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按照财政资金管理要求，我们要对拨付的800万资金使用绩效进行评价，请把你们的财务审计报告交一份过来哈？这个具体是什么意思，没有懂起呢？我现在也没有出审计报告啊？
波德老师 | 提问时间：11/27 20:56

#事业单位#

你好，是哪个部门让你们交财务审计报告？

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你好，异地预缴企业所得税，是9.29号交的税款，税款所属期填成了9.27-10.31，这个有影响吗？应该怎么办？作企业所得税季报的时候，这笔预缴的未自动带出，那下一季度会自动带出这笔已经预缴的款吗
cindy赵老师 | 提问时间：11/27 20:56

#实务#

异地预缴企业所得税时税款所属期填写错误是有影响的，可能会导致税款所属期与实际经营情况不符，影响企业的纳税申报和税款核算。以下是相应的解决办法： - 更正申报：需填写一份正确归属期的预缴税款申报表，前往税局大厅做更正申报。 - 沟通协调：主动与税务机关沟通，说明税款所属期填写错误的情况，并按其要求提供相关证明材料，如缴纳税款的凭证、异地预缴的相关文件等，配合完成更正手续。至于企业所得税季报时这笔预缴款未自动带出，下一季度通常也不会自动带出。建议在申报时，手动将这笔已预缴的税款金额填写到相应的栏位中，并向税务机关说明情况，确保税款的准确申报和抵扣。

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开出增值税专用发票,销售给利伟公司甲产品550件,每件售价50元,货款27500元,增值税税率13%，增值税3575元;乙产80600件,每件售价100元,货款60000元，增值税税率13%,增值税7800元,已收到款项50000元,余款暂欠.
cindy赵老师 | 提问时间：11/27 20:55

#实务#

借：银行存款 50000 应收账款 - 利伟公司 48875 贷：主营业务收入 - 甲产品 27500 主营业务收入 - 乙产品 60000 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 11375

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老师，我准备成立一个新公司，股东为：一个韩国人，占股15%，另一个香港人，占股15%，另一个是内资企业，占股70%。我这个公司属于外资企业，还是中外合资企业。
听风老师 | 提问时间：11/27 20:55

#实务#

中外合资企业，外资企业是指100%的外国投资企业。

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老师你好，我想问一下，为什么以下图片里的方案二需要剩1+i，方案三确不用呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:54

#中级职称#

您好，因为是计算2018年这个时点为现值，方案三的2019年年初相当于2018年年末，就是一个普通年金折旧正好是2018年初

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你好老师，公司租了一辆车用于业务需求。那么需要提供哪些东西呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:53

#实务#

您好，租赁合同，对方有提供发票给我们么，这个车日常运营费用除了保险费不能入账，其他都能入公司的账

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企业所得税年度申报附表，研发费用加计扣除优惠明细表A107012，问题： 1.第12行5.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机，不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。对吗？ 2.一般测试手段，是什么意思？请举几个具体例子。 3.第6行3.外聘研发人员劳务费用。这里的劳务费用是以该研发人员在前台代kai的劳务费票据来入账的？还是以发工资的形式来列支成本？ 4.外聘研发人员，是否需要签合同？ 5.外聘研发人员，很可能在多个公司上班，从哪些方面审核该人员是否在该公司上班？从哪些方面审核该外聘人员在该公司工作时间是否真实、合理？ 6.若上述劳务费用是以发工资的形式列支成本，那这个工资包括哪些内容？不包括哪些内容？外聘人员和企业自己研发人员工资，其内容有哪些相同点和不同点？在是否可列支研发成本方面有哪些不同？
汪老师 | 提问时间：11/27 20:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.是的，这句话包含两个并列的意义：一是购置样品、样机，这些样品、样机不构成固定资产，只是用于研发；二是购置一般测试手段。 2.一般测试手段是指在研发过程中常用的检测设备或工具。例如：电子秤、温度计、显微镜等。 3.外聘研发人员的劳务费用通常是以发工资的形式来列支成本，而不是以前台代开的劳务费票据入账。 4.是的，外聘研发人员需要签订合同。 5.审核该人员是否在该公司上班可以从以下方面进行：合同、考勤记录、工作日志等。审核其工作时间的真实性和合理性可以通过项目进度报告、任务完成情况等来判断。 6.若劳务费用以发工资的形式列支成本，这个工资包括基本工资、奖金、补贴等内容；不包括个人所得税和社会保险费等由企业代扣的部分。外聘人员和企业自己研发人员的工资内容相同点在于都包含基本工资、奖金等；不同点在于可能存在的福利待遇差异（如五险一金）。在是否可列支研发成本方面，两者没有本质区别，只要符合税法规定即可。具体实务中如何判断处理的，建议您可以咨询一下您的主管税务机关确认一下的。祝您学习愉快！

