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您好！是这样的，公司名下房产地上的建筑物已经拆除，地上没有建筑物了。但他拆除的房子房产证还在，现在才准备去注销掉房产证，像这种情况固定资产清理是从房子拆除的时候清理还是注销房产证开始清理呢？
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:20

#实务#

您好，固定资产清理是从房子拆除的时候清理，实质重于形式，房子这个时点已经不存在了

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老师你好如何快速汇总数量跟金额，我们公司属于蔬菜批发行业每次开发票就会一个个的加很浪费时间
听风老师 | 提问时间：11/27 20:20

#Excel#

你可以使用SUM()函数就可以。右上方有一个自动求合按钮可以调出这个函数。您试一下，有问题，我们再讨论。

阅读 20

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请问老师，小规模纳税人，税务局代开的专票，为啥只缴纳了增值税和城建税？没有缴纳教育费附加税费？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:20

#税务#

您好，因为季度开票没有超过30W,所以不用交

阅读 15

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老师，一般纳税人，做内账，收到专票的时候借记应交税费的，月底还需要计提增值税和结转增值税吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:19

#实务#

您好，要的，要不然交了税对不上

阅读 31

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老师您好，请问预收账款贷方余额过大，两千多万，被税务局预警了，要求提供采购合同，因为我们都是关联企业，这怎么办？谢谢[玫瑰]
郭老师 | 提问时间：11/27 20:18

#税务#

销售给对方了吗货物的吗有没有写交货时间

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2、商品有小瑕疵，给予折让: 。某公司在202X年12月1日销售商品给客户，发票金额为10,000 元，增值税率为13%。由于商品存在小瑕疵，客户不满意，公司同意给予1,000元的销售折让。
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/27 20:18

#中级职称#

你好，你的问题是想要写分录吗？

阅读 30

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5、某木制品加工企业为增值税一般纳税人，2019年5月提供的增值税计税资料如下，计算当期应纳婚值税税额并做出相应的会计分录。)丽售可光材，给增值税一我物税人开其的警值税专围发愿上：注明的能售额）为528808元给小规模纳税人开具普通发票上注明的销售额为127916元销售原木，开具的普通发票上注明的值售额为38005nc学8但（材给关系单位，成不对36800元，同类产晶的不含税售耗府外购材料35000元。23400运费5000元、增值税税额450元。(3)上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月己缴增值税16000元。(4)该企业原材料成本的核算采用实际成本法。以上款项均以银行存款收付，原材料均已验收入库。
cindy赵老师 | 提问时间：11/27 20:15

#实务#

1. 计算销项税额 - 销售板材给一般纳税人，销售额为528808元，销项税额=528808\times13\% = 68745.04元。 - 销售板材给小规模纳税人，销售额127916元，销项税额=127916\div(1 + 13\%)\times13\%=14791.63元。 - 销售原木，销售额38005元，因为原木属于农产品，适用9%税率，销项税额=38005/(1 + 9%)*9% = 3138.03元。 - 销售产品给关系单位，组成计税价格为36800元，销项税额=36800*13% = 4784元。 - 总的销项税额=68745.04 + 14791.63+3138.03 + 4784=91458.7元。 2. 计算进项税额 - 外购材料35000元，进项税额35000*13% = 4550元。 - 运费5000元，进项税额450元。 - 总的进项税额=4550 + 450=5000元。 3. 计算当期应纳税额 - 当期应纳税额=销项税额 - 进项税额 - 上期留抵税额 - 上期尚未抵扣完的进项税额为4800元，本月已缴增值税16000元。 - 当期应纳税额=91458.7-5000 - 4800-16000 = 65658.7元。 4. 会计分录 - 销售产品时： - 借：银行存款（按不同销售情况分别计算金额）贷：主营业务收入（按不含税销售额计算）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 购进材料和支付运费时： - 借：原材料（材料成本 + 运费）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款 - 缴纳增值税时： - 借：应交税费 - 应交增值税（已交税金）16000 贷：银行存款16000 - 月末结转未交增值税： - 借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）65658.7 贷：应交税费 - 未交增值税65658.7

阅读 23

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投资性房地产业务中产生的其他综合收益和公允价值变动损益科目在每月末需要结转吗
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:15

#实务#

你好，其他综合收益是权益类的科目，不需要结转。公允价值变动损益是损益科目需要结转。

阅读 190

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请问老师，小规模纳税人月销售不超10万，季度不超30，附加税里的城建税减免吗？还是只减免教育费
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:14

#实务#

您好，附加税里的城建税减免的呢，因为增值税免了，附加税也是免的

阅读 18

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评估无形资产借方计入无形资产，贷方计入什么科目
郭老师 | 提问时间：11/27 20:13

#实务#

你好投资的还是赠送的

阅读 17

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老师，我们是医疗服务行业，定期定额，税务局核得是，行业税率7%，每个季度申报30到40万，减半后大概缴一千四五百，你知道是怎么算来的吗？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:10

