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老师好，小规模经营范围含会议会展活动，举办慈善晚宴，其中餐费税前扣除比例是多少，或者说这场慈善晚宴的餐费税前扣除标准是什么
廖君老师 | 提问时间：11/27 23:10

#税务#

您好，这是招待费，扣除标准是企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。

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您好，老师，麻烦问下股东多投资了，公司也有了利润，现在想把多投资的按占股比例稀释，怎么计算个税
廖君老师 | 提问时间：11/27 23:02

#实务#

您好，稀释就是增资，把多投入部分变更营业执照，增加注册资本，这个操作股东并没有从公司拿走钱增加注册资本，不涉及缴纳个人所得税，不论是按注册资本对价还是市场价格对价。有真实案例呢案例:凯盈转让艾瑞咨询股份 *2016年3月，共青城凯盈投资管理合伙企业向上海艾瑞市场咨询股份有限公司增资700万取得41.18%的股权 *增加注册资本，不涉及缴纳个人所得税，不论是按注册资本对价还是市场价格对价。 *2016年7月，共青城凯盈向不同主体共转让19.83%艾瑞咨询的股权,合计作价1.95亿 *转让部分股权。按当地政策个人合伙人缴纳20%的个人所得税。

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怎么编写这题的会计分录？
Stella老师 | 提问时间：11/27 22:57

#实务#

你好，很高兴为您解答

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老师，运输公司驾驶员在外发生修理费如何设定财务制度，每笔都拿发票回来他们说好多店不给开，怎么样合理解决呢
廖君老师 | 提问时间：11/27 22:55

#税务#

您好，我们同行，好解决的，定点的修理店找几家（一定有发票），运输路上的小修取得收据，上面写好收款人的手机号，身份证号，适用下面可税前扣除，大于500在年度汇缴纳税调增。（国税总局公告2018年28号），第九条的规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

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A公司销售汽车，收款和签购车合同，日常由A公司向汽车制造商付车款，但销售的汽车的实际控制权在B公司。问AB两个公司需要办什么什么样的关联？给客户的购车发票由A公司开发票还是由B公司开发票？AB公司往来如何做账？A公司怎么确认收入？
廖君老师 | 提问时间：11/27 22:52

#实务#

您好，A是受托方，B是委托方，给客户的购车发票由A公司开发票，下面分录带了数字（1）委托方的账务处理发出代销商品时，不确认收入：借：发出商品（或委托代销商品）9000 贷：库存商品9000 收到代销清单时，确认收入：借：应收账款11300 贷：主营业务收入10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 同时结转成本：借：主营业务成本9000 贷：发出商品（或委托代销商品）9000 结算手续费发票时：借：销售费用500 应交税费——应交增值税（进项税额）30 贷：应收账款530 收到代销店货款时：借：银行存款10770 贷：应收账款10770 （2）受托方的账务处理在收到商品时：借：受托代销商品10000 贷：受托代销商品款10000 对外销售代销商品时：借：银行存款11300 贷：受托代销商品10000 应交税费——应交增值税（销项税额）1300 收到委托方开具的增值税专用发票时：借：受托代销商品款10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1300 贷：应付账款11300 结转应收代销手续费收入时：借：应付账款530 贷：其他业务收入500 应交税费——应交增值税（销项税额）30 结算剩余款项时：借：应付账款10770（11300—530）贷：银行存款10770

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老师您好，最近我们公司税务在稽查，科目其他应收款（公司往来）21年、22年、23年每年各一笔，税务要求我们补缴增值税并且确认收入，这个我应该怎么账务处理？同时，是不是要更正21-23年纳税申报和所得税汇算清缴？
廖君老师 | 提问时间：11/27 22:48

#税务#

您好，其他应收款现在账面还有余额么，是借方还是贷方余额呢

阅读 48

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月底怎么知道那些费用需要计提
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:46

#实务#

您好，这个的话，固定的就是，没票支出的那些费用，然后工资，税金，这种

阅读 28

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老师，我们开具了建筑工程发票，成本票可以收技术服务费类的发票吗？一般这种情况成本率多少之间是比较合理的
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:44

#实务#

您好，这个的话是可以收技术服务的，然后一般是40%左右

阅读 27

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老师好，我想问下材料成本差异期初在贷方，贷方余额，不是从借方超支，然后期末结转到贷方的吗？
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:44

#实务#

您好，这个是可以的，对

阅读 26

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请问刚注册的公司可以直接通过开13个点发票强制升为一般纳税人吗
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:42

#CPA#

您好，这个是可以的，不影响的

阅读 26

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请问个体工商户购买货物没有发票，在经营所得汇算清缴时也需要调整吗？
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:42

#实务#

您好，这个的话是需要调整的哈

阅读 27

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老师好我怎么知道对应出口退税的是哪笔业务的进项税额转出？
廖君老师 | 提问时间：11/27 22:41

