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老师，供应商开的数电票，我在税务数字账户哪个位置查询
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 17:27

#实务#

您好同学：不在税务数字账号模块查询在首页-发票使用界面，下方有发票查询-取得发票，就能查询所需时间的进项发票。

阅读 50

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工程师李某每月工资薪金为25000元，扣除“三险金”后。甲单位为李某购买了每人每年3000元的商业健康保险。李某负担女儿九年级的教育费用。需要计算甲单位1月和2月应预扣预缴李某的个人所得税。
波德老师 | 提问时间：11/24 17:27

#实务#

你好，以25000-200-2000=22800作为应纳税所得额

阅读 186

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老师您好，您能帮我解释一下公会经费具体来龙去脉吗？我只知道交给税务局，但是为啥又说用于员工福利，难道比如今天给员工发福利要跟税务局要这笔钱吗？还是我们拿发票向税务局报销
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 17:25

#实务#

您好同学：工会经费的来源计提基础：工会经费是按照国家规定，以企业全部职工工资总额的一定比例计提的。工资总额包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。缴纳方式：在实际操作中，通常企业会通过两种主要方式来处理工会经费。一种是直接向税务部门缴纳，税务部门代收工会经费后再将其分配给各级工会组织；另一种是企业成立了自己的工会组织，在计提后先拨缴给企业工会账户一部分（一般是计提经费的 60%），另外 40% 上缴上级工会组织。

阅读 37

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无形资产当月减少当月不计提摊销，这个题目为什么答案计提了27个月的摊销？不应该是26个月吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:24

#CPA#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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宏大会计师事务所接受万通股份有限公司2023年度财务报表审计的委托，组成了以黄明为组长的6人审计项目小组。审计项目小组除黄明外，还有签字注册会计师陈涛、高级审计员刘海和3名实习大学生。2024年2月12日，该审计项目实地开展对万通股份有限公司2023年度财务报表的审计。在审计实施阶段，陈涛负责大多数主要的审计工作；刘海负责设计并实施对应收账款和银行存款的函证。3名实习大学生作为辅助审计人员，负责协助陈涛、刘海工作。进入完成阶段后，黄明安排刘海收集审计项目小组各成员编制的审计工作底稿，由刘海就审计定性和审计意见是否适当进行复核，并由陈涛签署复核意见和起草审计报告。陈涛撰写完审计报告后，由于万通股份有限公司急速需要审计报告召开董事会，黄明吩附陈涛直接将审计报告传真给万通股份有限公司，审计工作圆满结束。要求：请分析说明宏大会计师事务所在审计工作底稿复核中存在的问题并提出改正意见。
朴老师 | 提问时间：11/24 17:23

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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1、下列内容是长江精品股份有限公司管理层对2023年度财务报表中部分项目的认定：管理层认定财务报表项目存货确实存在。权利和义务应收账款归属于公司。完整性销售收入均已入账。计价和分摊其他应收款的金额记录于财务报表中，计价或分摊正确。截止销售收入记录在恰当的期间要求：根据上述情形，请指出审计人员应实施的审计程序
王小月老师 | 提问时间：11/24 17:19

#实务#

执行函证询问检查程序

阅读 34

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老师，工业企业全是受托加工洗衣机外壳，主要的成本是人工费，适合采用哪一种成本核算方法？
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 17:17

#实务#

您好同学：推荐成本核算方法 - 分批法原因：成本归集精准：由于企业主要成本是人工费，并且是受托加工，采用分批法可以针对每一批受托加工任务单独归集人工成本。例如，对于每一批洗衣机外壳加工任务，将参与该批任务的工人工资、福利等人工成本直接计入这一批次的成本，能够清晰地反映每批产品所耗费的人工成本情况。符合订单生产模式：受托加工通常是按照客户订单进行生产，不同订单的数量、要求等可能不同。分批法正好可以根据订单批次核算成本，便于企业准确计算每笔受托加工业务的成本和利润，为定价、成本控制等管理决策提供准确的成本数据。便于成本控制和管理：通过分批法核算成本，企业可以对比不同批次的成本情况，分析人工成本差异的原因。如发现某一批次人工成本过高，可以及时查找是因为工人效率问题、加工难度增加还是其他原因导致的，从而采取相应的措施进行成本控制。

