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你好，老师，我们施工中签订的供应商因供货原因导致工期延误，发票按照采购合同金额已全额开具，进项税额全额抵扣，现在价款总金额优惠1万多！我这个合规吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:34

#税务#

对方开负数发票需要进项转出

阅读 30

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比如一个老的说年轻人他们可能60几岁退休搞，有一个人老的又说不一定到底啥意思意思是他好多岁退休？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:34

#税务#

您好，这个就是字面意思，老的说年轻人他们可能60几岁退休，现在男的是63岁退体，有一个人老的又说不一定，这个代表政策是在变的

阅读 27

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老师，您好！请问公司租赁了一个仓库放机器，公司就是挖掘机业务的，租来放零配件，请问租赁费是入什么科目呢？谢谢老师指导！
听风老师 | 提问时间：11/27 20:32

#实务#

你这个进管理费用就可以了。

阅读 16

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装订凭证没有打孔器可以用订书机吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:31

#实务#

您好，如果不厚是可以的

阅读 14

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出口退税的业务，最近新接手的公司，2021年第一笔出口退税，因为公司供应商作废发票导致无法退税。税务的要求是转开免税发票。并且重新申报，增值税表。
郭老师 | 提问时间：11/27 20:30

#实务#

你好之前开了发票的没有进项你不能退税不能免税

阅读 46

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老师问一下之前有个进项发票在22年底已经认证并加计抵扣了但是今年没有加计抵扣减免政策了那么本年退这张进项发票之前22年的加计抵扣还需要红冲吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:30

#实务#

你好不需要的不用的，

阅读 14

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老师，车入固定资产必须得有哪些票据？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:29

#实务#

您好，这个有发票，有实务就可以

阅读 15

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老师，想问一下，我们聘请的技术顾问申请的劳务费发票，但是他选择了大厅窗口领取方式，这种方式，我们公司可以派人去代取吗？需要准备什么资料呀？
听风老师 | 提问时间：11/27 20:29

#税务#

可以代取的，有的地方需要，委托书就行。委托人身份证复印件，以及你们经办人员带上身份证就可以。

阅读 19

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A公司以100万元收购B公司100%股权，B公司将属于A公司的收入20万元直接转作股权收购款支付给股东，请问会计分录怎么做？谢谢
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:27

#实务#

你好，你是问的B公司怎么做分录么

阅读 19

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开进来的办公用品专票可以抵扣吗？还有物流费
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:27

#实务#

您好，可以的，这两个都能抵扣的

阅读 17

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老师你好，这个什么意思
听风老师 | 提问时间：11/27 20:27

#实务#

库存商品属于资产，贷方发生额，就是减少资产的意思，因此是负数。

阅读 42

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您好，请问这个具体步骤怎么做？涉及哪些知识点，搞不懂啊
赵老师 | 提问时间：11/27 20:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦您提供一下完整的题目内容，方便老师针对您这里的疑问做出解答。您具体是想问计算增值税还是土地增值税呀。祝您学习愉快！

阅读 46

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老师您好，因为分公司不是法人，有些费用发票抬头是开的总公司的，比如说雇主责任险，保险公司肯定是要跟总公司签合同的，比如招标代理费等这个费用是不是直接入总公司费用里了，企业所得税是合并申报的
郭老师 | 提问时间：11/27 20:26

#实务#

实际业务是分公司使用的吗

阅读 15

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老师为什么有的公积金和社保挂入其他应付款款呢
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:25

#实务#

您好，这是个人承担的部分，要从应付工资里扣除的，先挂在其他应付款款发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款

阅读 20

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总分类账的各个月余额怎么填？1月填好了，2月本月合计是只填本月余额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:25

#实务#

您好，是的，这个填余额就可以

阅读 15

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A公司以100万元收购B公司100%股份，B公司将属于A公司的收入20万元，支付给B公司股东（当做A公司支付的股权收购款），请问会计分录怎么做？
贾老师 | 提问时间：11/27 20:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司取得投资分录：借：长期股权投资 100 贷：银行存款100 B公司收到20万元的分录：借：银行存款——A公司 20 贷：其他应付款——A公司20 有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：//www.fawtography.com/ask/hangjia 因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 38

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请问老师小规模企业的企业所得税优惠政策是怎么样的呀？比如10万的收入（不超过季度30万），有6万的成本费，那利润总额是4万，所得税是多少的税率，应该交多少企业所得税呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:22

