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公司是生产磷石膏的行业，可以享受即征即退，但是由于是新开办企业设备有很多进项税，能等进项税额抵扣完了后再享受即征即退吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/24 19:41

#实务#

对于享受增值税即征即退政策的企业，如果企业存在大量进项税额需要抵扣，在实际操作中是可以选择先抵扣进项税额，待进项税额抵扣完毕后再申请即征即退的。

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A公司下属两个子公司之间B将房产无偿划拨给C公司（应集团要求），那么转出方是按照正常处置固定资产进项账务处理吗？那对于接收方C公司如何进行账务处理？计入营业外收入吗？还是可以当做权益性交易
cindy赵老师 | 提问时间：11/24 19:41

#实务#

如果不涉及股权交易，那应该作为营业外收入更合适。

阅读 262

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老师计提是基于权责发生制吗，比如现在11月发10月工资，员工在10月提供服务，所以10月计提工资社保那些，那10月计提的时候金额按照人事提供的其实也是预估是吗，不是和11月发放完全一致吧
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 19:40

#实务#

您好同学：计提是基于权责发生制计提工资时，理论上应该按照员工实际应得工资进行计提，这个金额通常是可以准确计算的，而不是预估。企业会根据员工的考勤记录、绩效评估、工资标准等因素来确定每个员工在 10 月应得的工资总额。人事部门应该提供准确的工资计算数据，包括基本工资、奖金、津贴、补贴等，财务部门根据这些数据进行计提

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老板名下的车子，所发生的所有费用可以在公司帐上报销吗，所得税前能扣除吗，
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:39

#实务#

您好，如果租给公司就可以，不出租的话，就不能

阅读 36

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4.54，答案是ABD。我的问题是，不是C选项是母子关系吗？母子关系使用成本法，但答案解析却是计入当期损益，而D选项是非同控却是计入投资成本，这是怎么回事呢？
廖君老师 | 提问时间：11/24 19:39

#初级职称#

您好，答案没有错了，咱正好记反了 1.成本法【同控和非同控】均应当于发生时计入管理费用。 2.权益法：不形成控股合并的长期股权投资（合营企业、联营企业）-权益法。实际支付价款作为作为长期股权投资的初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关费用、税金及其他必要支出。（买价+相关费用）（不包含已经宣告发放的现金股利）

阅读 54

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0申报，就是打开保存提交这样哈老师谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:38

#实务#

您好，是的，就是这样的

阅读 176

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4.54，答案是ABD。我的问题是，不是C选项是母子关系吗？母子关系使用成本法，但答案解析却是计入当期损益，而D选项是非同控却是计入投资成本，这是怎么回事呢？
cindy赵老师 | 提问时间：11/24 19:37

#初级职称#

您好。题目信息麻烦发完整

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个体户每个月需要做什么工作，报什么税种，开发票能然后代理公司远程开吗
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 19:36

#实务#

您好同学：个体户如果核定了工资薪金税种，那需要申报个税，未核定就不用申报，但在遇到季度申报期时，需要在个税系统中申报经营所得税。不要跨地市级远程帮忙开具发票，本地市级是可以的。

阅读 39

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18万对方先给定金9万要求这9万定金先开发票，怎样做分录，因尾款要到明年4月在结的，这样子分成2次怎么入账
钟存老师 | 提问时间：11/24 19:31

#税务#

还需要了解实际业务是今年发生的还是今年和明年都会发生呢

阅读 39

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老师好，这个快账软件是真的做账软件是吗？跟系统里给的出一笔业务做凭证有答案是不一样的是吗？可以拿自己的数据做凭证出报表是吗？
耿老师 | 提问时间：11/24 19:31

#财务软件#

你好！快账是一个财务软件，应该是需要看你的版本，你可以录一下你的凭证试试

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公司预收预付可以用应收和应付吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:30

#实务#

您好，可以用，能用应收和应付的

阅读 38

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老师您好，请给一些税务筹划的建议
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:29

