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我想问下撤资减资 为什么是先确认股息在确认投资收回? 这其中有什么说法 怎么理解?
廖君老师
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提问时间:05/31 06:05
#税务师#
您好,这是教材写的么,文件 是收到的钱 先确认为投资收回,再股息,最后是转让所得 《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号,以下简称34号公告)第五条规定:投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。
阅读 10747
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请问老师,这个3万的百分之三十为什么直接扣了。直接发生的成本只有4500+4000,是什么政策依据
余倩老师
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提问时间:05/31 10:28
#税务师#
作为律师事务所雇员的律师与律师事务所按规定的比例对收入分成,律师事务所不负担律师办理案件支出的费用(如交通费、资料费、通讯费及聘请人员等费用),律师当月的分成收入按本条第二款的规定扣除办理案件支出的费用后,余额与律师事务所发给的工资合并,按工资、薪金所得应税项目计征个人所得税。 律师从其分成收入中扣除办理案件支出费用的标准,由各省级地方税务局根据当地律师办理案件费用支出的一般情况、律师与律师事务所之间的收入分成比例及其他相关参考因素,在律师当月分成收入的30%比例内确定。
阅读 10747
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老师您好!我想咨询一下企业本月收到政府补助做到递延收益之后需要计提递延所得税资产吗
吕小冬老师
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提问时间:05/30 23:26
#税务师#
你好,不需要确认递延所得税资产
阅读 10737
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我们公司卖掉旧车,买入一辆新车,由于买新车的那家公司和一个二手车公司有合作关系,就是我们把旧车卖个那家二手车公司可以在买新车的时候抵减5千块钱,那我在收到新车发票的时候如何处理呢,发票是正常的全额发票,但是我们付出去的钱是少着5千,这个怎么处理啊
郭老师
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提问时间:05/31 11:54
#税务师#
你好,借固定资产清理累计折旧,贷固定资产, 借应收账款5000,贷固定资产清理应交税费, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
阅读 10735
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公司以前给员工发工资没缴社保,今年老板说把他的社保挂在公司,那在自然端扣缴端申报公司个税时,需要怎样填写里面的数据?这个公司承担的社保是按什么比例扣除的,
东老师
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提问时间:05/31 15:02
#税务师#
你好,这个扣除的比例可以在你们的社保系统里面导出来明显。
阅读 10734
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公司租法人的车,法人和公司各自需要交什么税。一个月租赁费3800,个人和公司要交多少税。一个月5000,个人和公司要交多少税。
郭老师
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提问时间:05/28 18:07
#税务师#
增值税3800÷1.01×1%, 附加税等于缴纳的增值税乘以7%减半, 个税3800÷1.01-800×20% 3800/1.01*0.1%/2 企业只需要交一个印花税就行。
阅读 10733
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你好,如何算税负率?一个月开多少进项,多少销项,如何算出
郭老师
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提问时间:05/30 09:24
#税务师#
销项税额减进项税额)/不含税销售额=税负
阅读 10733
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您好小规模纳税人一个月可以开多少普票,加工的,不可以开专票的吧
艳子老师
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提问时间:04/26 16:34
#税务师#
您好,季度30万内是免税的
阅读 10732
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为什么要除以1-8%呢,不是应该8%/(1-10%)就行了吗?为什么还要多减个8%
bamboo老师
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提问时间:08/26 13:51
#税务师#
您好 贴现法是银行向企业发放贷款时,先从本金中扣除利息部分 所以要多减个8% 发放贷款的是就把利息先扣除
阅读 10732
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企业收到的政府补助资金,计入其他收益,并入利润交企业所得税,那汇算清缴的时候,还用调整吗?这个不属于不征税收入吧?
微微老师
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提问时间:05/29 09:15
#税务师#
您好,符合这些条件才是不征税收入。 企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: (一)企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; (二)财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; (三)企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
阅读 10731
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老师,事业单位有没有税号
宋生老师
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提问时间:05/31 10:03
#税务师#
你好!这个本身不用缴税,所以没有
阅读 10729
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老师你好,我想问一下就是税务师我21年考了两门,后面这几年有没空,就没考,还有效吗,成绩保留到哪年呢
东老师
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提问时间:05/30 09:23
#税务师#
你好,2021年考过的还是有效的
阅读 10729
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老师,请问要注册一家新公司,假设为a公司。股东是b公司和c公司。b公司占股49%。c公司占股51%。(其中a公司和b公司法人是同一个人)。请问,a公司和b、c公司是什么关系?
江老师
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提问时间:05/23 15:51
#税务师#
一、A公司与B公司法定代表人是同一个人,因此A公司与B公司之间,两个公司属于关联公司。 二、由于C公司占A公司的股权51%,处于控股地位,因此A公司与C公司也属于关联公司。
阅读 10729
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实施假冒出口或其他欺骗手段,其他欺骗手段指哪些?