#税务#

您好，满足小微企业条件的优惠税率是5%，按刚才的计算是4*5%=2000元

阅读 28

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老师除了供货方开专票购进固定资产这些还有什么办法能抵扣
郭老师 | 提问时间：11/27 20:22

#税务#

办公费平时的维修费出差的住宿费咨询费技术服务费都可以抵扣增值税

阅读 18

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老师，请问公司卖掉在使用的固定资产私账收钱的，公司账上股东的其他应付款数额比较大的，可以直接冲减股东应付款，然后卖固定资产的钱就不再存到公账上吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:21

#实务#

你好可以的可以这么做的

阅读 14

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公司收到对方对公打款，一部分是应收款，一部分对方要求现金退给对方，需要注意什么
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:21

#实务#

您好，您好，现金的部分最好写个收据

阅读 17

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某公司在202X年12月进行年末促销，对于部分商品实行“满 1000减100”的折扣活动。客户购买商品10,000元，享受了1,000元的折扣。不会分录
高辉老师 | 提问时间：11/27 20:21

#中级职称#

你好分录借：银行存款 9000 贷：主营业务收入应交税费-增值税

阅读 18

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在大数据处理中，为什么需要进行数据清洗？
周老师 | 提问时间：05/27 19:13

#会计实务#

在大数据处理中，数据清洗是非常重要的步骤，原因如下： 1. 数据质量保证：大数据往往涉及大量的数据源和数据类型，这些数据可能存在缺失、重复、错误、不一致等问题。数据清洗可以帮助识别和修复这些问题，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据一致性：大数据通常来自不同的数据源，可能存在不一致的数据格式、单位、命名规范等问题。通过数据清洗，可以将数据统一为一致的格式和规范，方便后续的数据分析和挖掘。 3. 数据准备：在进行数据分析和挖掘之前，需要对数据进行预处理和准备。数据清洗可以帮助去除不必要的数据、筛选出关键的数据，提高数据的可用性和可分析性。 4. 数据安全性：在大数据处理中，数据安全是一个重要的考虑因素。数据清洗可以帮助去除敏感信息、匿名化处理数据，保护数据的隐私和安全。 5. 数据分析效果：数据清洗可以去除噪音数据和异常值，提高数据的质量和准确性。这样可以提高后续的数据分析和挖掘的效果，得到更准确、可靠的结果。综上所述，数据清洗在大数据处理中起着至关重要的作用，可以提高数据质量、一致性和安全性，为后续的数据分析和挖掘提供可靠的数据基础。

阅读 787

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独立董事应如何履行其职责？
周老师 | 提问时间：05/27 18:43

#会计实务#

独立董事是公司董事会中的一种特殊角色，他们的职责是保护公司及其股东的利益，确保公司的决策和运营符合法律、道德和伦理要求。以下是独立董事应如何履行其职责的一些重要方面： 1. 独立性：独立董事应独立于公司管理层和其他股东，不受其影响。他们应遵守相关法律和规定，确保独立性不受到威胁。 2. 专业知识：独立董事应具备相关的会计、财务和法律知识，以便能够理解和评估公司的财务状况和业务运营情况。 3. 监督职责：独立董事应监督公司的决策和运营，确保其符合法律和监管要求。他们应定期审查公司的财务报告和内部控制制度，提出建议和意见。 4. 风险管理：独立董事应参与公司的风险管理工作，评估和监督公司的风险管理政策和程序，确保公司能够有效地管理风险。 5. 信披监督：独立董事应监督公司的信息披露工作，确保公司向投资者和其他利益相关方提供准确、完整和及时的信息。 6. 独立调查：独立董事应根据需要进行独立调查，以确保公司的运营符合法律和道德要求。他们应保持独立的立场，不受任何利益冲突的影响。 7. 参与决策：独立董事应积极参与公司的决策过程，提出独立的意见和建议。他们应与其他董事和管理层进行充分的讨论和辩论，确保决策的合理性和可行性。总的来说，独立董事应保持独立、公正和专业的态度，履行好其监督和决策参与的职责，以保护公司及其股东的利益。

阅读 644

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无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。
周老师 | 提问时间：05/27 18:37