#税务#

我们这边按照40*7%*50% 按这个计算的

阅读 18

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老师晚上好，公司卖了两张桌子，买的时候计入的管理费用开办费，卖了的收入我该怎么做账，计入什么科目？
小敏敏老师 | 提问时间：11/27 20:07

#建筑#

你好，可以计入营业外收入。

阅读 16

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老师，企业内部股权转让。自然人B股东转给法人股东A股东。老板让我操作一下！我无从下手，请问要做操作什么？
郭老师 | 提问时间：11/27 20:06

#实务#

出股权转让书修改章程带着找你专管员他会要求提供财务报表缴纳税款，然后之后在政府网站里面有一个企业注册公司变更股权变更

阅读 29

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这什么鬼东西，用都用不了
廖君老师 | 提问时间：11/27 20:04

#实务#

您好，咱是用什么系统用得不顺心呀

阅读 18

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这到底什么可以提问。
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:02

#实务#

您好，咱们这里是会计和实操方面的，可以问这方面的问题。

阅读 18

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老师架校开票属于哪一类，
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 20:02

#中级职称#

您好，是不是教别人学车的那种？

阅读 20

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30年房贷还了六年等额本息换成等额本金划算么
张瑞雪老师 | 提问时间：11/27 20:01

#税务#

你好，等额本息是本金递增，一开始还的利息多些，目前贷款利率处于历史低位，多还些利息是有利的，另一个方面就是货币未来是贬值的，先还本金也不不划算的。所以我觉得不划算，不过如果未来你的资金流充裕，怎么还都可以。

阅读 227

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你好，光伏电站一些机票的发票还有就是那些零配件的发票，是不是也可以开了先进存货（低值易耗品），然后陆续再进成本
羊小羊老师 | 提问时间：11/27 19:58

#实务#

您好同学：机票的发票，是指乘坐飞机的机票吗，机票主要是用于人员差旅相关的费用支出，与光伏电站的生产经营活动中的存货性质不同。它不符合存货的定义，不能计入低值易耗品。零配件的发票,可以计入存货（低值易耗品）后再进成本

阅读 27

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补计提上年的印花税不用计提吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 19:57

#实务#

您好，印花税是不用计提的直接做账就可以

阅读 33

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为职工购买工作服计入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 19:54

#实务#

您好，这个是全公司的人都有的吗

阅读 32

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你好固定资产卡片怎么增加增值税
波德老师 | 提问时间：11/27 19:52

#实务#

你好，原始卡片中有进项税额录入的地方，最下面一行可抵扣税额就是，如果你的卡片没有，不填看看能不能保存。

阅读 35

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如何根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息？
秦老师 | 提问时间：05/27 15:08

#会计实务#

根据一年期贷款市场报价利率计算贷款利息的公式如下：贷款利息 = 贷款金额 × 一年期贷款市场报价利率其中，贷款金额是指借款人所借的资金总额，一年期贷款市场报价利率是指银行或金融机构公布的一年期贷款利率。举个例子来说明，假设某借款人借款金额为100,000美元，一年期贷款市场报价利率为5%。那么，贷款利息就可以计算为：贷款利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000美元所以，这个借款人需支付的利息为5,000美元。需要注意的是，这个计算公式仅适用于一年期贷款，如果贷款期限不是一年，需要根据实际情况进行调整。此外，实际贷款利率可能还受到其他因素的影响，例如借款人的信用评级、贷款用途等。因此，在实际操作中，应该根据具体情况进行综合考虑。

阅读 1317

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支付劳务派遣公司劳务费的会计分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 14:39

#会计实务#

支付劳务派遣公司劳务费的会计分录如下：借：劳务费用贷：银行存款或现金借方的劳务费用账户记录了支付给劳务派遣公司的费用，表明公司发生了劳务费用支出。贷方的银行存款或现金账户记录了支付劳务费用的资金来源，表明公司的资金减少。

阅读 663

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请问销售净利润的计算公式中，销售费用包括哪些具体项目？
王一老师 | 提问时间：05/27 14:33

#会计实务#

销售费用是指企业在销售产品或提供服务过程中发生的费用，用于促销和推动销售活动的支出。具体项目包括但不限于以下几项： 1. 广告费用：包括企业在媒体上刊登广告、制作广告宣传材料等的费用。 2. 推广费用：包括企业进行促销活动、举办展览会、赞助活动等的费用。 3. 销售人员薪酬：包括销售人员的工资、奖金、提成等费用。 4. 销售折扣和退货费用：包括企业为促进销售而给予客户的折扣、退货所产生的费用。 5. 销售渠道费用：包括与销售渠道相关的费用，如分销商的佣金、物流配送费用等。 6. 市场调研费用：包括企业进行市场调研、市场分析所产生的费用。 7. 客户服务费用：包括企业提供售后服务、客户投诉处理所产生的费用。 8. 销售办公费用：包括销售办公场所的租金、水电费等费用。 9. 销售差旅费用：包括销售人员因出差而产生的差旅费用。需要注意的是，具体的销售费用项目可能因企业的经营特点、行业属性等而有所差异，上述项目仅为常见的销售费用项目，具体计算时应根据企业的实际情况进行调整。