阅读 30

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医疗行业门诊发票，税务局现场验旧发票，领取发票日期一个是十月，一个是十一月，十一月份领的也是十月份限额发票，那发票收入所对应是提供到十月底的还是从领发票到现在的日期的收入呢
波德老师 | 提问时间：11/24 17:17

#税务#

你好，从领取发票到现在日期的收入。

阅读 214

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老师好，答案ABCD。感觉此题太难了，老师可以告知一下此题的分录吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:15

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

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请问一下老师，以前会计做账为了方便，没有计提社保，做直接支付社保的分录，导致账上一直借方有金额，怎么处理
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:13

#实务#

您好，补这些计提的分录，有多少余额了呀，规范操作补分录，损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报当年的年报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。

阅读 24

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请问1月初借入100美元，当时汇率6.5。到了1月末，汇率变成6.7.分录怎么做？一、借：银存 100*6.5 贷：短期借款 100*6.5 后续：借：银存 100*0.2 贷：财务费用 100*0.2 借：财务费用 100*0.2 贷：短期借款 100*0.2 这么做对吗？二、借：银存 100*6.5 贷：短期借款 100*6.5后续：借：财务费用 100*0.2 贷：短期借款 100*0.2
王一老师 | 提问时间：11/24 17:11

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一、借：银存100*6.5贷：短期借款100*6.5后续：借：财务费用100*0.2 贷：短期借款100*0.2这样做是对的。祝您学习愉快！

阅读 48

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请教一下，我公司买进固定资产时，开的普票，现在要卖固定资产(加工设备)，可以开专票吗
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:11

#实务#

您好，可以的哦，一般人销售固定资产增值税税率13%

阅读 26

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请问酒店当夭收入、挂帐、定金、招待费分别入哪个科目？
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:10

#实务#

您好，收入、挂帐、定金、招待费分别入主营业务收入应收账款预收账款管理费用-业务招待费

阅读 36

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多实缴的金额，我在工商系统是按照什么金额来公示
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:10

#实务#

您好，多实缴的金额应按照实际缴纳的金额进行公示

阅读 27

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老师您好，想问一下这种发票现在可以用吗？
波德老师 | 提问时间：11/24 17:09

#建筑#

你好，现在还在用，有的地区正在逐步淘汰。

阅读 31

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老师，老板实缴比认缴多交的部分，怎么处理
波德老师 | 提问时间：11/24 17:09

#实务#

你好，实缴比认缴多交的部分计入资本公积。

阅读 31

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老师，你好！我是用的金蝶迷你版，每年到年底结转的时候我就不太会操作了。增值税我都是在年底结转的，具体分录也不太清楚，今天我又发现22年的科目余额表期末余额与23年的起初余额对不上，不知道怎么办了。
波德老师 | 提问时间：11/24 17:09

#实务#

你好，22年的科目余额表，如果系统自动结转到23年，应该是对上的。你现在对一下，看看哪个科目不一样。

阅读 31

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纳税人等级降为了M级是什么意思？有什么风险吗？
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:08

#实务#

您好，没有风险，我们是新公司或者没有经营收入纳税人等级降为M级意味着纳税人的信用等级被评定为M级，这通常发生在以下两种情况：新设立企业：新设立的企业在首次评定信用等级时，通常会被评定为M级。评价年度内无生产经营业务收入且年度评价指标得分70分以上：如果企业在评价年度内没有生产经营业务收入，并且年度评价指标得分在70分以上，也会被评定为M级

阅读 25

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林峰公司销售给远中集团甲产品100件单价300元，价款3万元，增值税销项税额3900元，款项尚未收到
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:08

#实务#

您好，借：应收账款 33900 贷：主营业务收入 30000 应交税费-应交增值税-销项税 3900

阅读 24

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老师，基本户取现金有限额吗
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:05

#实务#

您好，有的，公司基本户取现每天的限额为5万元，超过5万元则需要支付手续费，并且大额提现需要提前通知银行（中午12点以前可以预约明天的取现）

阅读 28

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办理资质是免费的吗电力行业的
廖君老师 | 提问时间：11/24 17:01

#实务#

您好，是的，办理资质本身不需要支付费用

阅读 30

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 661

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

阅读 682

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 3140

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

阅读 709

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

阅读 1028

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 593

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 538

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 663

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

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