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老师，我们有个新公司今年刚成立，没有什么业务，一直是给外账做帐的，现在想接回来自己做，需要和外账交接哪些事项呢，麻烦说详细一点，谢谢。
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:16

#实务#

你好。账号和密码：国税密码开票软件登录密码个税密码，申报人员信息（工资、身份证号、联系电话）会计资料：会计凭证账簿（总账、明细账、现金日记账、银行日记账）科目余额表，凭证汇总表纳税申报表，月度、季度报表票据：进项、销项、费用单据税控设备：税盘，数据线，发票领购簿，空白票，电子发票PDF，作废红冲发票印章：公章，发票章等工商资料：营业执照，开户许可证复印件，公司章程变更证明（原件）银行资料：历史对账单财务软件和数据：财务软件的安装盘、备份盘等电子表格以及相关密码的交接账簿交接：现金日记账，银行存款日记账，明细分类账等现金交接：清点保险柜中的现金，核对现金日记账及银行存款日记账收支印章票据交接：公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚纳税资料交接：记账凭证（注明起止日期）抵扣联扣税凭证（注明起止日期）发票专用章、发票使用登记簿、税控IC卡等税务登记证（国税地税）等其他注意事项：确保所有交接资料一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并人手一份核对会计记录与财务报表、税务报表金额是否相符核对账面金额与现金实存数、银行存款日记账余额和银行对账余额、票据备查簿和实有票据情况、各项财产物资账面记录与实际情况是否一致编制交接表，移交人、接收人、监交人签字

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小规模纳税人普票免税，入账做的销项税，是入到营业外收入还是什么
羊小羊老师 | 提问时间：11/29 14:15

#实务#

同学你好，课本上讲的计入其他收益，实操中都计入营业外收入

阅读 42

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老师，收到自产自销的农产品发票，用于生产加工13点公司，\'怎么抵税？是10%抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:14

#实务#

你好，是的，这种是按10%来抵扣。

阅读 39

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老师，商贸行业，未开票收入一般占总收入的多少，不会出风险？
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:14

#实务#

你好，这个建议不要超过20%。

阅读 41

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老师，印花税填2024年1月1日至2024年12月31日，这个填什么数据
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:13

#实务#

你好，这个要看你是什么业务的印花税。比如租赁合同或者实收资本等等。

阅读 44

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交通补助能用油费发票吗
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:13

#实务#

你好，这个就是相当于实报实销了。

阅读 36

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请问老师，我的财务报表往来有负数，还有正数，请问怎么手动重分类？
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:12

#实务#

你好，这个在软件上。你只能做凭证。一般所谓的手动充分类是调报表。不是在软件上面调报表

阅读 45

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请问老师，是不是一年以上的房租要做长期待摊费用，一年以下直接记管理费用就行
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:12

#实务#

你好，一年以下的计入预付账款。

阅读 42

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42000个人税扣多少
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:11

#实务#

你好，你这个是什么业务取得的收入？

阅读 35

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我们酒店行业不能给旅行社开专票是不
小菲老师 | 提问时间：11/29 14:11

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 155

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请问建筑业某项目买材料，直接送往项目上，还需要入库单和采购申请单吗
郭老师 | 提问时间：11/29 14:11

#实务#

你好，这个有没有都可以的，最好有一个确认单，你得数一下你采购的和你收到的是不是一样。

阅读 187

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你好，老师，我们是建筑企业，之前在职人员都是15个人左右。6月开始做工程在职人员有46人，明年残保金是按12月底人员数算税，还是我申报个税1-12月在职人数相加除以12的平均数计算。报季度所得税那个平均人数算吗？
郭老师 | 提问时间：11/29 14:10

#实务#

你好，1~12月份的合计加起来再除以12。

阅读 41

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老师，想请教下：这边有个公司，股东是自然人。公司从来没有分红，账上未分配利润1000万左右。自然人想股转给家族公司，这个家族公司股东是夫妻2人，这类股转涉及哪些税？股转前要分配利润的话，20%巨额税费如何避免？
郭老师 | 提问时间：11/29 14:10

#实务#

你好，你转让之前也得交未分配利润的个税20%的你不行，你就先做成本费用，然后转了之后你再红冲。

阅读 40

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老师您好。公司因为物流发货把货损坏了，现在客户要起诉公司跟物流，会因为这个查到交不交税吗
小菲老师 | 提问时间：11/29 14:09

#实务#

同学，你好一般不会的

阅读 35

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老师，请问生产企业自营出口，如果内销大于外销，外销是不是可以做免税，进项税额正常抵扣内销？
小菲老师 | 提问时间：11/29 14:08

#实务#

同学，你好不是，外销的进项，不能抵扣，只能做免抵退

阅读 41

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老师：我们公司购进了一辆二手车没有开发票，现在隔了11个月卖出去了，却开了发票，这个怎么处理呀？是不是可以喊当时卖给我们的补开发票
朴老师 | 提问时间：11/29 14:08

#实务#

购进未取得发票的处理可以尝试联系当时的销售方补开发票。若销售方同意补开，应及时入账，并根据车辆使用情况补提折旧。销售已开具发票的处理按正常销售业务进行税务和会计处理，计算销售利得并进行相应账务处理，同时按规定缴纳增值税等税费。若无法取得补开发票，购进成本可能无法在企业所得税前扣除，可咨询税务机关有无补救措施。

阅读 41

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我们老板开的外卖发票和餐费发票是不是入职工福利和业务招待费然后预缴企业所得税的时候按照实际发生来年度汇缴清算的时候再按照标准来调整这些是么
郭老师 | 提问时间：11/29 14:07

#实务#

你好，如果是你老板发生的，那就是福利费，如果是招待客户发生的，就是招待费预缴的时候可以抵扣，汇算清缴的时候按照比例抵扣

阅读 158

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公司没有人员可以外面经办人员个人报销吗
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:06

#实务#

你好，一般有发票这些问题不大。

阅读 37

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客户把发票弄丢了，怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：11/29 14:06

#实务#

纸质的发票，让他去税务局报备发票丢失。然后，你给他第一联复印件做账抵扣就行。

阅读 44

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我们老板开的外卖发票和餐费发票是不是入职工福利和业务招待费
宋生老师 | 提问时间：11/29 14:06

#实务#

你好，是的，就是这样子做。

阅读 158

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我想请问一下我们22年暂估入库了成本，然后多暂估了，我在23年调整到了以前年度损益，这种需调整企业所得税年报吗
朴老师 | 提问时间：11/29 14:04

#实务#

你23年报22年年报的时候调增就可以了

阅读 162

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

阅读 471

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

阅读 692

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

阅读 541

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

阅读 1066

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

阅读 511

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果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

阅读 759

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在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

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以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

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收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

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