#会计实务#

无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效的原因主要有以下几点： 1. 无形资产的无形性：无形资产是指没有实物形态的资产，如专利权、商标权、版权等。由于其无形性，无法通过直接观察或量化来确定其价值，需要通过评估和确认来确定其公允价值。 2. 无形资产的不可分离性：无形资产通常与企业的商誉、品牌形象等紧密相关，很难将其与企业的其他资产分离开来单独评估。因此，在会计处理中，需要综合考虑无形资产与其他相关资产的价值，以便准确反映企业的财务状况和经营绩效。 3. 无形资产的有限寿命：与有形资产不同，无形资产通常具有有限的使用寿命。在会计处理中，需要根据无形资产的预计使用寿命进行摊销，以便合理分摊其价值对企业的财务状况和经营绩效的影响。 4. 无形资产的价值变动：由于市场环境、技术进步等因素的影响，无形资产的价值可能会发生变动。在会计处理中，需要根据实际情况对无形资产进行评估和确认，以便及时反映其价值变动对企业的财务状况和经营绩效的影响。综上所述，无形资产的特性使其在会计处理中需要进行评估和确认，以便正确反映企业的财务状况和经营绩效。会计师需要根据相关准则和规定，采用适当的方法和技术对无形资产进行评估，确保其价值能够准确地反映在企业的财务报表中。

阅读 502

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在计算库存商品生产成本时，应该如何处理原材料、直接人工和制造费用？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 17:44

#会计实务#

在计算库存商品生产成本时，应该按照以下步骤处理原材料、直接人工和制造费用： 1. 原材料成本处理：将购买的原材料成本计入原材料库存账户。当原材料被使用时，将其成本转入制造工程账户。未使用的原材料成本将继续保留在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本处理：将直接人工成本计入制造工程账户。直接人工成本是指直接用于生产特定产品的劳动力成本，如直接工人的工资和福利费用。 3. 制造费用处理：制造费用包括间接人工成本和制造间接费用。间接人工成本是指用于生产过程中不直接与特定产品相关的劳动力成本，如监督员的工资和福利费用。制造间接费用包括间接材料成本、间接人工成本以及制造过程中的其他费用，如设备折旧和维护费用、租金和水电费等。这些制造费用应该按照某种合理的分配方法分配到制造工程账户中。综上所述，原材料成本、直接人工成本和制造费用都应该计入制造工程账户，以计算库存商品的生产成本。

阅读 946

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如何处理企业固定资产的报废或变卖？
李老师 | 提问时间：05/27 17:38

#会计实务#

处理企业固定资产的报废或变卖通常需要按照以下步骤进行： 1. 确定资产报废或变卖的原因：确定资产报废或变卖的原因是非常重要的，例如资产已经过时、损坏无法修复、无法继续使用等。 2. 进行资产评估：对于固定资产进行评估，确定其当前的市场价值或者残值。这可以通过请专业评估师进行评估或者参考类似资产的市场价格进行估算。 3. 编制报废或变卖的决策：根据资产的评估结果，结合企业的经济状况和战略需要，决定是报废还是变卖固定资产。如果决定报废，需要进一步决定是自行处理还是委托专业机构进行处理。 4. 处理报废资产：如果决定自行处理报废资产，可以选择将其出售给废品回收公司或者进行拆解处理。在处理过程中，需要注意环境保护和安全问题，并遵守相关法律法规。 5. 处理变卖资产：如果决定变卖资产，可以选择通过拍卖、私下协商或者委托中介机构进行销售。在销售过程中，需要制定合适的销售策略和定价，并确保交易的合法性和透明性。 6. 记账处理：根据报废或变卖的具体情况，进行相应的会计处理。如果是报废，需要将固定资产从资产负债表中删除，并计提相应的报废损失；如果是变卖，需要根据实际销售价格和资产原值的差额，计算盈亏，并相应调整资产负债表和损益表。以上是处理企业固定资产的报废或变卖的一般步骤，具体操作还需要根据企业的实际情况和相关法规进行调整。建议在处理过程中，与财务部门或专业会计师进行沟通和协商，以确保处理结果的准确性和合规性。

阅读 1047

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牵引车的残值率是多少？（知识点：残值率）
周老师 | 提问时间：05/27 16:54

