个会计期间内才能体现。 2. 改良的预期使用寿命：根据改良的性质和实际情况，预估改良后固定资产的使用寿命。可以参考类似资产的使用寿命，或者进行专业评估。 3. 改良的成本：确定改良的成本，包括人工、材料、设备等费用。根据改良的性质和成本，判断是否符合资本化的条件。 4. 改良的效益期限：根据改良的性质和成本，评估改良的效益期限。效益期限是指改良后固定资产能够产生经济效益的时间段。 5. 相关法规和会计准则：根据当地的法规和会计准则，确定固定资产改良折旧的有效期限。不同的国家和地区可能有不同的规定，需要遵循相应的法规和准则。综合考虑以上因素，可以确定固定资产改良折旧的有效期限。需要注意的是，这个期限是根据预估和评估得出的，实际使用情况可能有所变化，需要根据实际情况进行调整和处理。

阅读 382

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归还欠款对企业利润表有何影响？
王一老师 | 提问时间：11/27 20:33

#会计实务#

归还欠款对企业利润表有以下影响： 1. 利息支出减少：如果企业归还的是带有利息的欠款，那么归还欠款将导致利息支出的减少。这会在利润表中减少利息费用，从而提高净利润。 2. 其他财务费用减少：归还欠款可能还涉及其他财务费用，如手续费、罚息等。这些费用的减少将直接影响企业的净利润。 3. 财务费用减少：归还欠款还可能涉及财务费用，如银行贷款利息等。归还欠款将减少财务费用，从而提高净利润。 4. 税前利润增加：归还欠款将减少利息支出和其他财务费用，从而提高税前利润。需要注意的是，归还欠款对利润表的影响主要体现在减少财务费用和提高利润水平，但具体影响还需根据企业的具体情况和会计准则进行分析。

阅读 355

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银行往来利息的计算依据是什么？
李老师 | 提问时间：11/27 19:31

#会计实务#

银行往来利息的计算依据是根据存款利率和存款期限来确定的。在存款期限内，银行根据存款利率计算利息，并根据存款的实际天数和年度天数计算出实际利息。一般来说，存款利率是按年计算的，但在实际计算中，会根据存款期限来折算成相应的利率。银行往来利息的计算公式如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款天数 / 年度天数其中，存款金额是指存款的本金，存款利率是指银行规定的利率，存款天数是指实际存款的天数，年度天数是指一年的天数。根据这个公式，可以计算出存款的利息金额。

阅读 345

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黑户借款是否需要履行还款承诺？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 19:01

#会计实务#

根据会计准则，黑户借款也需要履行还款承诺。无论借款人是否合法，借款行为本身是一种经济交易，双方应当按照合同约定履行借款和还款的责任。然而，黑户借款存在一定的法律风险和合同履行的困难。黑户借款往往是非法的或者涉及非法活动，可能会违反相关法律法规。在这种情况下，借款人可能面临违法行为的处罚，而债权人可能无法通过法律手段追回借款。因此，建议借款人在进行借款时要慎重考虑，尽量选择合法、信誉良好的借贷渠道。同时，债权人也应当注意借款人的合法身份和还款能力，以降低风险。如遇到黑户借款的情况，建议寻求法律咨询或专业机构的帮助，以便妥善处理借款和还款事宜。

阅读 336

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在使用物流作业成本法进行成本核算时，如何确定物流作业的成本？请列举几种常见的物流作业成本，并简要说明其计算方法。
周老师 | 提问时间：11/27 17:57

#会计实务#

在使用物流作业成本法进行成本核算时，可以通过以下几种方式确定物流作业的成本： 1. 运输成本：运输成本是指将货物从供应商处运送到客户处所产生的费用。计算运输成本时，需要考虑运输工具的使用费用（如燃料费、驾驶员工资等）、运输工具的维护费用、运输工具的折旧费用等。 2. 仓储成本：仓储成本是指将货物存放在仓库中所产生的费用。计算仓储成本时，需要考虑仓库租金、仓库设备的购置费用、仓库设备的维护费用、仓库设备的折旧费用、仓库管理人员的工资等。 3. 包装成本：包装成本是指对货物进行包装所产生的费用。计算包装成本时，需要考虑包装材料的购置费用、包装材料的损耗费用、包装人员的工资等。 4. 信息管理成本：信息管理成本是指对物流作业中的信息进行管理所产生的费用。计算信息管理成本时，需要考虑信息管理系统的购置费用、信息管理系统的维护费用、信息管理人员的工资等。 5. 人力资源成本：人力资源成本是指物流作业中所需人力资源的费用。计算人力资源成本时，需要考虑物流人员的工资、培训费用、福利费用等。以上是常见的几种物流作业成本，每种成本的计算方法可能会有所不同，具体计算方法可以根据实际情况进行调整和确定。

阅读 341

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材料领用会计分录的影响因素有哪些？
秦老师 | 提问时间：11/27 17:53

#会计实务#

材料领用会计分录的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 领用材料的种类和数量：不同种类和数量的材料领用会涉及到不同的会计科目和金额。 2. 材料的单价和总价：材料的单价和总价会直接影响到领用材料的成本。 3. 材料的存货账面价值：领用材料会导致存货账面价值的减少。 4. 材料领用的部门或人员：不同部门或人员领用材料会涉及到不同的成本中心和责任中心。 5. 材料领用的时间：材料领用的时间会影响到会计期间的成本分配和计量。综上所述，材料领用会计分录的影响因素包括领用材料的种类和数量、材料的单价和总价、材料的存货账面价值、材料领用的部门或人员以及材料领用的时间等。

阅读 354

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如果12000元的收入需要缴纳个人所得税，税额是多少？
李老师 | 提问时间：11/27 17:34

#会计实务#

根据中国税法规定，个人所得税的计算方式是根据收入额和适用税率来计算的。个人所得税的税率根据收入额的不同而有所不同，分为7个级别，具体税率如下： - 不超过36000元的部分，税率为3% - 超过36000元至144000元的部分，税率为10% - 超过144000元至300000元的部分，税率为20% - 超过300000元至420000元的部分，税率为25% - 超过420000元至660000元的部分，税率为30% - 超过660000元至960000元的部分，税率为35% - 超过960000元的部分，税率为45% 根据你提供的信息，收入为12000元，根据个人所得税的税率表，可以计算出个人所得税额为：税额 = 12000 * 3% = 360元所以，12000元的收入需要缴纳个人所得税360元。

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