#税务#

您好，当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率) 您看，这是根据收入的计算的，我们是哪笔收入计算的就是哪笔业务

阅读 31

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老师，你好，我们公司是厂方租赁公司，每个月会收到水电费发票，但是公司一直不想交增值税就控制在每个季度30万的免税额度在，老师，这个我们必须开水电费发票出去做收入，收到国家电网开进来的电费做成本吗
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:39

#税务师#

您好，对的，这个是必须开水电费发票出去做收入，收到国家电网开进来的电费做成本

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个人一年开具两次劳务报酬发票6万和3万，个税扣除是按照次数预扣预缴吗？交多少？年度汇算清缴会退多少？
波德老师 | 提问时间：11/27 22:39

#实务#

你好，是按照两次预扣预缴

阅读 37

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方案二和方案三同样是周期30天，补偿性为啥用年利率算实际利率，贴现法为啥用月利率算
李倩云老师 | 提问时间：11/27 22:39

#中级职称#

解答1 方案3计算年利息后边有✖️12 解答2 补偿性余额是不管你借多久本金都要扣除20%；而贴现本质是根据实际使用月份提前扣除贴现息，所以要用一个月利息成本1%计算

阅读 37

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这题怎么算啊
Stella老师 | 提问时间：11/27 22:37

#税务#

为了计算北京新华酒厂12月份应该缴纳的增值税应纳税额，我们需要依次计算以下几项： 1. 进项税额：包括当月发生的可抵扣进项税额。 2. 销项税额：包括当月发生的应税销售额对应的销项税额。 3. 进项税额转出额：包括不得抵扣的进项税额。 4. 本月增值税应纳税额：销项税额减去进项税额加上进项税额转出额，再减去上期留抵税额（如果有的话）。 1. 进项税额 • 外购薯类白酒的进项税额：3吨 × 1130元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 3600元 • 加工费的进项税额：6000元 × 13% = 780元 • 总计：3600元 + 780元 = 4380元 2. 销项税额 (1) 销售甲、乙、丙种粮食白酒 • 甲种：10吨 × 22600元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 26000元 • 乙种：5吨 × 11300元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 6500元 • 丙种：20吨 × 33900元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 78000元 (2) 销售散装粮食白酒 • 散装：3吨 × 4520元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 1560元 (3) 销售勾兑的散装白酒 • 勾兑散装：6吨 × 2260元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 1560元 (4) 销售套装礼品白酒 • 礼品白酒：10吨 × 33900元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 39000元 (5) 用于馈赠和职工福利的甲种粮食白酒 • 馈赠：3吨 × 22600元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 7800元 • 职工福利：7吨 × 22600元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 18200元 (6) 用于职工福利的玉米 • 玉米：1吨 × 11300元/吨 ÷ (1 + 13%) × 13% = 1300元销项税额总计 • 总计：26000 + 6500 + 78000 + 1560 + 1560 + 39000 + 7800 + 18200 + 1300 = 180920元 3. 进项税额转出额 • 用于职工福利的玉米进项税额转出：1300元 4. 本月增值税应纳税额 • 上期留抵税额：0元 • 本期进项税额：4380元 • 本期销项税额：180920元 • 本期进项税额转出：1300元 • 本月应纳税额 = 180920 - 4380 + 1300 - 0 = 177840元因此，北京新华酒厂12月份应该缴纳的增值税应纳税额为177840元。

阅读 247

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母公司子公司分公司之间是关联方吗？关联方具体定义？
钟存老师 | 提问时间：11/27 22:36

#实务#

母子公司是关联方，属于典型的关联方

阅读 229

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老师，2024年不应该享受的专项附加扣除，员工可以自己去税务大厅更正补税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 22:33

#实务#

您好，这个一般要办税人去处理的，公司还要更正报表

阅读 37

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老师您好，我们是一家采购公司，主要是给总部公司采购货品，想问下有什么方式来收取总公司采购费来做我们公司收入
朴老师 | 提问时间：11/27 22:32

