财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

税务稽查发现异常发票(发票开具公司欠税已上税务黑名单），责令我公司限期改正，要把这笔已认证抵扣的进项税额转出并补交这笔税款。会计凭证怎么写
家权老师 | 提问时间：11/29 14:34

#实务#

借：成本费用，库存商品等科目贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 38

收藏 0
上级单位为了年度考核指标，把明年项目上应该确认的收入，提前确认到今年了，请问成本怎么办
文文老师 | 提问时间：11/29 14:34

#实务#

可提前获取成本发票，确认成本

阅读 37

收藏 0
老师，一般纳税人机械设备租赁配备操作人员什么情况或者条件下可以才可以按照3%简易计税呢
家权老师 | 提问时间：11/29 14:34

#实务#

那个不能简易计税的，只有清包工程才能简易计税

阅读 192

收藏 0
往期收入忘了计提销项税且已缴纳税款修改分录怎么写
文文老师 | 提问时间：11/29 14:33

#实务#

借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项

阅读 37

收藏 0
仓库领料单、出库单上可以只写产品数量，不写单价吗？
文文老师 | 提问时间：11/29 14:33

#实务#

仓库领料单、出库单上可以只写产品数量，不写单价。

阅读 35

收藏 0
银行承兑跟商业承兑有什么区别
家权老师 | 提问时间：11/29 14:32

#实务#

区别就是银行的汇票到期有保障能拿到钱，

阅读 33

收藏 0
新增凭证是按银行流水新增吗
文文老师 | 提问时间：11/29 14:32

#实务#

可以按银行流水新增

阅读 32

收藏 0
企业注销时发现以前年度企业所得税有暂估收入没有冲，比增值税收入要高应该怎样处理？
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 14:32

#实务#

您好，这个要确认收入交税了

阅读 39

收藏 0
你好，老师，6000元购买财务软件，计入无形资产，计提摊销1800，后面不用了就没再计提折旧，这个无形资产怎么处理？
家权老师 | 提问时间：11/29 14:31

#实务#

不管是否使用，都得继续把他摊销完毕

阅读 38

收藏 0
房产证为农行所有，没有土地证的房产（土地出让金没缴纳），由其他国企无偿划转至我公司（国企）实际控制和管理，我公司账面该如何反映此房产？
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:31

#实务#

你好，如果没有房地产价格的话，你们只要在被查部登记就可以了。这个房产如果以后处置的话，处置的钱是归你们吗？

阅读 199

收藏 1
是多少不管到期日还是提前，提前按提前的算，到期日承兑也得算一天的利息，是这样么
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:31

#实务#

你好，是的，算头不算尾或者算尾不算头。

阅读 195

收藏 1
U8付款凭证显示结算方式不能为空，但界面上没有出现结算方式
文文老师 | 提问时间：11/29 14:30

#实务#

登录用友U8系统，依次点击“基础设置”->“常用信息设置”->“收付结算”。在“付款结算方式”页面，确认是否已经设置了可用的结算方式。如果没有设置，可以在此添加所需的结算方式。

阅读 33

收藏 0
企业收到银行承兑汇票怎么做账
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:30

#实务#

你好，借应收票据贷应收账款。

阅读 34

收藏 0
举例员工A，10月实际拿到手工资5000，交了个税100，个人交了社保400，单位承担他的社保是1000，请问怎么写分录呢？
家权老师 | 提问时间：11/29 14:28

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 库存现金／银行存款5485 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 36

收藏 0
老师请问企业和企业之间借款需要注意什么？就几天时间合同里说不要利息，别的有什么需要注意的吗？
家权老师 | 提问时间：11/29 14:28

#实务#

只几天时间还了就行了哈

阅读 33

收藏 0
老师，请问公司的存款利息可以确认为营业收入和利润吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：11/29 14:28

#实务#

那个是计入财务费用，不计入营业收入

阅读 39

收藏 0
请问老师，法院收取讼诉费，开具的非税收入统一票据（电子），企业可以拿复印件入帐吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 14:28

#实务#

您好，可以的，这个可以做账的

阅读 38

收藏 0
数电发票如果在电子税务局做了入账标识，对方还能作废吗
家权老师 | 提问时间：11/29 14:27

#实务#

那个不能作废的了哈，需要你们确认

阅读 35

收藏 0
库存想查具体品名的数量之前是ctrl+f.现在为啥不能筛选了
刘艳红老师 | 提问时间：11/29 14:27

#实务#

您好，这个可能是软件更新了，具体可以问下客服

阅读 34

收藏 0
公司的存款利息可以确认收入吗谢谢
Fenny老师 | 提问时间：11/29 14:26

#实务#

同学你好利息和财务费用挂钩，利息收入直接冲减财务费用借：银行存款贷：财务费用

阅读 39

收藏 0
老师，劳务派遣公司实行差额征收简易计税是什么意思，差额征收不是收入减去可以扣减的费用的余额计税吗？简易计税不是销售额直接×简易税率吗？怎么还有差额征收简易计税这一说，完全不是两个概念吗
朴老师 | 提问时间：11/29 14:26