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不是本公司的员工，但在本公司缴纳社保，这样怎么办
耿老师 | 提问时间：11/27 20:50

#税务#

你好，你们代交社保吗？你们是人力资源公司吗？

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你好，老师，甲方因提前完工给我们公司得奖金，需要按照建筑服务开具增值税发票吗？
耿老师 | 提问时间：11/27 20:49

#税务#

你好，按规定的话属于工程产生的是需要啊，建筑猪开发票的

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请问那个450怎么变成338的r是10%
听风老师 | 提问时间：11/27 20:48

#CPA#

仅就您提一这个问回答： 450/（1+10%）^3=338 这就是一个复利现值。

阅读 30

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做账系统里面有个基本户也有一个一般户，我这边需要导出报表，但是只想导出基本户的报表该怎样导？
听风老师 | 提问时间：11/27 20:46

#实务#

你们是什么系统，两个账户通常都是分开的，可以选择呀。你选择基本账户登录进行就OK了。

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公允模式下投资性房地产的处置，售价减去账面价值，加其他综合收益，的公式账面价值是是哪个最后一期的公允价还是原来初始入账的价格
暖暖老师 | 提问时间：11/27 20:46

#中级职称#

你好，这里账面价值是题目告诉的最后一期的公允价值

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老师您好，我们是总分公司性质的企业，收入合同和部分费用合同都是由总公司签的，所以有部分属于是分公司的费用发票就是开的总公司的，因为是汇总纳所得税，不存在少交税的问题，分公司的所得税都是在总公司合并申报和缴纳，因为有些确费用实没办法直接开给分公司，所以应该也没有什么问题吧，自开办以来一直都是这么做的
听风老师 | 提问时间：11/27 20:45

#实务#

没有问题的，因为企业所得税本来就是以法人为单位，汇总缴纳的。总公司才是法人，分公司不具有法人资格。所以你们这样做没有问题。

阅读 8

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老师你好，贸易公司，收到发票，发票名称是鱿鱼足，我给客户开出去发票也必须名称一样吗？也得开鱿鱼足吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:45

#中级职称#

你好，按道理来说应该是一样的，但是在一个大类里应该都没问题。

阅读 14

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老师资产负债表在电子税务局在哪里怎么导出来
听风老师 | 提问时间：11/27 20:43

#税务#

一、登录与查询 1.登录电子税务局，进入“我要查询”页面，选择“申报信息查询”。 1.在“申报信息查询”中选择“申报结果查询”。 1.输入申报日期，并点击“查询”。在税种列表中选择“财务报表报送与信息采集”，然后点击右侧的“查询申报表”。二、选择并打印资产负债表 1.在查询结果中找到“资产负债表”，点击右侧的“查看”。 1.此时，企业资产负债表将展示出来。在页面的右上角或者相关操作区域，应有一个“打印”选项，点击它即可进行打印。

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在生产蒜米的公司，干了两天就出错了两天，还要不继续
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:43

#初级职称#

你好，什么是蒜米？一开始工作都有个适应的过程，慢慢来就好，谁也不是上来就会跑得，慢慢学就好了。不要气馁，加油！

阅读 24

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差旅费报销费用只有去的发票没有回来的交通票，需不需要写个情况说明？从而证明出差的闭环性？
听风老师 | 提问时间：11/27 20:40

#实务#

需要写的，让出差人写一个说明，例如回程搭朋友、同事事，或者自己开车都可以。有说明就行了。

阅读 9

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1A汽车制造厂欠B轮胎厂150万元。2020年3月.双方商量以其生产的20 车抵债。该款小汽车抵债作价7.5万元（不含增值税），而同款汽车的市场价 6.8万元、7.5万元、8万元。该款小汽车的适用税率为5%。要求：分析A汽车制造厂应怎样筹划该抵债业务，才能减少消费税负担。
朴老师 | 提问时间：11/27 20:40