阅读 538

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负债类科目包括哪些科目？其中，应付账款属于哪种类型的科目？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 12:16

#会计实务#

负债类科目是指企业在经营活动中所承担的债务或义务，包括以下科目： 1. 应付账款：指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。 2. 应付票据：指企业签发的、承诺在未来一定期限内支付给持有人的票据。 3. 应付工资：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、津贴等款项。 4. 应付福利费：指企业尚未支付的员工福利费用，如社会保险、住房公积金等。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 应付股利：指企业尚未支付的股东分红。 7. 预收账款：指企业收取的货款或服务费用，但尚未交付相应商品或提供服务。 8. 长期借款：指企业在一年以上的期限内所借入的款项。 9. 应付债券：指企业发行的、承诺在未来一定期限内支付给债券持有人的债券本金及利息。应付账款属于应付类科目，是指企业购买商品或接受服务后，尚未支付给供应商的款项。

阅读 561

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农商银行电子承兑汇票到期后，持票人如何兑现？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 11:30

#会计实务#

农商银行电子承兑汇票到期后，持票人可以通过以下步骤兑现： 1. 持票人首先需要确认电子承兑汇票的到期日。根据电子承兑汇票的约定，到期日通常是指汇票的最后兑付日。 2. 持票人需要将到期的电子承兑汇票提前通知农商银行，以便农商银行做好兑付准备。通常，持票人可以通过电话、传真、电子邮件等方式进行通知。 3. 持票人在到期日当天，将电子承兑汇票的原件或电子版本提交给农商银行进行兑付。持票人需要确保电子承兑汇票的真实性和有效性，以便农商银行能够确认并进行兑付。 4. 农商银行收到电子承兑汇票后，会核对汇票的信息和兑付金额，并进行资金划拨。如果一切符合要求，农商银行将会将兑付金额划入持票人的指定账户。需要注意的是，具体的兑现流程可能会因不同银行的规定而有所差异。因此，持票人在到期前应该与农商银行进行沟通，了解具体的兑现要求和流程。

阅读 2251

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会计核算的四个基本假设是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 10:55

#会计实务#

会计核算的四个基本假设是： 1. 会计主体性假设：将企业视为一个独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业绩需要单独记录和报告。 2. 持续经营假设：假设企业将持续经营下去，不会发生破产或关闭。这个假设是基于企业的长期运营和财务稳定的预期。 3. 会计计量假设：假设企业的财务信息可以通过货币单位来度量和报告。这意味着所有的财务交易和事件都需要以货币的形式进行记录和报告。 4. 会计时期假设：假设企业的经营活动可以划分为特定的时间段，通常是一个会计年度。这个假设使得企业能够按照一定的时间周期进行财务报告和分析。

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四大会计师事务所在深圳的薪资水平如何？
周老师 | 提问时间：05/27 10:47

#会计实务#

四大会计师事务所在深圳的薪资水平相对较高。由于深圳是中国经济特区之一，拥有众多跨国公司和高科技企业，这些公司对会计服务的需求较大，因此会计师事务所的薪资水平也相应较高。根据行业调查和统计数据，四大会计师事务所在深圳的薪资水平通常比其他城市要高一些。具体的薪资水平会受到多种因素的影响，如个人经验、职位级别、公司规模等。一般来说，初级职位的薪资水平可能在8,000-15,000元人民币每月，而高级职位的薪资可能在20,000元人民币每月以上。当然，这只是一个大致的参考，具体的薪资水平还需要根据个人情况和市场变化进行评估。

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会计事务包括哪些内容？
欧阳老师 | 提问时间：05/27 09:36

#会计实务#

会计事务是指组织或个人在经济活动中发生的与会计有关的各种业务活动。会计事务包括以下内容： 1. 资金往来：包括现金收付、银行存取款、贷款借款等资金的收入和支出。 2. 购买和销售：包括购买和销售商品、原材料、固定资产等。 3. 费用支出：包括支付各种费用，如租金、水电费、工资等。 4. 资产和负债的变动：包括资产的增加或减少，负债的增加或减少。 5. 股东权益的变动：包括股东投资、利润分配等对股东权益的影响。 6. 利润和损失：包括收入和费用的确认，计算和核算利润和损失。 7. 税务事务：包括缴纳各种税费、申报税务等。 8. 会计核算：包括会计凭证的录入、账务的处理、财务报表的编制等。以上是一些常见的会计事务内容，具体会计事务的范围还会根据不同的组织和行业而有所差异。

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2022年起，汽车折旧年限的最新规定是一次性摊销吗？
秦老师 | 提问时间：05/27 09:32

#会计实务#

不，根据目前的会计准则，2022年起，汽车的折旧年限仍然需要按照其预计使用寿命进行摊销，而不是一次性摊销。具体的折旧年限会根据汽车的类型、用途和预计使用寿命等因素来确定。一般来说，汽车的折旧年限通常在3到10年之间。

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