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venus老师 | 提问时间：11/30 15:26

#实务#

你好同学，参考下面图片

阅读 51

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（一）中国公民李某为某大学的教授，同时也是一位作家，2024年1月~12月除了从所在大学取得工资薪金收入（13500元/月）外，还取得以下收入：(1）2月份受某出版社委托进行审稿，取得审稿收入26000元（2）3月份发表一篇文章，取得稿酬10000元。（3）4月份与某出版社签订出版合同，李某的一篇学术论文由该出版社出版，取得稿酬48000元。（4）5月份取得国债利息收入2000元、企业债券利息收入3000元。其他相关资料：李某每月自行负担的“三险一金”为2500元，李某全年税前可以扣除的全部符合规定的专项附加扣除包括子女教育支出（1个女儿且100%由李某扣除）和住房贷款利息支出（100%由李某扣除）。要求：根据上述资料，回答下列问题。1.李某取得劳务报酬所得被预扣预缴的个人所得税为多少元？2.李某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税合计为多少元？3.李某取得利息所得共应缴纳个人所得税多少元？
cindy赵老师 | 提问时间：11/30 15:24

#实务#

1. 李某取得劳务报酬所得被预扣预缴的个人所得税 - 劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 - 李某2月份审稿收入26000元属于劳务报酬所得。 - 应纳税所得额 = 26000×(1 - 20%)=20800元 - 劳务报酬所得预扣预缴应纳税额=应纳税所得额×预扣率 - 速算扣除数 - 预扣率为20%，速算扣除数为0 - 劳务报酬所得预扣预缴应纳税额 = 20800×20% = 4160元 2. 李某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税合计 - 稿酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 - 3月份稿酬10000元 - 应纳税所得额 = 10000×(1 - 20%)×70% = 5600元 - 预扣率为20% - 预扣预缴税额 = 5600×20% = 1120元 - 4月份稿酬48000元 - 应纳税所得额 = 48000×(1 - 20%)×70% = 26880元 - 预扣率为20% - 预扣预缴税额 = 26880×20% = 5376元 - 稿酬所得被预扣预缴的个人所得税合计 = 1120+5376 = 6496元 3. 李某取得利息所得共应缴纳个人所得税 - 国债利息收入免征个人所得税。 - 企业债券利息收入应纳税。 - 企业债券利息收入3000元 - 利息所得应纳税额 = 3000×20% = 600元综上： 1. 李某取得劳务报酬所得被预扣预缴的个人所得税为4160元。 2. 李某取得稿酬所得被预扣预缴的个人所得税合计为6496元。 3. 李某取得利息所得共应缴纳个人所得税600元。

阅读 53

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老师你好，平时现金收费和微信收费，不用分配的，如果做收入，分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：11/30 15:24

#实务#

未开票收入借：库存现金/其他货币资金-**收费贷：主营业务收入 -未开票应交税费-应交增值税

阅读 50

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老师月初都需要办啥税呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 15:23

#实务#

您好，你们是一般人还是小规模

阅读 57

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和供应商A采购番茄酱，现在科目余额表中预付账款-A公司的借方余额7910010.56元在途物资-A公司借方余额798997.55元，原材料-A公司借方余额45553007.86元，应付暂估-A公司贷方余额61624875.41元怎么计算出我公司还欠A公司多少货款未结清？A公司欠我公司多少发票未开出？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 15:23

#实务#

在途物资-A公司借方余额798997.55元，这笔款付了吗？

阅读 64

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老师我们是一般纳税人门窗厂，税率13和9，对方是1个点的物业公司，我们能不能给对方开1个点的税票
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 15:19

#实务#

您好，一般纳税人开不了一个点

阅读 51

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老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗 11月份的报销里面可以有12月的发票吗
张瑞雪老师 | 提问时间：11/30 15:19

#实务#

你好，可以有，跨年还可以，这跨月也是可以。建议以后遇到这种情况，等他的发票全了再报销。

阅读 247

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你好老师公户向个体户（经营部）转钱，备注货款，这个需要个体户开票缴纳税是不是，这个个体户不到30万是不是也不需要交税
家权老师 | 提问时间：11/30 15:18

