财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好，异地预缴企业所得税，是9.29号交的税款，税款所属期填成了9.27-10.31，这个有影响吗？应该怎么办？作企业所得税季报的时候，这笔预缴的未自动带出，那下一季度会自动带出这笔已经预缴的款吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/27 20:56

#实务#

异地预缴企业所得税时税款所属期填写错误是有影响的，可能会导致税款所属期与实际经营情况不符，影响企业的纳税申报和税款核算。以下是相应的解决办法： - 更正申报：需填写一份正确归属期的预缴税款申报表，前往税局大厅做更正申报。 - 沟通协调：主动与税务机关沟通，说明税款所属期填写错误的情况，并按其要求提供相关证明材料，如缴纳税款的凭证、异地预缴的相关文件等，配合完成更正手续。至于企业所得税季报时这笔预缴款未自动带出，下一季度通常也不会自动带出。建议在申报时，手动将这笔已预缴的税款金额填写到相应的栏位中，并向税务机关说明情况，确保税款的准确申报和抵扣。

阅读 8

收藏 0
开出增值税专用发票,销售给利伟公司甲产品550件,每件售价50元,货款27500元,增值税税率13%，增值税3575元;乙产80600件,每件售价100元,货款60000元，增值税税率13%,增值税7800元,已收到款项50000元,余款暂欠.
cindy赵老师 | 提问时间：11/27 20:55

#实务#

借：银行存款 50000 应收账款 - 利伟公司 48875 贷：主营业务收入 - 甲产品 27500 主营业务收入 - 乙产品 60000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 11375

阅读 8

收藏 0
老师，我准备成立一个新公司，股东为：一个韩国人，占股15%，另一个香港人，占股15%，另一个是内资企业，占股70%。我这个公司属于外资企业，还是中外合资企业。
听风老师 | 提问时间：11/27 20:55

#实务#

中外合资企业，外资企业是指100%的外国投资企业。

阅读 8

收藏 0
老师你好，我想问一下，为什么以下图片里的方案二需要剩1+i，方案三确不用呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:54

#中级职称#

您好，因为是计算2018年这个时点为现值，方案三的2019年年初相当于2018年年末，就是一个普通年金折旧正好是2018年初

阅读 10

收藏 0
你好老师，公司租了一辆车用于业务需求。那么需要提供哪些东西呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:53

#实务#

您好，租赁合同，对方有提供发票给我们么，这个车日常运营费用除了保险费不能入账，其他都能入公司的账

阅读 7

收藏 0
企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第12行5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机，不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。对吗？ 2.一般测试手段，是什么意思？请举几个具体例子。 3.第6行3.外聘研发人员劳务费用。这里的劳务费用是以该研发人员在前台代kai的劳务费票据来入账的？还是以发工资的形式来列支成本？ 4.外聘研发人员，是否需要签合同？ 5.外聘研发人员，很可能在多个公司上班，从哪些方面审核该人员是否在该公司上班？从哪些方面审核该外聘人员在该公司工作时间是否真实、合理？ 6.若上述劳务费用是以发工资的形式列支成本，那这个工资包括哪些内容？不包括哪些内容？外聘人员和企业自己研发人员工资，其内容有哪些相同点和不同点？在是否可列支研发成本方面有哪些不同？
汪老师 | 提问时间：11/27 20:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.是的，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。 2.一般测试手段是指在研发过程中常用的检测设备或工具。例如：电子秤、温度计、显微镜等。 3.外聘研发人员的劳务费用通常是以发工资的形式来列支成本，而不是以前台代开的劳务费票据入账。 4.是的，外聘研发人员需要签订合同。 5.审核该人员是否在该公司上班可以从以下方面进行：合同、考勤记录、工作日志等。审核其工作时间的真实性和合理性可以通过项目进度报告、任务完成情况等来判断。 6.若劳务费用以发工资的形式列支成本，这个工资包括基本工资、奖金、补贴等内容；不包括个人所得税和社会保险费等由企业代扣的部分。外聘人员和企业自己研发人员的工资内容相同点在于都包含基本工资、奖金等；不同点在于可能存在的福利待遇差异（如五险一金）。在是否可列支研发成本方面，两者没有本质区别，只要符合税法规定即可。具体实务中如何判断处理的，建议您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。祝您学习愉快！