波德老师
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提问时间:05/28 20:31
#税务师#
同学你好,比如虚构产品数量
阅读 10728
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为什么将200万美元兑换成人民币要中间价呢
西米老师
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提问时间:05/18 17:30
#税务师#
会计做账都是用中间价,实际兑换用银行买入价,差额做财务费用
阅读 10724
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我算了很久都算不出这个答案,谁能教教我 全年应纳税所得=277723.2, 全年个税=14016.816 1-11月份预交个税=12428.748 12月份补交个税=1588.07 会计利润=(550000+195000+1588.07)×(1-75%)=-186647.02 说明:当月实际发放工资550000元,为员工缴纳社保和住房公积金合计195000元(单位和个人部分合计),均符合国家规定标准,每月工资标准相同,全年无调整。以上为部分员工的工资信息,未提供的员工信息不影响税款计算。 附:综合所得个人所得税预扣预缴税率表
税法老师
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提问时间:02/24 20:10
#税务师#
您这里的计算有误的,比如:李明达当月预扣预缴的个税=(2000-5000-2060-1080)*12*10%-2520-(20000-50002060-1080)*11*10%+2520。您可以参考老师这里的计算方法来计算的。
阅读 10724
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企业招用退役士兵优惠政策依次扣减增值税,附加税,老师增值税那个我明白了,但是附加税那个我还没明白,能举个例子,附加税那个计算过程吗
耿老师
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提问时间:05/29 08:04
#税务师#
企业招用退役士兵的优惠政策是政府为了鼓励企业吸纳退役士兵就业而推出的一系列税收减免措施。这些政策不仅有助于退役士兵顺利过渡到民间就业岗位,同时也为企业减轻了一定的税负。下面将通过一个例子来说明附加税的计算过程: 1. **核算减免税总额**:假设某企业在2023年招用了一名自主就业的退役士兵,与其签订了为期3年的劳动合同,并依法缴纳了社会保险费。根据政策,该企业可以享受税额减免优惠,定额标准为每人每年6000元,最高可上浮50%。如果该地区政府确定的定额标准为6000元,那么该企业每年的减免税额为6000元Θic-1Θ。 2. **计算每月减免税额**:接下来,企业需要根据招用人数和签订的劳动合同时间来核算每月的减免税额。计算公式为:每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份÷12×具体定额标准Θic-4Θ。假设该退役士兵全年都在企业工作,那么每月的减免税额为6000元/12=500元。 3. **依次扣减各项税费**:根据政策规定,企业需要在核算的减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加Θic-1Θ。这意味着企业先从应缴的增值税中扣除相应的减免税额,然后依次扣除其他附加税。 4. **城市维护建设税的计算**:城市维护建设税通常按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设该企业的增值税率为13%,城市维护建设税的税率为7%,那么在没有优惠政策的情况下,企业需要缴纳的城市维护建设税为增值税的7%。但在优惠政策下,企业可以先用每月500元的减免税额来抵扣应缴的增值税,剩余的部分再用来抵扣城市维护建设税。 5. **教育费附加和地方教育附加的计算**:这两项附加税通常也是按照企业缴纳增值税的一定比例征收。假设教育费附加的税率为3%,地方教育附加的税率为2%,那么在优惠政策下,企业同样可以用每月500元的减免税额先抵扣应缴的增值税,然后再依次抵扣这两项附加税。 6. **企业所得税的优惠**:除了上述税种外,企业还可以享受到企业所得税的优惠。这意味着在计算企业所得税时,可以将上述减免的税额作为减项,从而降低应缴的企业所得税额Θic-1Θ。 7. **优惠政策的实施期限**:需要注意的是,这些优惠政策有明确的实施期限,即从2023年1月1日至2027年12月31日Θic-1ΘΘic-2Θ。企业在享受优惠政策时,需要关注相关政策的有效期,以确保合法合规地享受优惠。 8. **政策适用范围**:这些优惠政策适用于招用自主就业退役士兵的企业。自主就业退役士兵是指依照《退役士兵安置条例》的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵Θic-3Θ。企业在招用退役士兵时,应确保符合政策规定的条件。 9. **政策的具体操作**:企业在实际操作中,需要与当地税务部门保持沟通,了解具体的操作流程和要求。同时,企业应妥善保存与退役士兵签订的劳动合同和缴纳社会保险的相关凭证,以备税务部门查验。 10. **政策的激励作用**:这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能激励企业积极招用退役士兵,从而促进退役士兵的就业和社会的和谐稳定。 综上所述,企业招用退役士兵的优惠政策中的附加税计算过程,需要企业先核算减免税总额,然后按照政策规定的顺序依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。这些优惠政策不仅有助于企业减轻税负,还能促进退役士兵的就业。企业在享受这些优惠政策时,应注意政策的实施期限、适用范围和具体操作要求,确保合法合规地享受政策带来的优惠。
阅读 10720
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老师一般纳税人增值税怎么算
东老师
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提问时间:05/26 19:03
#税务师#
你好,一般纳税人的增值税是销项税额减去进项税额来计算的。
阅读 10717
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资源税外购扣除中,计算扣减金额以本地税率计算,本地税率是购进方还是销售方
波德老师
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提问时间:05/25 18:07
#税务师#
同学你好,按照购入资源方税率计算
阅读 10716
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这道题B不属于企业所得税纳税人,那D呢,有经营所得的其他组织,这里是不是指个税里的经营所得?