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 63

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老师，今天月底，同事有一个报销，发票开了一半，还有一半没开出来，要到明后天开出来，他的附件可以有12月份的发票吗
廖君老师 | 提问时间：11/30 15:15

#实务#

您好，不合适，可以入账，权责发生制，相当于我们先计提的成本费用，12月来发票把11月没来发票的分录红冲，再按发票做分录。12月是一正一负，也不影响损益的。

阅读 226

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个体工商户能不能开9个点的增值税专用发票？
家权老师 | 提问时间：11/30 15:14

#实务#

你好，不可以开的，除非是一般纳税人

阅读 50

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其他债权投资和其他权益工具投资两个金融资产处置的分录是？
cindy赵老师 | 提问时间：11/30 15:14

#实务#

1. 其他债权投资处置的会计分录 - 处置时： - 首先，将其他债权投资账面价值转销，包括成本、利息调整、应计利息、公允价值变动等明细科目。 - 假设其他债权投资 - 成本为A，其他债权投资 - 利息调整为B（可能在借方也可能在贷方），其他债权投资 - 应计利息为C（如果有），其他债权投资 - 公允价值变动为D（可能在借方也可能在贷方）。 - 会计分录为： - 借：银行存款（实际收到的处置价款）贷：其他债权投资 - 成本 A 其他债权投资 - 利息调整 B 其他债权投资 - 应计利息 C（如果有）其他债权投资 - 公允价值变动 D（如果是借方余额则在借方）投资收益（差额，可能在借方也可能在贷方） - 同时，将原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出： - 如果之前其他综合收益有贷方余额E（因为公允价值上升形成），会计分录为： - 借：其他综合收益 - 其他债权投资公允价值变动 E 贷：投资收益 E - 如果之前其他综合收益有借方余额F（因为公允价值下降形成），会计分录为： - 借：投资收益 F 贷：其他综合收益 - 其他债权投资公允价值变动 F 2. 其他权益工具投资处置的会计分录 - 处置时： - 同样转销其他权益工具投资账面价值，假设其他权益工具投资 - 成本为G，其他权益工具投资 - 公允价值变动为H（可能在借方也可能在贷方）。 - 会计分录为： - 借：银行存款（实际收到的处置价款）贷：其他权益工具投资 - 成本 G 其他权益工具投资 - 公允价值变动 H（如果是借方余额则在借方）盈余公积（差额×10%，可能在借方也可能在贷方）利润分配 - 未分配利润（差额×90%，可能在借方也可能在贷方） - 同时，将原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出： - 如果之前其他综合收益有贷方余额I（因为公允价值上升形成），会计分录为： - 借：其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动 I 贷：盈余公积（I×10%）利润分配 - 未分配利润（I×90%） - 如果之前其他综合收益有借方余额J（因为公允价值下降形成），会计分录为： - 借：盈余公积（J×10%）利润分配 - 未分配利润（J×90%）贷：其他综合收益 - 其他权益工具投资公允价值变动 J

阅读 71

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老师，刚成立的企业厂房产线调试、培训那几个月的车间工资和水电是不是都做管理费用-办公费比较合理呢
小锁老师 | 提问时间：11/30 15:13

#实务#

您好，这个的话，1是做管理费用-办公费比较合理的

阅读 227

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社保成本过高，请给出合理的优化方案
小菲老师 | 提问时间：11/30 15:12

#实务#

同学，你好人员优化： a. 增加实习生、退休返聘人员人数（实习生、退休返聘人员可以不用缴纳社保）。 b. 非全日制用工、劳务用工。社保洼地：在社保洼地建立第三人力资源总部，劳动关系统一建立在当地。

阅读 64

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老师，如果张三名下有5个营业执照，那么他的经营所得每个都是怎么申报，年终汇算是怎么汇算
venus老师 | 提问时间：11/30 15:10