#实务#

税务筹划是一个复杂的过程，需要根据具体情况进行个性化设计。以下是一些基本的建议，但请注意，在实施任何税务筹划策略之前，最好咨询专业的会计师或税务顾问，以确保符合当地的法律法规，并避免潜在的风险。了解税法：深入了解您所在国家或地区的税法是税务筹划的基础。税法经常变化，因此保持最新的知识是非常重要的。利用税收优惠政策：许多国家为了鼓励某些行为或支持特定行业，会提供税收减免或优惠政策。例如，对于研发活动、环保投资、小微企业等，可能会有税收优惠。选择合适的企业结构：不同的企业结构（如个人独资企业、合伙企业、有限责任公司、股份有限公司等）有不同的税收待遇。选择最适合您业务模式和企业目标的结构，可以在税收上获得优势。合理安排收入和支出：通过合理规划收入的确认时间和支出的抵扣时机，可以有效降低应纳税所得额。例如，提前支付可抵扣的费用或推迟收入的确认。资产购置与处置策略：购买和出售资产的时间和方式也会影响税收。比如，利用折旧、投资抵扣等规则，可以在购置资产时获得税收减免。

阅读 34

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老师小规模应该不用每个月报吧老师都可以帮我说小小规模好人一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:29

#实务#

您好，小规模每个月要报个税的

阅读 174

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老师您好，今天我做了跨区事项报告，还未开票，不小心报验反馈了怎么办？
波德老师 | 提问时间：11/24 19:23

#建筑#

你好，联系下税务让他们给取消下

阅读 40

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五洲置业企业控股设立五洲商贸公司，五洲商贸企业控股设立五洲物业公司。商贸和物业的注册资本都是100万，现在用100万咋完成两个公司公司的实缴风险小
廖君老师 | 提问时间：11/24 19:21

#税务#

您好，置业先实缴给商贸100，商贸用这100再实缴物业，这样就全部实缴了

阅读 36

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购买两个天猫店铺转让费10万元，购买时计入了无形资产，现在天猫已经退店了不经营了，怎么做账呢
小敏敏老师 | 提问时间：11/24 19:19

#实务#

你好，同学，可以做借：银行存款累计摊销贷：无形资产应交税费-应交增值税（销项税额）资产处置损益

阅读 49

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老师您好，个体工商户销售型的报税用上传三大报表吗？谢谢
波德老师 | 提问时间：11/24 19:19

#税务#

你好，需要上传，如果是定期定额征收的不用上传。

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请教你一个问题呢两年如果净利润有200个如果别人要入股30% 这个他出多少钱合适
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:17

#税务#

您好，这个看认缴的金额，按这个来投

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老师，如果房租欠人家6个月不付总共60000元，计提时借待摊费用60000，贷应付房租60000，摊销时借制造费用10000，贷待摊费用10000，还是计提时借待摊费用10000，贷应付房租10000，哪种计提方法对呢
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 19:16

#实务#

您好同学：这两种做法不可取：分析两种计提方法的错误点第一种方法（计提时借待摊费用 60000，贷应付房租 60000）错误原因：待摊费用是指已经支出但应由本期和以后各期分别负担的各项费用，在房租尚未支付时，不能使用待摊费用科目来计提。这种做法不符合会计核算的原则，因为还没有实际发生费用支出行为。第二种方法（计提时借待摊费用 10000，贷应付房租 10000）错误原因：同样，在房租未支付的情况下，直接计入待摊费用是不合适的。而且，如果是按月计提，应该是按照权责发生制确认费用和负债，计提金额虽然正确，但科目使用错误。正确的会计处理方法按月计提房租时：借：制造费用 - 房租 10000（假设房租用于生产车间）贷：应付账款 - 房租 10000 解释：根据权责发生制，每个月应该确认当月的房租费用，即使没有实际支付，也要在账面上体现为一项负债（应付账款）和相应的费用（制造费用等，具体根据房租用途确定科目）。这样能准确反映每个月的经营成本和负债情况。

阅读 43

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请问，我是一般人，开了生蚝专票，但没进项票，可以用元贝进项票抵扣成本吗？
羊小羊老师 | 提问时间：11/24 19:09

#实务#

您好同学：增值税抵扣要求进项税额必须是用于生产经营且与销项税额对应的合法票据。生蚝和元贝虽然都属于海鲜产品，但在增值税抵扣规则下，如果元贝不是用于生产生蚝相关产品（例如作为生蚝加工的原材料、辅助材料等合理关联的用途），其进项发票不能用于抵扣生蚝销售的销项税额。若果元贝是用于生产生蚝相关产品，其进项发票可以用于抵扣作为其成本。

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老师你好，进项是技术服务费，我做分录也借库存商品，贷预付账款
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 19:07

#实务#

您好，这个计入主营业务成本就可以了

阅读 48

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

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