财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司的开酒吧的，开发票是开餐饮服务还是开娱乐服务
东老师 | 提问时间：10/31 20:37

#CPA#

你好，开票的话就开娱乐服务。

阅读 544

收藏 2
这个请问能作为报销的凭证嘛，是发票嘛
钟存老师 | 提问时间：10/31 19:58

#CPA#

这个是行程单的一个汇总表，这个不是发票

阅读 543

收藏 2
这个能作为报销凭证吗
郭老师 | 提问时间：10/31 19:56

#CPA#

你好你们是etc的吗最好有发票

阅读 540

收藏 0
施工企业施工成本费用核算。东华建筑公司为增值税一般纳税人，承担鸿达公司A、B 两项工程的施工任务，以下是本月发生的主要经济业务。本期A工程期初未完施工成本为860000元，期末未完施工预算成本为620000元，计算已完工程实际成本，另外，本期向建设单位结算工程款1420000元。请问这里的本期结算工程款1420000元影响计算A工程已完工实际成本吗？
赵老师 | 提问时间：10/31 19:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本期结算工程款1420000元是不影响计算A工程已完工实际成本的，本期结算工程款1420000是计入到合同结算——价款结算中，而实际完工成本是计入合同履约成本，最终转入主营业务成本中，二者是没有影响的祝您学习愉快！

阅读 124

收藏 0
施工企业施工成本费用核算。东华建筑公司为增值税一般纳税人，承担鸿达公司A、B 两项工程的施工任务，以下是本月发生的主要经济业务。本期A工程期初未完施工成本为860000元，期末未完施工预算成本为620000元，计算已完工程实际成本，另外，本期向建设单位结算工程款1420000元。请问这里的本期结算工程款1420000元指什么？
汪老师 | 提问时间：10/31 19:42

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里的本期结算工程款1420000元指的是东华建筑公司在本期向建设单位（鸿达公司）收取的工程款项，这代表了建设单位对已完成工程部分的认可和支付。在会计处理上，这笔款项会记录为公司的收入。祝您学习愉快！

阅读 101

收藏 0
老师，问个问题，公司跟物流有签订合同，发生费用物流公司是开票给公司，但是这一笔费用实际是子公司产生的，款子公司后期会打进来，但是物流公司的款是由公司打款且开票也是开公司，这个进项税公司可以抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：10/31 17:24

#CPA#

同学你好这个可以抵扣的

阅读 707

收藏 0
房地产开发企业，土地增值税清算。问题：1.现金支付的，是否可以在土地增值税清算时扣除？2.清算时，是否需要提供结算书等结算资料，有没有什么规定？3工程项目建设全过程，对于结算书等结算资料，有没有什么规定？比如哪些项目一定要制作结算书，或者金额达到多少就一定要制作结算书？
郭老师 | 提问时间：10/31 17:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.现金支付的款项，在土地增值税清算时可以扣除，但需要有合法有效的凭证。 2.清算时确实需要提供结算书等结算资料。具体的规定可能因地方税务机关的要求而有所不同，通常包括但不限于合同、发票、付款凭证等。 3.对于工程项目建设全过程中的结算书等结算资料，一般规定是所有工程项目都应制作结算书，特别是对于金额较大的项目，更需严格遵守这一要求。具体的金额标准可能会根据地区和行业的不同有所差异。祝您学习愉快！

阅读 113

收藏 1
应交税费待认证进项税期末是负数，怎么进行账务处理
小智老师 | 提问时间：10/31 16:49

#CPA#

如果期末应交税费中的待认证进项税额出现负数，这通常意味着当期的进项税额超过了销项税额。这种情况下，你可以将这部分负数的进项税额转入下个纳税期间，用于抵扣未来期间的销项税额。在账务处理上，将这部分负数金额计入下期的进项税额中。

阅读 533

收藏 0
营业现金净流量的计算公式是什么
小智老师 | 提问时间：10/31 16:46

#CPA#

营业现金净流量是指企业在一定会计期间内经营活动产生的现金流量净额。其计算公式为：营业现金净流量 = 经营活动产生的现金流入总额 - 经营活动产生的现金流出总额。简单来说，就是企业日常业务活动中收到的现金减去支付的现金。

阅读 526

收藏 0
请问应交税费待抵扣进项税是不是余额在借方
堂堂老师 | 提问时间：10/31 16:41

#CPA#

是的，应交税费中的待抵扣进项税余额通常显示在借方，因为它代表了企业已经支付但尚未用于抵扣销项税的税额。

阅读 540

收藏 2
注会都考过后综合阶段要求多久内考过吗
家权老师 | 提问时间：10/31 15:43

#CPA#

综合阶段要求还是5年内考过

阅读 696

收藏 3
6科过了之后考综合有时间限制么？？？综合是笔试还是啥？
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 15:43