#实务#

你好同学是汇总计算的

阅读 64

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承租方装修厂房，1年后不租了，那出租房的房产原值需要计算这部分装修费吗？
小锁老师 | 提问时间：11/30 15:07

#实务#

您好，这个的话是需要计算这部分装修费的，要

阅读 60

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#提问#请问老师洗浴中心平常都是微信支付宝，而且每天银行都有流水，这月底账太麻烦了，跟银行流水吧每天每天都得记，而且微信支付宝都晚一天到账，数数也碰不上，老师这不跟系统流水走，不记其他货币资金，也不从其他货币资金过度到银行存款，直接跟上银行流水记银行存款行吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：11/30 15:06

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 58

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老师，开的电子数电发票，某商品开的负数可以吗？
小菲老师 | 提问时间：11/30 15:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 51

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老师，你好，以前年度缴纳的增值税，忘记月底计提了，怎么调整
apple老师 | 提问时间：11/30 15:04

#实务#

同学你好，增值税不是说非得要计提的，就算计提了，也不影响其他科目，它是应交税费应交增值税这个 2 级科目之间的转换如果说，你看着别扭。现在补一笔也行的。不想影响损益那么，请问一下，当时没有计提。那么，缴纳增值税时，你做到了哪个科目借什么贷银行存款

阅读 64

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车间购买了测试盒，1600块，车间主管说是属于生产测试类的，但这个是入固定资产，请问一下：是属于生产设备吗？还是电子设备？折旧多少年？
小锁老师 | 提问时间：11/30 15:03

#实务#

您好，这个是生产设备，可以按照最低3年就行

阅读 61

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老师，我们租的宿舍，但开的是加工票，这样税务局查到了的结果是什么
若丽老师 | 提问时间：11/30 15:03

#实务#

您好，这个加工票是收到的还是开出去的，如果金额大税务局查到了就是会视为虚开发票，金额小走报销模式一般没事

阅读 61

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急问一个问题，按照实际的收支做的表叫什么，就比如采购1w的货，实际用了5000，但是本月采购费用算1w，这种叫什么？麻烦会的老师详细解答一下。
廖君老师 | 提问时间：11/30 15:02

#实务#

您好，1.按照实际的收支做的表叫收支记录表， 2.采购1w的货，实际用了5000，但是本月采购费用算1w，这是预实比较表，表中有预算也有实际

阅读 55

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会计监督职能与其他监督职能有何区别和联系？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:55

#会计实务#

会计监督职能与其他监督职能有以下区别和联系：区别： 1. 职责对象不同：会计监督职能主要针对企业的财务会计活动，包括财务报表编制、会计准则遵守等；而其他监督职能可以涵盖更广泛的领域，如生产安全、环境保护等。 2. 专业性要求不同：会计监督职能需要具备会计专业知识和技能，对财务报表的编制和分析有较高要求；而其他监督职能可能需要具备不同的专业知识和技能，如法律、环保等。 3. 监督方式不同：会计监督职能主要通过审计、内部控制评估等方式进行；而其他监督职能可能采用巡查、检查、评估等不同的监督方式。联系： 1. 共同目标：会计监督职能和其他监督职能都是为了保护公共利益、维护社会秩序和公正交易等共同目标。 2. 信息共享：会计监督职能需要与其他监督职能进行信息共享，以便更全面地了解企业的财务状况和运营情况，从而更好地履行监督职责。 3. 相互补充：会计监督职能和其他监督职能相互补充，共同构建了一个完整的监督体系，确保企业的各项活动都得到有效的监督和控制。总之，会计监督职能与其他监督职能在职责对象、专业性要求和监督方式等方面存在区别，但也存在一些联系和互补关系。

阅读 818

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如何确定实际总成本中的可变成本和固定成本？
王一老师 | 提问时间：05/22 20:38