阅读 38

收藏 1
不是本公司的员工，但在本公司缴纳社保，这样怎么办
耿老师 | 提问时间：11/27 20:50

#税务#

你好，你们代交社保吗？你们是人力资源公司吗？

阅读 17

收藏 0
你好，老师，甲方因提前完工给我们公司得奖金，需要按照建筑服务开具增值税发票吗？
耿老师 | 提问时间：11/27 20:49

#税务#

你好，按规定的话属于工程产生的是需要啊，建筑猪开发票的

阅读 18

收藏 0
请问那个450怎么变成338的r是10%
听风老师 | 提问时间：11/27 20:48

#CPA#

仅就您提一这个问回答： 450/（1+10%）^3=338 这就是一个复利现值。

阅读 28

收藏 0
做账系统里面有个基本户也有一个一般户，我这边需要导出报表，但是只想导出基本户的报表该怎样导？
听风老师 | 提问时间：11/27 20:46

#实务#

你们是什么系统，两个账户通常都是分开的，可以选择呀。你选择基本账户登录进行就OK了。

阅读 17

收藏 0
公允模式下投资性房地产的处置，售价减去账面价值，加其他综合收益，的公式账面价值是是哪个最后一期的公允价还是原来初始入账的价格
暖暖老师 | 提问时间：11/27 20:46

#中级职称#

你好，这里账面价值是题目告诉的最后一期的公允价值

阅读 10

收藏 0
老师您好，我们是总分公司性质的企业，收入合同和部分费用合同都是由总公司签的，所以有部分属于是分公司的费用发票就是开的总公司的，因为是汇总纳所得税，不存在少交税的问题，分公司的所得税都是在总公司合并申报和缴纳，因为有些确费用实没办法直接开给分公司，所以应该也没有什么问题吧，自开办以来一直都是这么做的
听风老师 | 提问时间：11/27 20:45

#实务#

没有问题的，因为企业所得税本来就是以法人为单位，汇总缴纳的。总公司才是法人，分公司不具有法人资格。所以你们这样做没有问题。

阅读 6

收藏 0
老师你好，贸易公司，收到发票，发票名称是鱿鱼足，我给客户开出去发票也必须名称一样吗？也得开鱿鱼足吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:45

#中级职称#

你好，按道理来说应该是一样的，但是在一个大类里应该都没问题。

阅读 12

收藏 0
老师资产负债表在电子税务局在哪里怎么导出来
听风老师 | 提问时间：11/27 20:43

#税务#

一、登录与查询 1.登录电子税务局，进入“我要查询”页面，选择“申报信息查询”。 1.在“申报信息查询”中选择“申报结果查询”。 1.输入申报日期，并点击“查询”。在税种列表中选择“财务报表报送与信息采集”，然后点击右侧的“查询申报表”。二、选择并打印资产负债表 1.在查询结果中找到“资产负债表”，点击右侧的“查看”。 1.此时，企业资产负债表将展示出来。在页面的右上角或者相关操作区域，应有一个“打印”选项，点击它即可进行打印。

阅读 19

收藏 0
在生产蒜米的公司，干了两天就出错了两天，还要不继续
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:43

#初级职称#

你好，什么是蒜米？一开始工作都有个适应的过程，慢慢来就好，谁也不是上来就会跑得，慢慢学就好了。不要气馁，加油！

阅读 22

收藏 0
差旅费报销费用只有去的发票没有回来的交通票，需不需要写个情况说明？从而证明出差的闭环性？
听风老师 | 提问时间：11/27 20:40

#实务#

需要写的，让出差人写一个说明，例如回程搭朋友、同事事，或者自己开车都可以。有说明就行了。

阅读 7

收藏 0
1A汽车制造厂欠B轮胎厂150万元。2020年3月.双方商量以其生产的20 车抵债。该款小汽车抵债作价7.5万元（不含增值税），而同款汽车的市场价 6.8万元、7.5万元、8万元。该款小汽车的适用税率为5%。要求：分析A汽车制造厂应怎样筹划该抵债业务，才能减少消费税负担。
朴老师 | 提问时间：11/27 20:40