#CPA#

您好，这个没有时间限制，自行安排时间就可以

阅读 693

收藏 3
老师，我想问一下就是在2019年12月的长期待摊费用为什么是20000，不应该是。长期待摊费用3万元。然后在19年的年末，20年，21年的年末分别摊销1万元吗？
朴老师 | 提问时间：10/31 15:34

#CPA#

在 2×19 年 12 月支付租金时，长期待摊费用为 20000 元是因为租金共 90000 元采用直线法分摊，2×19 年至 2×21 年年年应分摊的租金费用为 30000 元，而在 2×19 年 1 月已经预付了租金 30000 元记在长期待摊费用中，2×19 年 12 月支付租金 10000 元，同时应将当年应分摊的租金费用从长期待摊费用中转出，即 30000 - 10000 = 20000 元。不是在年末一次性摊销 1 万元，而是按照直线法在每个期间（年）均匀分摊应承担的费用，2×19 年 12 月支付租金时就需进行当年部分的费用分摊转出。

阅读 537

收藏 2
老师，在读cpa财管题目时，感觉题干读不懂，不知道是什么意思，根本无从下手，尤其是题干特别长的题，有什么好的办法能读懂题吗？
东老师 | 提问时间：10/31 15:34

#CPA#

您好，我的理解是您读不懂题目肯定是对这个知识点还没有掌握，还是得多听课。

阅读 531

收藏 2
请问一下老师，我们在酒店开展拍卖会活动，酒店的场地费和大屏幕费用，酒店给我开了展览服务*会议服务费这样合适吗，酒店反馈说税务局规定他们只能开会议服务费和餐费住宿费，所以给我开了展览服务*会议服务费，然后在备注栏里备注场地费和大屏幕费可以吗
小锁老师 | 提问时间：10/31 15:02

#CPA#

您好这个是可以的，开这个展览服务*会议服务费这样，然后备注一下也行的

阅读 557

收藏 2
哪位老师能给我解答一下，A答案哪里错了，怎么理解?
朴老师 | 提问时间：10/31 14:52

#CPA#

选项 A 中说企业公平市场价值是企业控股权价值表述错误。对于企业公平市场价值的理解如下：从少数股权投资者来看，企业股票的公平市场价值是其基于当前情况所评估的价值。对于谋求控股权的投资者来说，企业股票的公平市场价值会有所不同，因为控股权的获得可能带来额外的利益或影响，不能简单地说企业公平市场价值就是企业控股权价值。企业公平市场价值是企业未来现金流量的现值，考虑了企业持续经营的各种因素以及整体的价值贡献，是企业各部分构成的有机整体的价值，综合反映了企业的盈利能力、发展前景等多方面因素。而控股权价值只是在特定情况下针对控股权的一种价值评估，与企业的公平市场价值不能完全等同

阅读 519

收藏 2
商品系统库存价1000，供应商只给退800，账务如何处理
郭老师 | 提问时间：10/31 13:07

#CPA#

货物全部退回的吗发票怎么开

阅读 518

收藏 2
我想问一下，这个订单对方已经收到货了，报关单已经结关状态，已经结汇，我可以这个月不开票到下个月开票吗？
小菲老师 | 提问时间：10/31 12:46

#CPA#

同学，你好你分录是已经做收入了吗

阅读 529

收藏 2
想咨询一下，今年过了中级，然后想备考注会，怎么规划呢，我打算三年过，怎么安排呢，先考哪几门，后考哪几门
廖君老师 | 提问时间：10/31 12:29

#CPA#

您好，科目的难度分为两个梯队：难度较高的第一梯队是会计、审计和财管，难度较小的第二梯队是税法、经济法和战略。第1年：会计+税法+财管： 2年是剩下3科 3年是综合

阅读 531

收藏 0
文化传媒公司适用哪些税收优惠政策？
汪老师 | 提问时间：10/31 11:50

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您参考下这个文件下的。关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告财政部税务总局公告2023年第60号　祝您学习愉快！

阅读 57

收藏 0
报销退休人员2024“国庆、重阳”慰问金计放哪一个损益科目？
小菲老师 | 提问时间：10/31 11:47

#CPA#

同学，你好管理费用-福利费

阅读 540

收藏 2
房地产开发企业，土地增值税清算。问题：某张发票款项不是由该企业支付，而是由个人支付，该发票成本是否可以在土地增值税清算时扣除？
郭老师 | 提问时间：10/31 11:46

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这里是属于扣除项目的范围，是可以在土地增值税清算时扣除的。祝您学习愉快！