#实务#

以市场价最低的7.5万元作价抵债可降税负。解析：消费税的计税依据为同类应税消费品的最高销售价格，本题中市场价有6.8万元、7.5万元、8万元，选择最低的7.5万元作价抵债（此价格刚好也是已商量的抵债作价），可避免因按更高市场价计税而增加消费税负担，实现减少消费税负担的筹划目的。

阅读 185

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老师，别人介绍了一个建筑业园林项目，居间费20万，我们公司应交哪几个税，并且怎么才能少交税。谢谢
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:35

#建筑#

您好，是我们建设这个项目，给别人20万，还是我们给别人价格业务取得20万，我怕回答错了，还是先问清楚

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老师您好，分公司因为不是法人，所以有些费用在签合同的时候就是直接跟总公司签的比如雇主责任险，招标代理费等，雇主责任险里的员工在分公司做工资的，发票抬头也是开的总公司的，就入总公司的账，因为是合并申报企业所得税的，也不影响缴税，应该也是可以的吧？保险公司只能跟总公司签合同开发票给总公司
郭老师 | 提问时间：11/27 20:35

#实务#

那你这些人员在总公司有吗？如果没有的话不合规。

阅读 8

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请问那个450怎么折现成338的啊？r是10%
听风老师 | 提问时间：11/27 20:35

#CPA#

仅就您提一这个问回答： 450/（1+10%）^3=338 这就是一个复利现值。

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利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标吗？
李老师 | 提问时间：06/20 11:45

#会计实务#

利润率是衡量保险公司盈利能力的重要指标之一。利润率是指保险公司在一定时期内实现的净利润与其营业收入之间的比率。通过计算利润率，可以评估保险公司的盈利能力和经营效益。保险公司的盈利能力对于其长期的可持续发展非常重要。利润率高的保险公司通常能够更好地为投资者创造价值，并具备更强的资本实力和风险承受能力。同时，高利润率也可以吸引更多的投资者和客户，增强公司的市场竞争力。然而，利润率并不能单独决定一个保险公司的盈利能力，还需要综合考虑其他因素，如保险公司的成本控制能力、投资收益、风险管理能力等。因此，在评估保险公司的盈利能力时，还需要综合考虑其他财务指标和经营指标，以全面了解公司的盈利状况和经营状况。

阅读 467

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住房公积金科目在会计分录中属于什么类别？
秦老师 | 提问时间：06/20 11:31

#会计实务#

住房公积金科目在会计分录中属于负债类别。住房公积金是企业或个人为员工提供的一种福利，用于购房、装修或支付住房贷款等相关费用。根据会计准则，负债是指企业或个人对外部单位或个人负有的经济利益的现时义务。因此，住房公积金作为一种应向员工支付的福利，属于企业的负债，应在会计分录中以负债类别进行记录。

阅读 688

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会计的工作组织中的核心环节是什么？
李老师 | 提问时间：06/20 11:15

#会计实务#

会计工作组织中的核心环节是会计核算。会计核算是指根据会计原则和会计政策，对企业的经济业务进行记录、分类、计量、汇总和报告的过程。它包括以下几个环节： 1. 记账：将企业的经济业务按照一定的规则和方法记录在会计账簿中，包括原始凭证的填制和分录的录入。 2. 分类：将记账后的经济业务按照一定的规则和分类标准进行分类，以便后续的计量和汇总。 3. 计量：根据会计原则和会计政策，对分类后的经济业务进行计量，即确定其货币金额。 4. 汇总：将计量后的经济业务按照一定的方式进行汇总，形成财务报表的各项数据。 5. 报告：根据财务报表的要求，将汇总后的数据进行整理和分析，编制财务报表，向内外部利益相关者提供有关企业财务状况和经营成果的信息。这些环节是会计工作的基础，也是保证会计信息准确可靠的关键环节。通过这些环节的有机组合和协调，可以实现会计信息的全面、准确和及时的记录和报告。

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全国会计工资排名中，哪个省份的会计薪资最高？
秦老师 | 提问时间：06/20 10:53

#会计实务#

根据最新的统计数据，截至2021年，全国会计工资排名中，上海的会计薪资最高。上海作为中国的经济中心，拥有众多大型企业和金融机构，对会计人才的需求较高，因此会计薪资水平相对较高。此外，北京、广东等地的会计薪资也相对较高。但是需要注意的是，会计薪资的具体水平还受到个人经验、学历、资格等因素的影响，不同公司和行业的薪资待遇也会有所差异。