#实务#

以市场价最低的7.5万元作价抵债可降税负。解析：消费税的计税依据为同类应税消费品的最高销售价格，本题中市场价有6.8万元、7.5万元、8万元，选择最低的7.5万元作价抵债（此价格刚好也是已商量的抵债作价），可避免因按更高市场价计税而增加消费税负担，实现减少消费税负担的筹划目的。

阅读 183

收藏 1
老师，别人介绍了一个建筑业园林项目，居间费20万，我们公司应交哪几个税，并且怎么才能少交税。谢谢
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:35

#建筑#

您好，是我们建设这个项目，给别人20万，还是我们给别人价格业务取得20万，我怕回答错了，还是先问清楚

阅读 14

收藏 0
老师您好，分公司因为不是法人，所以有些费用在签合同的时候就是直接跟总公司签的比如雇主责任险，招标代理费等，雇主责任险里的员工在分公司做工资的，发票抬头也是开的总公司的，就入总公司的账，因为是合并申报企业所得税的，也不影响缴税，应该也是可以的吧？保险公司只能跟总公司签合同开发票给总公司
郭老师 | 提问时间：11/27 20:35

#实务#

那你这些人员在总公司有吗？如果没有的话不合规。

阅读 6

收藏 0
请问那个450怎么折现成338的啊？r是10%
听风老师 | 提问时间：11/27 20:35

#CPA#

仅就您提一这个问回答： 450/（1+10%）^3=338 这就是一个复利现值。

阅读 24

收藏 0
你好，老师，我们施工中签订的供应商因供货原因导致工期延误，发票按照采购合同金额已全额开具，进项税额全额抵扣，现在价款总金额优惠1万多！我这个合规吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:34

#税务#

对方开负数发票需要进项转出

阅读 23

收藏 0
损益类会计科目是指用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。常见的损益类会计科目包括营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。
王一老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

损益类会计科目是用于记录企业经营活动中的收入和支出的会计科目。它们用于记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等。 1. 营业收入：用于记录企业从销售商品、提供劳务等经营活动中获得的收入。常见的营业收入科目包括销售收入、服务收入、利息收入等。 2. 营业成本：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与生产、销售相关的成本。常见的营业成本科目包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 3. 销售费用：用于记录企业在销售商品、提供劳务等经营活动中发生的与销售相关的费用。常见的销售费用科目包括广告费用、销售人员工资、运输费用等。 4. 管理费用：用于记录企业在管理经营活动中发生的费用。常见的管理费用科目包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等。 5. 财务费用：用于记录企业在融资、投资等财务活动中发生的费用。常见的财务费用科目包括利息费用、手续费用、汇兑损益等。这些损益类会计科目在企业的损益表中起到重要的作用，用于计算企业的营业利润、净利润等指标，反映企业的盈利能力和经营状况。在会计实务中，正确使用和处理这些损益类会计科目是非常重要的。

阅读 522

收藏 2
财税会计中，什么是现金流量表？
秦老师 | 提问时间：06/20 18:15

#会计实务#

现金流量表是财务会计报告中的一项重要财务报表，用于展示企业在一定会计期间内现金流入和流出的情况。它记录了企业从经营活动、投资活动和筹资活动中所产生的现金流量，以及这些现金流量的净增减额。现金流量表主要分为三个部分： 1. 经营活动现金流量：记录企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、支付给供应商的现金、支付给员工的现金等。 2. 投资活动现金流量：记录企业进行投资活动所产生的现金流量，如购买和出售固定资产、购买和出售股权、收到投资收益等。 3. 筹资活动现金流量：记录企业进行筹资活动所产生的现金流量，如发行债券、股票的现金收入、偿还债务的现金、支付股息和利息的现金等。现金流量表的编制目的是为了提供企业现金流量的相关信息，帮助用户评估企业的现金流量状况、现金流量的来源和运用情况，以及企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。同时，现金流量表也是评估企业经营活动的重要工具，可以帮助企业管理者及时了解企业的现金流动情况，进行合理的资金管理和决策。