阅读 100

收藏 1
老师，这道题书上做的对吗，在计算固定资产时候
廖君老师 | 提问时间：10/31 11:43

#CPA#

您好，分录对的呀，评估加上为设备支付的费用

阅读 527

收藏 2
老师现金比率与现金流量比率最核心的区别是什么？
朴老师 | 提问时间：10/31 11:20

#CPA#

现金比率与现金流量比率最核心的区别在于：定义及计算公式：现金比率是（货币资金 + 交易性金融资产）/ 流动负债，反映特定时点静态偿债能力；现金流量比率是经营活动现金流量净额 / 流动负债，反映一段时间内动态偿债能力。反映内容：现金比率侧重现有现金及等价物对流动负债保障程度；现金流量比率关注经营活动现金流量对流动负债覆盖程度，更能体现持续偿债能力。影响因素：现金比率受现金持有政策、融资能力、资产结构等影响；现金流量比率受经营活动现金流入、流出及行业特点、经营周期等影响。

阅读 527

收藏 2
老师营运资本可以说明偿债风险的问题但是不能说明短期偿债能力的问题对吗
文文老师 | 提问时间：10/31 11:05

#CPA#

营运资本可以说明偿债风险的问题但是不能说明短期偿债能力的问题对的

阅读 533

收藏 2
你好，我原来是机电专业，零基础，考过初级和中级，从现在开始学注会的会计，经济法，税法，财管，到明年考试，时间够吗，是不是一起学四门太多了，我每天有三个小时可以学习
东老师 | 提问时间：10/31 10:59

#CPA#

您好，我认为科目太多了，两科我觉得就可以了

阅读 538

收藏 2
老师，请问经营活动产生的现金流量净额-利息支出（全口径）是指？
宋生老师 | 提问时间：10/31 10:52

#CPA#

你好，你具体是哪个地方不理解，全口径不理解吗？

阅读 554

收藏 2
讲义中简易计税同时适用差额计税的有非自建不动产老项目转让，建筑服务外包，那类似的房企新项目简易计税的为什么不能用差额计税来扣除买地成本？如果是已经采用简易计税低税率的话，那前面几种情况为什么能同时用差额和简易
于老师 | 提问时间：10/31 10:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在简易计税和差额计税的税务处理上，确实存在一些特定的规定和限制。根据你提供的内容和一般的税务政策，以下是对你问题的解答： 1.**简易计税与差额计税的适用范围**： -简易计税方法通常适用于特定行业或特定项目，比如建筑服务、物业管理服务、劳务派遣服务，以及销售非自建不动产的老项目等。这些项目允许在计算销售额时扣除特定的成本或费用（如分包款、水费、劳务派遣员工的工资等），从而实现差额计税。 -这些特定项目之所以可以同时适用简易计税和差额计税，是因为税法对这些项目有明确的政策支持，允许在计算销售额时扣除特定的成本。 2.**房企新项目简易计税不能扣除买地成本的原因**： -对于房企的新项目，虽然可以选择简易计税方法，但通常不允许扣除买地成本。这是因为土地成本在税法中被视为项目开发的基础成本，而不是可以直接扣除的费用。 -简易计税方法的设计初衷是为了简化税收计算过程，适用于一些小规模或特定的业务类型，而不是为了提供全面的成本扣除。 3.**政策差异的原因**： -政策的差异主要是基于税收政策的导向和对不同行业、不同项目的支持力度不同。对于一些老项目或特定服务行业，国家可能希望通过税收优惠来支持其发展，因此允许差额计税。 -而对于新项目，尤其是涉及到土地购置的大型房地产项目，税法可能更倾向于通过一般计税方法来规范其税收处理。总结来说，简易计税和差额计税的适用是基于税法的具体规定和政策导向，不同项目和行业的处理方式会有所不同。对于房企新项目，通常需要遵循一般的税收规定，不能简单地将土地成本作为扣除项。祝您学习愉快！

阅读 61

收藏 0
公司是一家有限合伙企业。公司到了一笔钱，年底计划分红。合伙人之一是一个自然人，想问一下分红给他，他这个个税按照多少交？怎么交？合伙企业代收代缴吗？
宋生老师 | 提问时间：10/31 10:34

#CPA#

你好，是的，是由企业代扣代缴，这个是按照生产经营所得来算的。

阅读 538

收藏 2
预付账款这一栏在科目余额表上看哪里
小智老师 | 提问时间：10/31 10:19

#CPA#

预付账款在科目余额表中通常显示在资产部分，你可以找到“预付账款”这个科目，查看其期初余额、本期增加、本期减少和期末余额等详细信息。这样可以帮助你了解在报告期内对预付款项的支付和使用情况。

阅读 514

收藏 2

没有找到问题？直接来提问