#实务#

劳务派遣公司差额征收简易计税的含义差额征收对于劳务派遣公司，差额征收是指以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。例如，劳务派遣公司收到用工单位支付的 100 万元，其中代发工资、社保等费用是 80 万元，那么计税销售额就是 100 - 80=20 万元。简易计税简易计税是指按照销售额和增值税征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额。假设劳务派遣公司适用的简易征收率是 5%，对于上面计算出来的 20 万元销售额，应纳税额就是 20×5% =1 万元。差额征收简易计税结合当劳务派遣公司采用差额征收简易计税方法时，就是先通过差额确定销售额（即全部价款和价外费用减去规定的扣除项目），再用这个差额后的销售额乘以简易征收率来计算增值税应纳税额。与单独概念的区别和联系单独的差额征收重点在于确定计税的销售额，通过扣除规定费用来避免对不属于自身增值部分征税。单独的简易计税侧重于简化计税方法，不考虑进项税额抵扣，直接用销售额乘以征收率。在劳务派遣公司的差额征收简易计税中，是将两者结合起来，先利用差额确定合理的计税销售额，再用简易的方法计算应纳税额，这样既考虑了劳务派遣业务的成本特点（代付员工费用占比较大），又简化了计税和纳税申报程序。

阅读 39

收藏 0
劳务派遣公司劳务费的支付对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：06/27 12:36

#会计实务#

劳务派遣公司支付劳务费对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：劳务费的支付会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。 2. 利润表：劳务费的支付会计入利润表中的费用项目，因此会导致公司的净利润减少。这将影响公司的盈利能力和业绩。 3. 现金流量表：劳务费的支付将计入现金流量表中的经营活动现金流出项目，因此会减少公司的经营活动现金流量。总结起来，劳务派遣公司支付劳务费会导致资产负债表中的现金或银行存款减少，利润表中的净利润减少，以及现金流量表中的经营活动现金流出减少。

阅读 532

收藏 0
深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是什么时候？
欧阳老师 | 提问时间：06/27 10:19

#会计实务#

深圳小规模纳税人增值税申报的截止日期是每月的15日。也就是说，每个月的15日之前需要完成上一个月的增值税申报工作。例如，1月份的增值税申报需要在2月15日之前完成。需要注意的是，如果遇到节假日或者法定假日，截止日期会顺延至下一个工作日。

阅读 615

收藏 3
单台利润如何计算？
周老师 | 提问时间：06/27 09:58

#会计实务#

单台利润的计算方法是将某一产品或服务的销售收入减去与该产品或服务相关的成本和费用，然后再除以销售数量或销售台数。具体的计算公式如下：单台利润 = （销售收入 - 相关成本和费用） / 销售台数其中，销售收入是指销售某一产品或服务所获得的总收入；相关成本和费用包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用、管理费用等与该产品或服务相关的成本和费用；销售台数是指销售的产品或服务的数量或台数。举例来说，假设某公司销售了100台电视机，销售收入为10,000美元，与电视机相关的成本和费用为5,000美元，那么单台利润的计算如下：单台利润 = （10,000 - 5,000）/ 100 = 50美元这意味着每台电视机的利润为50美元。

阅读 584

收藏 2
卡拉迪亚银行利率计算中，如何计算存款利息？
周老师 | 提问时间：06/27 09:52

#会计实务#

在卡拉迪亚银行的利率计算中，计算存款利息的方法可以根据以下步骤进行： 1. 确定存款金额：首先确定存款的金额，即存入银行的资金数额。 2. 确定存款期限：确定存款的期限，即存款的时间长度，例如一年、三个月等。 3. 确定利率：根据卡拉迪亚银行的利率政策，确定适用于该存款的利率。 4. 计算利息：使用以下公式来计算存款利息：存款利息 = 存款金额 × 存款期限 × 利率例如，如果存款金额为10000元，存款期限为一年，利率为5%，则计算存款利息的公式为：存款利息 = 10000 × 1 × 0.05 = 500元 5. 考虑利息计算方式：在实际应用中，有两种常见的利息计算方式：简单利息和复利息。简单利息是只针对存款本金计算利息，而复利息是将已获得的利息加入到存款本金中再计算利息。在卡拉迪亚银行的利率计算中，需要确定使用哪种计算方式，并根据相应的计算公式进行计算。需要注意的是，以上是一般的计算方法，具体的利率计算方式可能会根据卡拉迪亚银行的政策和规定而有所不同。因此，在实际操作中，应该根据卡拉迪亚银行的具体要求来进行利息计算。