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在会计实务中，承兑提示付款期限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 10:52

#会计实务#

在会计实务中，承兑提示付款期限是由以下几个因素决定的： 1. 根据承兑银行的规定：承兑提示付款期限通常由承兑银行在承兑信用证中规定。承兑银行会根据信用证的条款和条件来确定付款期限，一般情况下为几个工作日或几个月。 2. 根据贸易合同的约定：承兑提示付款期限也可以根据贸易合同的约定来确定。贸易合同中可以规定具体的付款期限，例如在货物发运后的30天内支付款项。 3. 根据国际贸易惯例：国际贸易中有一些惯例，如国际商会（ICC）的《统一惯例和惯例》（UCP600）等，这些惯例对承兑提示付款期限也有规定。根据这些惯例，承兑提示付款期限通常是在货物发运后的一定天数内支付款项。需要注意的是，承兑提示付款期限的确定需要考虑以上因素，并根据具体情况来确定，以确保付款的及时性和合规性。

阅读 506

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果树是否被视为固定资产？
欧阳老师 | 提问时间：06/20 09:43

#会计实务#

果树通常被视为固定资产，因为它们具有以下特点： 1. 长期使用：果树通常需要多年才能开始结果，而且可以持续多年的结果。因此，它们被视为长期使用的资产。 2. 可计量性：果树的价值可以通过估计其未来预期收益来计量。这可以通过考虑果树的品种、生命周期、预期产量和销售价格等因素来确定。 3. 可辨认性：果树可以被明确地辨认和区分，因为它们具有独特的外观和特征。 4. 预期经济利益：果树的存在可以为企业带来未来的经济利益，例如销售果实或进行果树繁殖。因此，根据会计准则，果树通常被视为固定资产，并按照相关准则进行会计处理，如计提折旧或摊销费用。然而，具体的会计处理可能因国家、地区或组织的会计准则而有所不同，建议根据当地的会计准则进行具体的处理。

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在Excel中，如何计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)？
李老师 | 提问时间：06/20 08:15

#会计实务#

要在Excel中计算一组数据的总体标准差(STDEV.P)，可以使用STDEV.P函数。以下是步骤： 1. 打开Excel并输入数据。假设数据位于A1到A10单元格。 2. 在任何一个单元格中输入以下公式：=STDEV.P(A1:A10)。 3. 按下Enter键，Excel将计算并显示数据的总体标准差。请注意，STDEV.P函数计算总体标准差，而不是样本标准差。如果你想计算样本标准差，请使用STDEV.S函数。

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以十万贷款为例，一个月的利息是多少钱？
王一老师 | 提问时间：05/27 21:03

#会计实务#

要计算贷款一个月的利息，需要知道贷款的利率和贷款的期限。假设贷款利率是年利率，贷款期限是一年。首先，将年利率转换为月利率。假设年利率是5%，则月利率为5%除以12，即0.05/12=0.0042。然后，计算一个月的利息。利息等于贷款金额乘以月利率。以十万贷款为例，一个月的利息等于10万乘以0.0042，即420元。所以，以十万贷款为例，一个月的利息是420元。

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收付实现制的核心原则是收入实现原则和费用发生原则，即收入在实际收到时确认，费用在实际发生时确认。
秦老师 | 提问时间：05/27 19:17

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其核心原则是收入实现原则和费用发生原则。收入实现原则指的是在收到实际现金或现金等价物时，确认相应的收入。这意味着只有当收入实际到手时，才能将其确认为收入。例如，当客户支付货款或服务费用时，才能确认相应的收入。费用发生原则指的是在费用实际发生时，确认相应的费用。这意味着只有当费用实际发生时，才能将其确认为费用。例如，当公司购买办公用品或支付员工工资时，才能确认相应的费用。通过遵循收入实现原则和费用发生原则，可以确保会计信息的准确性和可靠性。这种核心原则的应用可以使企业的财务报表更加真实和可信，反映了企业的真实经济状况和业绩。需要注意的是，收付实现制并不适用于所有情况。在某些特殊情况下，可能需要根据其他原则或准则进行会计处理。因此，在应用收付实现制时，需要结合具体情况进行判断和决策。

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