阅读 565

收藏 0
应收账款借方期初余额的计算方法是将上期期末余额作为本期期初余额。
李老师 | 提问时间：06/20 18:14

#会计实务#

是的，计算应收账款借方期初余额的方法是将上期期末余额作为本期期初余额。这是因为应收账款是一个持续增加的账户，在每个会计期间结束时，会将该期间的应收账款发生额进行记录，并将其累计到上期期末余额上，作为本期期初余额。这样可以确保应收账款的余额连续性和准确性。

阅读 604

收藏 0
财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有何不同？
王一老师 | 提问时间：06/20 15:13

#会计实务#

财务、出纳和会计在工作内容和职责方面有一些不同之处。 1. 财务部门的职责通常包括财务规划、预算编制、财务报告和分析等。财务部门负责整体的财务管理和决策，确保公司的财务状况良好，为公司的发展提供支持。 2. 出纳的职责主要是处理现金和银行交易，包括现金收付、银行存取款、支票和电汇等。出纳需要确保现金和银行账户的准确性和安全性，处理日常的财务事务。 3. 会计的职责是记录和分析公司的财务交易和业务活动。会计需要准确地记录和分类各种财务交易，编制财务报表，进行财务分析和报告，确保公司的财务记录符合法规和准则。总体而言，财务部门负责整体的财务管理和决策，出纳负责日常的现金和银行交易，会计负责记录和分析公司的财务交易和业务活动。这些职能在公司中相互配合，确保公司的财务管理和运营的顺利进行。

阅读 701

收藏 3
主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:18

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产和销售产品或提供服务的过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料成本、直接人工成本、制造费用、销售费用等。主营业务成本对企业经营状况和利润的影响是非常重要的。 1. 经营状况影响：主营业务成本直接反映了企业经营活动的规模和效率。如果主营业务成本高，说明企业的生产和销售成本较高，可能存在生产效率低下、成本控制不力等问题。相反，如果主营业务成本低，说明企业的生产和销售成本相对较低，可能存在生产效率高、成本控制良好等优势。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的经营状况。 2. 利润影响：主营业务成本是计算企业利润的重要组成部分，直接影响着企业的净利润水平。如果主营业务成本高，企业的利润水平可能较低，因为高成本会压缩利润空间。相反，如果主营业务成本低，企业的利润水平可能较高，因为低成本会扩大利润空间。因此，主营业务成本的高低直接影响着企业的利润水平。综上所述，主营业务成本对企业经营状况和利润有着直接的影响。企业应该通过优化生产和销售流程，提高生产效率，控制成本，以降低主营业务成本，从而改善经营状况和提高利润水平。

阅读 749

收藏 3
办公室装修款的会计处理流程是怎样的？
李老师 | 提问时间：06/20 14:13

#会计实务#

办公室装修款的会计处理流程如下： 1. 预算编制：根据办公室装修的需求和预算，编制装修费用预算，包括材料费、人工费、设计费等。 2. 采购材料和服务：根据预算，采购所需的装修材料和服务，包括瓷砖、油漆、家具等。 3. 记账凭证：根据采购的材料和服务，开具相应的发票或收据，并按照会计凭证的规定，记录在记账凭证上。 4. 入账处理：根据记账凭证，将装修费用分录入账，一般分为固定资产和费用两部分。 - 固定资产：如果装修项目中包括购置或改造固定资产（如墙体、门窗等），则将其作为固定资产入账。固定资产的入账需要填写固定资产卡片，并计提折旧费用。 - 费用：装修过程中产生的费用（如人工费、设计费等）作为费用入账，计入相应的费用科目。 5. 折旧计提：对于作为固定资产入账的装修项目，根据其使用寿命和折旧政策，计提相应的折旧费用。 6. 结算与支付：根据供应商的结算方式，进行付款。 7. 财务报表处理：根据会计准则和财务报表要求，将装修费用纳入财务报表中的相应科目，如固定资产、折旧费用、装修费用等。以上是办公室装修款的一般会计处理流程，具体操作可能会根据公司的会计制度和政策有所不同。建议在实际操作中遵循相关的会计准则和公司规定，并咨询专业会计人员的意见。