阅读 717

收藏 3
银行承兑汇票的查询方法是什么？
李老师 | 提问时间：06/27 09:10

#会计实务#

银行承兑汇票的查询方法主要有以下几种： 1. 网上查询：许多银行都提供了网上查询服务，持票人可以通过银行的网上银行系统或手机银行App查询汇票的承兑情况。一般来说，持票人需要输入汇票的相关信息，如票号、出票日期等，然后系统会显示出该汇票的承兑情况。 2. 柜台查询：持票人可以亲自前往银行的柜台进行查询。在柜台，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，银行工作人员会通过系统查询该汇票的承兑情况。 3. 电话查询：持票人可以通过拨打银行的客服电话进行查询。在电话中，持票人需要提供汇票的相关信息，如票号、出票日期等，客服人员会帮助持票人查询该汇票的承兑情况。无论采用哪种查询方法，持票人都需要提供汇票的相关信息，以确保查询的准确性。此外，持票人还应该及时查询汇票的承兑情况，以便做出相应的决策。

阅读 838

收藏 4
小规模纳税人利息收入的增值税税率与一般纳税人有何区别？
李老师 | 提问时间：06/20 21:58

#会计实务#

小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上有以下区别： 1. 小规模纳税人：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，小规模纳税人的利息收入不计入增值税纳税范围，因此不需要缴纳增值税。 2. 一般纳税人：一般纳税人的利息收入需要计入增值税纳税范围，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，一般纳税人的利息收入适用6%的增值税税率。因此，小规模纳税人与一般纳税人在利息收入的增值税税率上存在明显的区别。小规模纳税人不需要缴纳增值税，而一般纳税人需要按照6%的税率缴纳增值税。

阅读 1133

收藏 5
如果银行利率是每年5%，一亿存银行一天可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：06/20 21:35

#会计实务#

根据题目所给的条件，银行利率为每年5%。要计算一亿存银行一天可以获得多少利息，首先需要将年利率转换为日利率。日利率 = 年利率 / 365 根据题目所给的年利率5%，可以得出日利率为：日利率 = 5% / 365 = 0.0137% 然后，将一亿乘以日利率，即可得到一天的利息：一天的利息 = 一亿 × 0.0137% = 13,700 元所以，一亿存银行一天可以获得13,700元的利息。

阅读 3880

收藏 16
利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。
欧阳老师 | 提问时间：06/20 20:50

#会计实务#

利息是指银行根据存款人存入的资金金额和存款期限，按照一定的利率计算并支付给存款人的回报。利息是银行为了鼓励存款人存款，增加存款的价值而提供的一种报酬。利息的计算是根据存款金额和存款期限以及利率来确定的。一般来说，存款金额越大、存款期限越长、利率越高，所获得的利息也就越多。利息的计算方法可以是简单利息或复利息。简单利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的固定利息金额，不考虑利息的再投资。复利息是指按照存款金额和存款期限以及利率计算出的利息，在每个计息周期结束后，将利息再加入到本金中，下一个计息周期的利息就会在此基础上计算，这样利息会逐年递增。利息的支付方式可以根据存款人的要求进行选择，可以选择定期支付或到期一次性支付。总之，利息是银行为存款人提供的一种回报，用于鼓励存款和增加存款的价值。

阅读 414

收藏 2
欠款利息计算公式中的主要变量有哪些？
王一老师 | 提问时间：06/20 18:51

#会计实务#

在欠款利息计算公式中，主要变量包括： 1. 欠款本金：即借款的原始金额，也称为贷款本金。 2. 利率：指借款人需要支付的年利率或利息率。可以是固定利率或浮动利率。 3. 时间：指借款的期限，可以是年、月、日等单位。 4. 利息计算方法：根据不同的计算方法，利息的计算方式也会有所不同。常见的计算方法包括简单利息计算和复利息计算。 5. 计息周期：指利息的计算周期，可以是按年、按月、按日等。 6. 还款方式：指借款人按照何种方式进行还款，如等额本息还款、等额本金还款等。这些变量的不同组合和计算方法会影响到欠款利息的计算结果。在实际应用中，还可能涉及到其他因素，如罚息、逾期利率等。

阅读 499

收藏 2

没有找到问题？直接来提问