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老师您好,请问一下出租住房个税为什么要5000减掉5000*4%呀?
宋生老师
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提问时间:05/22 13:44
#税务师#
你好!在哪儿看到的呢
阅读 10647
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老师,利息收入在10500表第十八行填负数对吗,
东老师
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提问时间:05/23 09:40
#税务师#
你好,没错的,就是按照负数填写在这里面。
阅读 10645
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老师!您好!企业不享受加计扣除可以吗?
家权老师
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提问时间:05/22 17:27
#税务师#
可以放弃加计扣除
阅读 10644
收藏 26
请问老师,注册资金2600万,没有实缴,是认缴,百分之十的股份是多少?怎么算
郭老师
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提问时间:05/24 12:59
#税务师#
你好 2600×10%,按照这个来计算
阅读 10643
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一般诉讼时效是2年,但是延期支付租金的是三年?
微微老师
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提问时间:05/25 17:29
#税务师#
您好,是的,是这样理解的
阅读 10642
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我们公司收购了一家公司,对方需要给我们开具增值税发票吗
小菲老师
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提问时间:05/30 13:23
#税务师#
同学,你好 不需要的
阅读 10641
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在铁路企业中有提"三不让"的贯例,在福利费科目下,它也做为企业所得税汇算中的调增项吗?
唐引梅老师
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提问时间:05/22 01:14
#税务师#
同学你好,汇算清缴时是需要调增的
阅读 10640
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招商付的微信转发朋友圈的费用,我们收到发票可以做成本吗??
家权老师
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提问时间:05/31 09:21
#税务师#
跟公司经营相关的费用可以报销
阅读 10639
收藏 34
个人出租住房相关政策在哪找呢?
宋生老师
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提问时间:05/29 15:03
#税务师#
您好!这个你是问关于什么的政策? 个税?
阅读 10638
收藏 0
您好老师,我不明白这个题,为啥2022年末填写的是2023年末的
小林老师
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提问时间:05/24 12:42
#税务师#
你好,那就是这个题目有问题
阅读 10638
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请问老师圈5,持有至到期不属于金融商品转让,请问购买理财到期,收到的利息需要缴纳增值税吗?
廖君老师
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提问时间:05/30 17:06
#税务师#
您好,要看是不是保本的,不保本的不交,保本的有增值税 非保本理财收益在增值税上属于免税项目,
阅读 10636
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为什么收到的承兑汇票中的利息也要作为材料采购的成本?收到的利息不应该在账上作为财务费用的收入,然后付的时候直接付那个面值
钟刚红老师
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提问时间:04/15 18:01
#税务师#
学员,你好是指的开具的应付票据那部分的利息吗?这是题目中的问题吗?
阅读 10636
收藏 0
2024年的涉税法律考试还有监察法吗
高建老师
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提问时间:05/30 12:54
#税务师#
同学,你好。这个最好是再看一下最新的考试大纲。
阅读 10636
收藏 45
我想问下C选项的解析里面说的其他权益工具投资 不是用于金融资产? 和C选项里面说的非货币项目有什么关系?
廖君老师
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提问时间:05/27 02:37
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 10635
收藏 0
老师您好,对于这个因会计政策变更的累积影响数,这一块的计算我不太理解,麻烦您解答一下
张静老师
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提问时间:05/23 10:44
#税务师#
就是原来投资性房地产采用成本法计量的,每月跟固定资产一样进行折旧,现在要改用公允价值进行计量,所以要对之前的会计处理进行推翻,重新按公允价值做账
阅读 10634
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老师这个501题什么思路
月亮老师
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提问时间:06/03 15:31
#税务师#
你好,首先调整摊销金额8000/8/2-8000/10/2=100,加计扣除75%,调增纳税所得额175
阅读 10633
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合伙企业(普通和有限)向合伙企业以外的人转让都需要一致同意?有限和股份公司向后股东以外的人转让都是过半数?
廖君老师
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提问时间:05/28 21:22
#税务师#
您好,是的 1.除合伙协议另有约定外,普通合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,须经“其他合伙人一致”同意 2.《公司法》第71条第2款规定:“ 股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意”。 “其他股东过半数”是指其他股东人数过半数,并非指其他股东所持表决权过半数,也并非指其他股东所持股权过半数。“过半数”是指超过一半,
阅读 10633
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老师这个题的c答案怎么理解,
马瑞云老师
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提问时间:05/28 16:57
#税务师#
递延所得税源于会税的暂时性差异,影响所得税的暂时性差异,直接计入所有者权益的例如 其他权益工具投资的公允价值变动,它不影响利润,也就不会影响所得税,那就不会产生会税差异,也就不会产生递延所得税。
阅读 10632
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查封扣押可以委托,冻结不能委托是这样吗
刘艳红老师
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提问时间:05/29 21:27
#税务师#
您好, 是的,冻结是委托不了的
阅读 10629
收藏 0
我想问下 考试的时候综合题 要把计算过程写出来吗? 还是只写答案就行了?