阅读 496

收藏 2
会计行业的主要工作范围包括财务记录、报表编制和财务分析等方面。你能列举出会计行业的其他主要工作吗？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 14:06

#会计实务#

除了财务记录、报表编制和财务分析之外，会计行业的其他主要工作还包括： 1. 税务筹划和税务申报：会计师可以为企业提供税务筹划建议，帮助企业合法减少税负，并负责编制和申报企业的税务报表。 2. 成本管理和成本控制：会计师可以帮助企业进行成本核算和成本控制，包括计算产品成本、制定成本预算、分析成本变动等。 3. 预算编制和预测分析：会计师可以参与企业的预算编制工作，帮助企业制定合理的预算计划，并进行预测分析，评估企业的财务状况和经营风险。 4. 内部控制和风险管理：会计师可以参与企业的内部控制建设，确保企业的财务信息准确可靠，并提供风险管理咨询服务，帮助企业识别和管理潜在的风险。 5. 会计信息系统建设和管理：会计师可以参与企业会计信息系统的建设和管理，包括选择合适的会计软件、设计和实施会计流程等。 6. 合规审计和内部审计：会计师可以进行合规审计，确保企业的财务报表符合相关法规和会计准则，并进行内部审计，评估企业的内部控制和风险管理情况。 7. 资产评估和财务咨询：会计师可以进行资产评估工作，为企业提供评估报告，帮助企业评估资产价值。同时，会计师还可以提供财务咨询服务，为企业提供财务管理建议和解决方案。 8. 破产和重组咨询：会计师可以参与企业的破产和重组工作，包括破产风险评估、资产清算、债务重组等。 9. 国际会计标准咨询：会计师可以提供国际会计准则咨询，帮助企业理解和应用国际会计准则，提升企业的国际财务报告水平。 10. 非营利组织会计：会计师可以为非营利组织提供会计服务，包括编制非营利组织的财务报表、管理捐赠和资金运作等。以上是会计行业的一些主要工作范围，不同企业和行业可能有所差异，会计师可以根据自身专业背景和兴趣选择适合的工作领域。

阅读 618

收藏 0
商业企业利润计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：06/20 13:16

#会计实务#

商业企业利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本费用其中，销售收入是指企业在销售产品或提供服务过程中所获得的收入总额，包括销售商品的收入、提供服务的收入等。成本费用包括直接成本和间接成本。直接成本是指与产品或服务直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等；间接成本是指与产品或服务间接相关的成本，如间接人工成本、租金、水电费等。利润是企业在经营活动中所获得的净收益，用于衡量企业经营的盈利能力。

阅读 596

收藏 3
会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营有何重要性？
秦老师 | 提问时间：06/20 12:47

#会计实务#

会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营具有重要性，原因如下： 1. 提供决策依据：会计目标的实现可以提供企业决策所需的准确、可靠的财务信息。这些信息可以帮助管理层制定战略计划、预测未来发展趋势、评估投资项目的可行性等，从而为企业的长期发展提供指导。 2. 保障财务健康：会计目标的实现可以确保企业的财务健康。通过正确记录和报告财务信息，企业可以及时了解自身的财务状况和经营绩效，发现和解决潜在的财务问题，从而保持财务稳定和可持续经营。 3. 增强透明度和信任：会计目标的实现可以增强企业的透明度和信任度。通过遵守会计准则和规范，企业可以提供准确、可比较的财务报告，使内外部利益相关者能够全面了解企业的财务状况和经营情况，从而建立信任关系，吸引投资者、合作伙伴和客户的支持和合作。 4. 合规管理和风险控制：会计目标的实现可以帮助企业进行合规管理和风险控制。通过建立健全的会计制度和内部控制体系，企业可以及时发现和纠正会计错误和不当行为，减少财务风险和损失，保护企业的利益和声誉。综上所述，会计目标的实现对于企业的长期发展和可持续经营至关重要，它不仅为企业提供决策依据和保障财务健康，还增强了透明度和信任度，帮助企业进行合规管理和风险控制。

阅读 523

收藏 0

没有找到问题？直接来提问