廖君老师
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提问时间:05/28 18:38
#税务师#
您好,其他组织有交企业所得税的,下面2和3 其他组织是指不具有法人资格,但能独立地进行民事行为,承担民事责任的组织。主要包括以下组织: 1、依法登记领取营业执照的独资企业、合伙企业; 2、依法登记领取营业执照的联营企业; 3、依法登记领取营业执照的中外合作经营企业; 4、经民政部门核准登记的社会团体; 5、经核准登记领取营业执照的乡镇、街道、村办企业。
阅读 10716
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老师,合伙企业和有限责任公司缴纳的税种和税率有哪些区别呢?
宋老师2
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提问时间:04/24 16:57
#税务师#
其实最主要就是合伙企业交个人所得税,有限责任公司交企业所得税。
阅读 10715
收藏 36
老师,您好!汇算清缴“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”里折旧的数据是根据累计折旧和累计摊销科目进行填写吧,跟计提的费用项目没有关系吧
青老师
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提问时间:04/20 15:23
#税务师#
你好; 是的;按照你折旧和分摊数据写哈
阅读 10714
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我是是生产型企业,现在有出口业务,老板要我根据出口销售额,算是能退多少税,我改怎么计算呢?
张壹老师
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提问时间:04/20 10:12
#税务师#
你好,要按出口的销售额和你增值税报表上的留抵税额比较,取小退税
阅读 10710
收藏 0
对实体从旧,程序从新原则还是不太理解,请老师再讲一下,谢谢
廖君老师
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提问时间:05/27 18:20
#税务师#
您好,1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。
阅读 10710
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请问老师,甲单位,出租房子给乙单位,甲单位代收电费,但是乙单位安排个人来到甲单位支付的电费,请问甲单位可以给乙单位开专票吗?因为不是公对公支付的。
bamboo老师
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提问时间:05/29 10:41
#税务师#
您好 甲单位可以给乙单位开专票 然后个人支付款项的时候您单位开现金收款收据 对公入账
阅读 10709
收藏 42
老师,冲去年的管理费用,怎么做分录
小锁老师
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提问时间:05/26 20:42
#税务师#
小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年,直接冲减; 或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益,企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。 借:以前年度损益调整红字, 小企业会计准则利润分配-未分配利润红字, 贷:应收账款红字。
阅读 10708
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问题1:企业对税务机关的处罚决定不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题2::企业对税务机关的加处罚不服的,可以直接向法院起诉,不需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题3::企业对税务机关的处罚逾期不缴纳导致的加处罚款不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?
文静老师
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提问时间:08/19 18:07
#税务师#
同学,你好 需要先缴纳罚款和提供保证。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第八十八条:“纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时,必须先(注意这里)依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保,然后(注意这里)可以依法申请行政复议;对行政复议决定不服的,可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的,可以依法申请行政复议,也可以依法向人民法院起诉。 当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请行政复议也不向人民法院起诉、又不履行的,作出处罚决定的税务机关可以采取本法第四十条规定的强制执行措施,或者申请人民法院强制执行。”
阅读 10706
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老师您好,我们公司进的A产品收到的是普票,开销项发票A产品开的是专票,能用公司B产品的进项抵扣A产品的销项吗,需要进项销项产品统一吗,不统一抵扣有税务风险吗
易 老师
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提问时间:04/23 14:12
#税务师#
同学您好,增值税是购进扣除法,而不是领用或销售抵扣法可以的 没有销售出去也可以进项抵扣
阅读 10706
收藏 26
公司贷款购买车,贷款公司直接把贷款金额转给了车行,我应该怎么做账
若素老师
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提问时间:04/24 13:55
#税务师#
借固定资产贷长期借款或者短期借款。
阅读 10705
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老师你好!残保金的工资取数总额到底是 借:应付职工薪酬 还是贷方数。说法不一,请老师指导。谢谢!
薇老师
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提问时间:08/30 14:55
#税务师#
您好,是借方应发数。
阅读 10703
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