#会计实务#

确定实际总成本中的可变成本和固定成本的方法通常有以下几种： 1. 分析法：通过对成本的变动与产量或销售量之间的关系进行分析，确定可变成本和固定成本。可变成本与产量或销售量的变动呈正相关，而固定成本与产量或销售量的变动无关。 2. 直观法：根据经验和直观判断，将成本项划分为可变成本和固定成本。例如，直接人工、直接材料等与产量或销售量成正比的成本被视为可变成本，而租金、折旧等与产量或销售量无关的成本被视为固定成本。 3. 弹性法：通过对成本的弹性进行分析，确定可变成本和固定成本。弹性指的是成本对于产量或销售量变动的敏感程度。成本弹性大的成本被视为可变成本，而成本弹性小的成本被视为固定成本。 4. 直接分配法：将成本直接分配为可变成本和固定成本。例如，直接人工和直接材料可以直接归类为可变成本，而租金、折旧等可以直接归类为固定成本。需要注意的是，以上方法可以结合使用，以获得更准确的可变成本和固定成本的划分。此外，划分成本为可变成本和固定成本的目的是为了进行成本控制和决策分析，因此在实际应用中，需要根据具体情况和目的进行划分。

阅读 3173

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个税起征点调整对个人和企业有什么影响？
李老师 | 提问时间：05/22 19:14

#会计实务#

个税起征点调整对个人和企业都有一定的影响。对个人来说，个税起征点调整会减轻个人的税负，增加个人可支配收入。当个税起征点提高时，相应的个人收入超过新的起征点的部分将不再纳税或者纳税金额减少，这将增加个人的收入。这有助于提高个人的消费能力，激发消费需求，促进经济增长。对企业来说，个税起征点调整可能会对企业员工的薪酬结构产生影响。当个税起征点提高时，企业员工的个人所得税负担减轻，这可能会增加企业员工的实际收入。企业可以考虑调整员工的薪酬结构，通过提高基本工资、奖金、绩效工资等方式，以吸引和留住人才，提高员工的工作积极性和满意度。此外，个税起征点调整还可能对企业的人力成本产生一定的影响。如果企业员工的个人所得税负担减轻，企业可能需要承担更高的人力成本，包括工资和社会保险费用等。这可能会对企业的经营成本产生一定的压力。总的来说，个税起征点调整对个人和企业都有利，可以增加个人收入，促进消费需求，提高员工的实际收入，提高工作积极性和满意度。但同时也可能增加企业的人力成本，对经营产生一定的影响。

阅读 565

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支付生产成本的分录是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 18:45

#会计实务#

支付生产成本的分录是：借：生产成本（原材料、直接人工、制造费用等）贷：银行存款或现金这是因为支付生产成本是将资金从银行存款或现金转移到生产成本账户上，所以需要借记生产成本账户，同时贷记银行存款或现金账户。

阅读 600

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如何处理以前年度做错的费用？
李老师 | 提问时间：05/22 17:47

#会计实务#

处理以前年度做错的费用通常需要根据具体情况进行调整和纠正。以下是一些常见的处理方法： 1. 修正会计记录：首先，需要检查以前年度的会计记录，找出错误的费用项目。然后，对这些费用进行修正，将其从原来错误的账户中转移至正确的账户。 2. 调整会计报表：根据修正后的会计记录，需要调整以前年度的财务报表。例如，如果以前年度的损益表中错误地计入了额外的费用，需要对损益表进行修正，将这些费用从中扣除。 3. 编制调整分录：如果以前年度的错误费用对于当前年度的财务报表有影响，需要编制调整分录，将这些费用纳入到正确的会计期间中。这样可以确保当前年度的财务报表准确反映实际情况。 4. 报告注释：如果错误费用对于以前年度的财务报表已经产生了重大影响，需要在当前年度的财务报表中进行注释说明。这样可以向读者提供有关错误费用的信息，使其能够理解财务报表的真实情况。需要注意的是，处理以前年度做错的费用需要谨慎操作，确保准确性和合规性。如果不确定如何处理，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见。

阅读 673

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云会计如何提高会计信息的实时性和准确性？
周老师 | 提问时间：05/22 17:17

