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承租方装修厂房，1年后不租了，那出租房的房产原值需要计算这部分装修费吗？
小锁老师 | 提问时间：11/30 15:07

#实务#

您好，这个的话是需要计算这部分装修费的，要

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#提问#请问老师洗浴中心平常都是微信支付宝，而且每天银行都有流水，这月底账太麻烦了，跟银行流水吧每天每天都得记，而且微信支付宝都晚一天到账，数数也碰不上，老师这不跟系统流水走，不记其他货币资金，也不从其他货币资金过度到银行存款，直接跟上银行流水记银行存款行吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：11/30 15:06

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 59

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老师，开的电子数电发票，某商品开的负数可以吗？
小菲老师 | 提问时间：11/30 15:06

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 52

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老师，你好，以前年度缴纳的增值税，忘记月底计提了，怎么调整
apple老师 | 提问时间：11/30 15:04

#实务#

同学你好，增值税不是说非得要计提的，就算计提了，也不影响其他科目，它是应交税费应交增值税这个 2 级科目之间的转换如果说，你看着别扭。现在补一笔也行的。不想影响损益那么，请问一下，当时没有计提。那么，缴纳增值税时，你做到了哪个科目借什么贷银行存款

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车间购买了测试盒，1600块，车间主管说是属于生产测试类的，但这个是入固定资产，请问一下：是属于生产设备吗？还是电子设备？折旧多少年？
小锁老师 | 提问时间：11/30 15:03

#实务#

您好，这个是生产设备，可以按照最低3年就行

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老师，我们租的宿舍，但开的是加工票，这样税务局查到了的结果是什么
若丽老师 | 提问时间：11/30 15:03

#实务#

您好，这个加工票是收到的还是开出去的，如果金额大税务局查到了就是会视为虚开发票，金额小走报销模式一般没事

阅读 62

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急问一个问题，按照实际的收支做的表叫什么，就比如采购1w的货，实际用了5000，但是本月采购费用算1w，这种叫什么？麻烦会的老师详细解答一下。
廖君老师 | 提问时间：11/30 15:02

#实务#

您好，1.按照实际的收支做的表叫收支记录表， 2.采购1w的货，实际用了5000，但是本月采购费用算1w，这是预实比较表，表中有预算也有实际

阅读 56

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急问一个问题，按照实际的收支做的表叫什么，就比如采购1w的货，实际用了5000，但是本月采购费用算1w，这种叫什么？
若丽老师 | 提问时间：11/30 14:57

#实务#

您好，您是想问预算表吗？预计采购1万的货，实际已采购5000？

阅读 58

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我们公司是小规模纳税人，2023年新政策前已经开了免税、3%普票后续该如何处理呢? 我这样回答：3%的按1%交税，开了免税不应该免税的，作废/红冲，如果无法收回，应按1%申报，老师答案是否可以补充更正
廖君老师 | 提问时间：11/30 14:57

#实务#

您好，分2情况免税发票：如果月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元），可以免征增值税。在新政策发布前已开具的免税发票，无需追回和作废、红冲处理，只需在申报时按1%的征收率进行申报即可。 3%征收率的普通发票：在新政策发布前已开具的3%征收率的普通发票，无需追回。纳税人可以享受减按1%征收率征收增值税的政策，多缴纳的税款可以在后续纳税期予以退还或抵减应缴税款12。此外，如果需要开具新的增值税普通发票，应按照1%的征收率开具

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纳税人适用1号公告规定的加计抵减政策，需要提交什么资料? 之前看了王超老师的答题，想换个老师答
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 14:56

#实务#

纳税人适用1号公告规定的加计抵减政策，不需要提交额外资料。根据相关政策规定，纳税人适用1号公告规定的加计抵减政策，只需在办理增值税纳税申报时，按照申报表中的对应栏次填报相关的免税销售额和即征即退实际退税额等信息即可。具体来说，纳税人需要：在增值税纳税申报表中，填写“本期发生额”、“期末余额”等栏次，以及“生产性服务业纳税人加计抵减额计算表（附表四）”或“生活性服务业纳税人加计抵减额计算表（附表五）”。对于符合条件的生产性服务业纳税人，可以按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；对于符合条件的生活性服务业纳税人，可以按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额