#会计实务#

牵引车的残值率是指车辆在使用寿命结束后，其原值相对于购买时的净值的比例。残值率可以根据车辆的品牌、型号、使用年限、里程数、维护情况等因素来确定。一般来说，牵引车的残值率通常在20%到30%之间。但是具体的残值率还需要根据具体情况来确定。例如，品牌知名度高、维护保养良好的牵引车，其残值率可能会高一些；而品牌知名度低、维护保养不佳的牵引车，其残值率可能会低一些。此外，残值率还会受到市场供需关系、经济环境、技术进步等因素的影响。因此，在确定牵引车的残值率时，建议参考市场行情和专业评估机构的意见，以获得更准确的估计。

阅读 875

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除了利率外，还有哪些因素会影响银行贷款的利息？
李老师 | 提问时间：05/27 16:35

#会计实务#

除了利率外，还有以下因素会影响银行贷款的利息： 1. 借款人的信用评级：银行会根据借款人的信用状况来确定利息水平。信用评级越高，借款人的信用风险越低，银行愿意提供更有竞争力的利率。 2. 借款人的还款能力：银行会评估借款人的还款能力，包括借款人的收入、财务状况和债务负担等。还款能力越强，银行愿意提供更低的利率。 3. 抵押品或担保品的价值：如果借款人提供了抵押品或担保品作为贷款的担保，银行会考虑抵押品或担保品的价值。价值越高，银行愿意提供更低的利率。 4. 市场利率水平：银行的贷款利率通常会受到市场利率的影响。如果市场利率上升，银行可能会调高贷款利率；如果市场利率下降，银行可能会调低贷款利率。 5. 贷款期限：贷款期限的长短也会影响利率水平。一般来说，长期贷款的利率会相对较高，而短期贷款的利率会相对较低。 6. 贷款金额：贷款金额的大小也会对利率产生影响。一般来说，较大的贷款金额可能会获得更有竞争力的利率。以上因素都会对银行贷款的利息产生影响，具体的影响程度会根据借款人和银行之间的具体情况而有所不同。

阅读 835

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如何计算2023年汽车的预期残值率？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:47

#会计实务#

计算2023年汽车的预期残值率需要考虑多个因素，包括车辆的品牌、型号、使用年限、市场需求、车况等。以下是一个简单的计算方法： 1. 调查市场：了解同品牌、同型号的汽车在市场上的二手车价格，可以通过汽车交易平台、二手车市场等途径进行调查。 2. 考虑车辆使用年限：一般来说，汽车的价值会随着使用年限的增加而下降。根据车辆的使用年限，可以参考类似车辆的折旧率来估计预期残值率。 3. 考虑车况：车辆的保养状况、事故记录、维修历史等都会影响其价值。如果车辆保养得当、没有重大事故记录，并且有完整的维修记录，那么预期残值率可能会相对较高。 4. 考虑市场需求：某些品牌或型号的汽车可能在市场上有更高的需求，这可能会导致其预期残值率相对较高。综合考虑以上因素，可以得出一个相对准确的预期残值率。然而，由于市场情况的不确定性，预测残值率仍然存在一定的风险和不确定性。因此，在实际应用中，建议多方面考虑，并参考专业评估机构或行业报告的数据，以得到更准确的预期残值率。

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综合性：战略管理需要考虑组织内外的各种因素，如市场环境、竞争对手、资源配置等。
欧阳老师 | 提问时间：05/27 15:46

#会计实务#

在综合性会计实务中，战略管理是一个重要的考虑因素。战略管理是指组织为了实现长期目标而制定和执行的计划和决策过程。在战略管理中，会计师需要考虑组织内外的各种因素，以便为组织提供准确的财务信息和决策支持。首先，会计师需要考虑市场环境。市场环境是指组织所处的市场竞争环境以及市场需求和趋势。会计师需要了解市场的竞争对手、市场份额、市场需求变化等信息，以便为组织提供有关市场定位、产品定价和市场营销策略等方面的建议。其次，会计师还需要考虑竞争对手。竞争对手是指与组织在同一市场竞争的其他企业或组织。会计师需要了解竞争对手的财务状况、经营策略和市场份额等信息，以便为组织提供有关竞争对手分析、竞争优势和竞争策略等方面的建议。此外，会计师还需要考虑资源配置。资源配置是指组织在实施战略时所需要的各种资源，包括资金、人力资源、物资等。会计师需要协助组织进行预算编制、成本控制和资源优化，以确保组织能够有效地利用资源来实现战略目标。综上所述，战略管理需要考虑组织内外的各种因素，包括市场环境、竞争对手和资源配置等。会计师在综合性会计实务中需要提供相关的财务信息和决策支持，以帮助组织制定和执行战略管理。

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