#会计实务#

云会计是一种基于云计算技术的会计服务模式，通过将会计信息存储在云服务器上，实现了会计数据的实时性和准确性的提高。以下是几种云会计如何实现这一目标的方式： 1. 实时数据更新：云会计可以实时获取和更新企业的会计数据，包括销售数据、采购数据、银行对账等。这样，会计人员可以随时了解企业的最新财务状况，及时做出决策。 2. 自动化数据处理：云会计可以自动化处理大量的会计数据，包括数据录入、分类、汇总等。通过使用智能化的算法和规则，云会计可以减少人工错误，并提高数据处理的准确性。 3. 即时报表生成：云会计可以根据实时数据生成即时报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这样，会计人员不需要等待月底或季度末才能获得财务报表，可以随时查看企业的财务状况。 4. 多人协作和共享：云会计可以实现多人协作和共享会计信息。不同的会计人员可以同时访问和编辑会计数据，提高工作效率和准确性。同时，企业的管理层和投资者也可以通过云会计平台随时查看和分析财务数据。 5. 数据备份和安全性：云会计可以将会计数据备份到云服务器上，避免了数据丢失的风险。同时，云会计平台也提供了严格的数据安全措施，保护会计信息不被未授权人员访问和篡改。综上所述，云会计通过实时数据更新、自动化数据处理、即时报表生成、多人协作和共享以及数据备份和安全性等方式，提高了会计信息的实时性和准确性。这使得会计人员能够更好地管理和分析企业的财务状况，为企业的决策提供准确的数据支持。

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查询银行承兑汇票时，可以通过哪些途径进行查询？
周老师 | 提问时间：05/22 17:10

#会计实务#

查询银行承兑汇票时，可以通过以下途径进行查询： 1. 网上银行：许多银行提供网上银行服务，您可以登录银行的网上银行系统，在查询功能中输入相关信息，如汇票号码、承兑银行等，即可查询到相关信息。 2. 银行柜台：您可以亲自前往承兑银行的柜台，向银行工作人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 3. 电话查询：您可以拨打承兑银行的客服电话，向客服人员提供汇票号码等相关信息，他们将帮助您查询到相关信息。 4. 邮件查询：您可以向承兑银行发送邮件，提供汇票号码等相关信息，要求帮助您查询到相关信息。请注意，查询银行承兑汇票时，需要提供正确的汇票号码等信息，以确保查询的准确性。同时，不同银行可能会有不同的查询方式和要求，建议您在查询前先了解相关银行的查询规定。

阅读 3250

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如何通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪？
欧阳老师 | 提问时间：05/22 15:38

#会计实务#

要通过发票验真伪查询官网来验证发票的真伪，可以按照以下步骤进行操作： 1. 首先，确定所在国家或地区的官方发票验真伪查询网站。不同国家或地区可能有不同的官方网站，可以通过搜索引擎或向相关税务机构查询来获取正确的网址。 2. 打开官方发票验真伪查询网站，并进入发票验证页面。 3. 在发票验证页面，输入要查询的发票信息，例如发票代码、发票号码、开票日期等。这些信息通常可以在发票上找到。 4. 点击“查询”按钮或类似的选项，系统将会对输入的发票信息进行验证。 5. 系统会返回验证结果，通常会显示发票的真伪信息。如果发票是真实有效的，系统会显示验证通过的信息；如果发票是伪造的或无效的，系统会显示验证失败的信息。需要注意的是，不同国家或地区的发票验证系统可能会有细微差异，具体操作步骤可能会有所不同。因此，在实际操作中，建议根据所在国家或地区的具体情况来进行查询。此外，为了确保查询结果的准确性，还可以参考相关税务机构的公告或通知，了解更多关于发票验证的详细信息和操作指南。

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知识点：税率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：05/22 14:29

#会计实务#

税率的计算公式是：税率 = 税额 / 应税所得额其中，税额是指根据适用税率计算出的税金金额；应税所得额是指纳税人的收入减去允许扣除的费用后的金额。

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