东老师
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提问时间:05/28 18:44
#税务师#
您好,最好带着计算过程的
阅读 10628
收藏 0
这个b是不是有刊误?有善意第一人的说法吗?
波德老师
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提问时间:05/28 21:46
#税务师#
同学你好,没有这个说法
阅读 10627
收藏 15
老师,我们企业实收资本1800万,目前账面是亏死1000万,所有者权益也就不到800万,转让的话2800。那我们股东要交多少个税啊?
东老师
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提问时间:05/28 18:27
#税务师#
您好,意思是2800转让了,实际出资是1800对吗?
阅读 10626
收藏 45
A.商场销售相机及储存卡 相机和储存卡是同一个税率,为什么属于兼营呢?
小锁老师
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提问时间:05/28 17:26
#税务师#
您好,这个的话虽然是一个税率,但是他是两个业务活动
阅读 10626
收藏 0
公司分立时,通知债权人和公告是必经程序,合并时也是的吧?
小锁老师
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提问时间:05/29 22:11
#税务师#
您好,这个是必经的,对
阅读 10626
收藏 45
甲企业为增值税一般纳税人。20X9年,有以下几种进货方案可供选择,一、若甲企业从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1900万元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2600万元。若甲企业从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价款为1800万元,可取得税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2600万元。甲企业适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。甲企业适用的企业所得税税率为25%。 【要求】 1、若以实现税负最小化为纳税筹划目标(注意考虑城建税教育费附加、增值税和企业所得税),请对上述业务进行纳税筹划。(30分) 2、若以实现税后利润最大化为纳税筹划目标,请对上述业务进行纳税筹划。
小小霞老师
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提问时间:05/19 15:08
#税务师#
你好,1、以税负最小化为纳税筹划目标 首先,我们需要计算从一般纳税人和小规模纳税人处采购商品后的整体税负。 从一般纳税人处采购 增值税进项税额 = 1900万元 * 13% = 247万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 247万元 = 91万元 城建税及教育费附加 = 91万元 * (7% + 3%) = 9.1万元 利润 = 2600万元 - 1900万元 - 9.1万元 = 690.9万元 应纳企业所得税 = 690.9万元 * 25% = 172.725万元 总税负 = 91万元 + 9.1万元 + 172.725万元 = 272.825万元 从小规模纳税人处采购 增值税进项税额 = 1800万元 * 3% = 54万元 增值税销项税额 = 2600万元 * 13% = 338万元 应纳增值税额 = 338万元 - 54万元 = 284万元 城建税及教育费附加 = 284万元 * (7% + 3%) = 28.4万元 利润 = 2600万元 - 1800万元 - 28.4万元 = 771.6万元 应纳企业所得税 = 771.6万元 * 25% = 192.9万元 总税负 = 284万元 + 28.4万元 + 192.9万元 = 505.3万元 纳税筹划建议 从税负最小化的角度出发,甲企业应选择从一般纳税人处采购商品,因为总税负更低(272.825万元 vs 505.3万元)。 2、以税后利润最大化为纳税筹划目标 从一般纳税人处采购 税后利润已在上文计算为690.9万元 * (1 - 25%) = 518.175万元 从小规模纳税人处采购 税后利润 = 771.6万元 * (1 - 25%) = 578.7万元 纳税筹划建议 从税后利润最大化的角度出发,甲企业应选择从小规模纳税人处采购商品,因为税后利润更高(578.7万元 vs 518.175万元)。虽然小规模纳税人的采购价格较低,但由此产生的增值税和城建税及教育费附加的增加并未完全抵消利润的增加。
阅读 10625
收藏 45
老师 这边解析说换出资产的清理费用不计入换入资产的成本,然后需要计入那个科目呢? 然后换入资产的如果有清理费用的话,需要区分自己承担的还是对方自己承担的去确认要不要计入成本吗
廖君老师
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提问时间:05/24 22:36
#税务师#
您好,1.记入资产处置损益 2.换入发生的当然是自已承担的,要记入成本,对方不会为我们换入费用支付的,
阅读 10625
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老师这个所得税费用计算的我不大明白
小小柠檬老师
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提问时间:05/30 10:34
#税务师#
同学你好,你看是哪个数字的调整你这边不明白呢
阅读 10623
收藏 45
老师,不是说不征税发票开了之后,消费的时候就不能要求再开发票了吗?这里卖加油卡为什么加油后还可以开发票?
暖暖老师
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提问时间:05/28 20:50
#税务师#
你好那是预收款相当于,实际消费后再开具
阅读 10623
收藏 0
请问混泥土公司维修铲车费用计入什么科目?
文文老师
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提问时间:05/24 15:42
#税务师#
可计入主营业务成本或管理费用-维修费
阅读 10621
收藏 0
行政复议和诉讼是不是相反的日期规定,复议是5日内决定是否受理,诉讼是7日, 复议是受理后7日内将副本发送给被申请人,诉讼是5日内,这个诉讼包括行政和民诉和刑诉,是这样吗?
薇老师
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提问时间:05/28 21:30
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 10621
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