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老师，我想问一下，我们租赁过来旧厂房，改造成仓库，商铺。我想问下，改造产生的费用，先放在在建工程可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:55

#实务#

你好这个可以进入在建工程。

阅读 22

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有建材销售经营范围的，可以开木方发票吗
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:55

#实务#

你好，可以的，正常没问题。

阅读 11

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简易注销，公示期20天对吗？到期后多久内必须提交工商注销资料
文文老师 | 提问时间：11/25 10:54

#税务#

简易注销，公示期20天到期后，30天之内提交资料

阅读 36

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怎么计算收人家几个点的税点不亏本
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:54

#实务#

你好，一般不低于你自己的税负率就不亏。

阅读 27

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你好..我们报销比如从县城到市区参加培训的过路费..放在管理费用-差旅费还是汽车费用里面.. 还有同事报销过路费和伙食费一起放在差旅费还是分开记
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:54

#实务#

你好，这个可以在差旅费下面设置不同的科目。

阅读 4

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老师，长期待摊费用分3年摊销的分录怎么下，借：长期待摊费用贷：银行存款那后面分摊的分录在什么写了
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 10:54

#实务#

您好同学：分摊时分录：借：管理费用 / 制造费用 / 销售费用等（根据费用受益对象确定具体科目）贷：长期待摊费用

阅读 10

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企业给员工的误餐补助要并入工资薪金缴纳个税吗还是单独发放？
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:54

#实务#

你好，这个是需要进入到工资里面交个税。

阅读 5

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总公司是高新技术企业税率是15%，各个省份的分公司能享受15%的税率吗
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:53

#实务#

你好，跨省的这种一般是不可以的。

阅读 5

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老师，你好，我想问一下，我们是农业种植可以申请高新技术企业吗
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:53

#实务#

你好可，可以是可以，但是比较少。

阅读 9

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现在建筑业的风险大吗，税务核查严吗
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:53

#实务#

你好，现在比较松一些，因为很多已经亏的不成样了。

阅读 125

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已开具的蓝字发票，怎么作废
文文老师 | 提问时间：11/25 10:52

#实务#

若是数电发票，只能红冲

阅读 23

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老师，公司出租自己办公用的车子，开发票给对方公司，可以不开单位、数量、单价么？
文文老师 | 提问时间：11/25 10:52

#实务#

出租自己办公用的车子，开发票给对方公司，可以不开单位、数量、单价

阅读 4

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老师：老板买了金项链开票来公司报销，这个分录怎么做
家权老师 | 提问时间：11/25 10:52

#实务#

那个不能在公司报销的，属于在公司套现的行为。查到要补税和罚款

阅读 6

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老师，这个可以作为发票入账么
家权老师 | 提问时间：11/25 10:51

#实务#

可以的，那个本身就是税局监制的

阅读 168

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只要是非同控免税，在评估增值时就考虑递延所得税影响，和吸收、控股合并有关系吗？同控下的应税合并，考虑递延所得税影响吗？
秦老师 | 提问时间：11/25 10:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、没有只要是非同控免税，有评估增值减值，题目给了所得税税率的情况下，就需要考虑递延所得税的 2、是照抄原来最终控制方合并报表中已经有的递延所得税，不需要重新确认新的递延所得税祝您学习愉快！

阅读 28

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老师好，土地增值税怎么申报？按次还是按季申报？
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:50

#税务#

你好这个一般按照季度申报。

阅读 3

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建筑劳务公司一般有哪些税务上的问题？需要注意些什么？
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 10:50

#建筑#

您好同学： 1.增值税方面：税率与计税方法选择建筑劳务公司一般纳税人提供建筑劳务服务，适用税率为 9%。如果选择简易计税方法，征收率为 3%。选择简易计税方法需要符合一定条件，如清包工方式提供建筑劳务（施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务）、甲供工程（全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程）。 2.进项税额抵扣建筑劳务公司在一般计税方法下，需要注意进项税额的抵扣。主要的进项包括购买建筑设备、租赁施工机械、采购办公用品等取得的增值税专用发票。 3.但在简易计税方法下，进项税额不能抵扣，需要分别核算简易计税项目和一般计税项目的成本、收入和税金，避免进项税额抵扣错误。跨地区预缴增值税建筑劳务公司异地提供建筑服务，需要在建筑服务发生地预缴增值税。一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 2% 的预征率预缴税款；适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照 3% 的预征率预缴税款。 4.企业所得税方面收入确认问题建筑劳务公司应按照完工百分比法确认收入，即根据合同完工进度确认收入和费用。合同完工进度可以按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例、已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、实际测定的完工进度等方法确定。 5.成本费用扣除建筑劳务公司的成本主要包括人工成本、材料成本、机械租赁费用等。人工成本需要有合理的工资发放记录、劳务合同等作为支撑；材料成本要有合法的发票，对于一些小额零星采购，要符合国家税务总局关于小额零星经营业务的规定进行税前扣除；机械租赁费用也需要有租赁合同和发票等凭证。同时，一些间接费用如项目管理人员的费用、办公费用等也需要合理分摊到各个项目中，按照企业所得税法的规定进行扣除。税收优惠政策利用建筑劳务公司如果符合小型微利企业条件（从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件），可以享受小型微利企业所得税优惠政策。 6.个人所得税方面员工工资薪金个人所得税建筑劳务公司需要正确计算和代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。对于员工的基本工资、奖金、津贴、补贴等都属于工资薪金范畴。按照综合所得的累进税率计算个人所得税，每月需要进行全员全额扣缴申报。 7.劳务报酬个人所得税（针对临时劳务人员）如果建筑劳务公司雇佣临时劳务人员，支付的劳务报酬需要按照劳务报酬所得代扣代缴个人所得税。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 8.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加建筑劳务公司缴纳增值税的同时，需要缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。城市维护建设税以纳税人实际缴纳的增值税税额为计税依据，税率根据纳税人所在地不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）和 1%（不在市区、县城或镇的）；教育费附加率为 3%，地方教育附加率为 2%。 9.印花税建筑劳务公司签订建筑劳务合同、租赁合同、采购合同等都需要缴纳印花税。

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销售收入，能开给销售平台吗？货物是发到平台仓库，平台销售出去后才会有收入，而且后续1-2个月之前出售的产品还会有扣款，周期1-2个月左右，还是说做无票收入？
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:50

#实务#

你好，谁开发票给消费者？你们开还是平台开？

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居间费和区间费什么区别建筑工程类，比如b接了个工程，自己不干这个工程找到c公司干这个工程，c公司给b公司要居间费的发票，b想这注册个个体工商户经营范围不知道写什么，后期还会有这方面的业务。
宋生老师 | 提问时间：11/25 10:50

#实务#

你好，居离开居间费或者信息服务费。

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老师好，请问月末结转待认证进项税后不用在结转未交增值税了吗？结转待认证进项税额分录为：借：应交税费-进项税额贷：应交税费-待认证进项税额
家权老师 | 提问时间：11/25 10:50

#实务#

认证了进项就要那样做的

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请问，贸易公司卖冷饮冷冻，现在公司买了两台冰箱放在超市门口，买价6200，我们收超市冰箱押金1000，等几年超市冰箱不用了再退给超市押金1000，冰箱拖回来，这种情况做固定资产还是销售费用
小菲老师 | 提问时间：11/25 10:50

#实务#

同学，你好销售费用

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

阅读 533

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 557

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

阅读 2245

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

阅读 850

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

阅读 583

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

阅读 710

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

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