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9.31日，结转本月应付职工工资90000元，其中生产甲产品的工人工资22000元，乙产品的工人工资28000元，车间管理人员工资25000元，企业管理人员工资15000元。10.31日，按生产工人的工资比例，分配结转本月制造费用80000元。（列出计算过程并做出分录）
高高-老师 | 提问时间：11/30 14:55

#实务#

你好同学，马上为您解答

阅读 58

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老师。从银行存款转入其他货币资金，现金流量那里有影响吗？
钟存老师 | 提问时间：11/30 14:55

#实务#

这个属于现金流内部的结转，不需要挂现金流的

阅读 57

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老师您好，我们公司有一部分员工没有缴纳社保，公司给他们买了商业保险，保险公司给我们开了一张免税发票，一张专票，这个专票进项税额可以用抵扣吗，谢谢
小锁老师 | 提问时间：11/30 14:54

#实务#

您好，这个的话，是不能抵扣的

阅读 56

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公司提取的法定盈余公积和任意盈余公积，跟实收资本有区别吗？是不是都不能参加分红
小锁老师 | 提问时间：11/30 14:52

#实务#

您好，这个的话，是都不能参加的，这个对

阅读 57

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老师，对方外包，对方出主料，我方出辅料，有独立电表，无厂房使用费，每个月只付机器使用费，付满一定金额归我方，没有废料损失，对方领货后付加工费中包含了人工费用和辅料费用和赚的钱。老师这公司我从哪开始着手建账？
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 14:51

#实务#

你是承包方？要建账？

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简易计税收到收入开出专票3%，记账确认收入时还是按简易计税，还是?
小菲老师 | 提问时间：11/30 14:50

#实务#

同学，你好按简易计税，进项不能抵扣

阅读 55

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四流一致。那四流。老师。
小菲老师 | 提问时间：11/30 14:47

#实务#

同学，你好所谓“四流一致”，指收款的现金流（银行的收付款凭证）、票流（发票的开票人和受票人）和物流（或劳务流）、合同结算流的相互统一。

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你好，老师，以前年度的增值税漏计提了怎么办
小菲老师 | 提问时间：11/30 14:46

#实务#

同学，你好那你是多做收入了吗？

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老师您好，想请教个实操的问题：收到进项发票，做了入库分录了，但是税务系统勾选发票时发现对方给红冲了，重新开就跨月了，但不想删除分录重新做，可不可以做一个分录挂账，次月再调整，可以的话这个分录可以怎么做？
朴老师 | 提问时间：11/30 14:42

#实务#

你这个进项红冲的不能抵扣，库存商品可以按不含税做暂估的但是进项不能暂估

阅读 241

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八月份生成一般纳税人，十一月份这个月有个学员退款2000元，五月份公司还是小规模的时候成交的，退款的问题关于增值税怎么办？
小锁老师 | 提问时间：11/30 14:40

#实务#

您好，这个的话，是不是退款的是5月份当时开票的？

阅读 54

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老师您好，想请教个实操的问题：收到进项发票，做了入库分录了，但是税务系统勾选发票时发现对方给红冲了，重新开就跨月了，但不想删除分录重新做，可不可以做一个分录挂账，次月再调整，可以的话这个分录可以怎么做？例如进项税额是121， 11月借：应交税费-应交进项税 -121 贷：应交税费-进项转出贷方 121 然后次月再冲回去可以的嘛 12月借：应交税费-应交进项税 121 贷：应交税费-进项转出 -121
小锁老师 | 提问时间：11/30 14:38

#实务#

您好，这个是可以先这样做然后次月12月转出的，这个没错

阅读 236

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 603

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 543

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 672

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

阅读 572

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

阅读 643

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

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