#实务#

一、加成采购按比例加成定价采购公司可以在货品的采购成本基础上，按照一定的百分比加成来确定销售给总公司的价格。例如，采购成本为 100 元的货品，采购公司按 20% 的加成率计算，销售给总公司的价格则为 100×(1 + 20%) = 120 元。这多出的 20 元就可以作为公司的收入。加成率的确定可以参考市场同类采购服务的利润率、公司自身的运营成本（包括人力、仓储、运输等成本）以及预期的利润目标等因素。二、收取服务费用固定服务费用模式采购公司与总公司协商，根据采购项目的规模、复杂程度等因素，收取固定金额的采购服务费用。比如，针对一个大型的设备采购项目，不管设备的采购成本是多少，采购公司收取 10 万元的服务费用作为收入。这种方式的优点是收入相对稳定，便于公司进行财务预算和成本控制。但需要在签订服务协议时，明确服务的范围、质量标准等内容，避免后续因服务内容的争议而影响费用收取。按采购金额的一定比例收取服务费用以采购金额为基数，按照一定比例收取服务费用。例如，对于总公司的所有采购项目，采购公司收取采购金额 3% 的服务费用。如果总公司的采购金额为 1000 万元，采购公司则可收取 1000×3% = 30 万元的服务费用作为收入。这种方式能够使采购公司的收入与业务量直接挂钩，激励公司积极拓展采购业务，降低采购成本，提高采购效率。三、混合模式部分加成与部分服务费用结合采购公司可以采用一种混合的收费模式。例如，对于部分常规货品的采购，按照成本加成的方式销售给总公司；同时，对于一些特殊的、需要额外采购服务（如寻找稀缺资源、进行复杂的供应商谈判等）的货品采购，再单独收取一定的服务费用。假设采购公司为总公司采购一批办公用品，按 15% 的加成率计算销售价格；同时，为总公司采购一套定制化的高端设备，除了在采购成本基础上加成 10% 外，还收取 5 万元的定制采购服务费用。这种混合模式可以更灵活地适应不同类型的采购业务，使公司收入来源更加多样化。

阅读 26

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老师，想问一下，有些公司就一套帐，为什么还要找发票？那这样做出来的报表无法体现公司的经营成果？
刘艳红老师 | 提问时间：11/27 22:31

#实务#

您好，找发票是老板不想交税

阅读 26

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老师请问，公司支付农民土地租赁费及农民工工资通过合作社打款，但是合作社没有发票，是不是只能次年调增？
小锁老师 | 提问时间：11/27 22:28

#实务#

您好，这个的话是次年调增的，对

阅读 26

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大数据处理的第一步是什么？
李老师 | 提问时间：05/22 14:20

#会计实务#

大数据处理的第一步是数据收集和整理。在进行大数据处理之前，需要收集大量的数据并将其整理成可用的格式。这包括从各种来源收集数据，如企业内部系统、外部数据库、社交媒体等，然后对数据进行清洗、筛选和转换，以确保数据的准确性和一致性。只有在数据收集和整理完成后，才能进行后续的大数据分析和处理工作。

阅读 598

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交契税户口簿上的人名下有房子如何计算交契税？
周老师 | 提问时间：05/22 13:53

#会计实务#

交契税是根据房屋的交易价格来计算的，具体计算方法如下： 1. 首先，确定房屋的交易价格。交易价格通常是指房屋的实际购买价格，包括购房款、税费、佣金等。 2. 然后，根据交易价格计算交契税。交契税的计算公式通常为：交易价格 × 契税税率。契税税率根据当地的规定而定，一般在1%至3%之间。 3. 最后，将计算出的交契税金额记录在交契税户口簿上，同时将该金额缴纳给税务部门。需要注意的是，不同地区对交契税的计算方法和税率可能有所不同，建议在具体操作时参考当地的相关法规和规定。此外，如果房屋交易涉及其他因素（如赠与、继承等），可能会有特殊的计算规则，请根据具体情况进行处理。

阅读 541

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在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是如何变化的？
周老师 | 提问时间：05/22 13:41

#会计实务#

在7级超额累进个人所得税税率表中，税率随着收入的增加是逐渐增加的。具体来说，税率表中的税率是根据不同的收入水平划分为不同的级别，每个级别都有对应的税率。一般来说，税率表中的级别越高，对应的税率也越高。在7级超额累进个人所得税税率表中，通常第一级的税率是最低的，随着收入的增加，税率逐级递增，直到达到最高级别的税率。每个级别的收入范围都有一个下限和上限，超过上限的部分按照上一级的税率计算。具体的税率表可能会因国家和地区的不同而有所差异，因此在具体计算个人所得税时，需要参考当地的税法和税率表。

阅读 668

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年平均折旧法的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。
王一老师 | 提问时间：05/22 13:09

#会计实务#

是的，年平均折旧法是一种常见的资产折旧计算方法。它的计算公式为：（资产成本 - 预计残值）/ 使用寿命。其中，资产成本是指购买或建造资产时的实际成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。预计残值是指资产在使用寿命结束时的估计价值，即剩余价值。使用寿命是指资产预计可以使用的年限。通过将资产成本减去预计残值，得到资产的折旧基数。然后将折旧基数除以使用寿命，得到每年的折旧费用。这样，每年的折旧费用就是资产的年平均折旧费用。这种方法的优点是简单易懂，计算结果也比较准确。但是，它没有考虑到资产在不同年份的使用情况，可能导致折旧费用的分配不够精确。因此，在实际应用中，还需要考虑其他折旧方法的使用。

阅读 566

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门店年利润率的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：05/22 11:38

#会计实务#

门店年利润率的计算公式是：门店年利润率 = (门店年净利润 / 门店年营业收入) * 100% 其中，门店年净利润指的是门店在一年内的净利润，门店年营业收入指的是门店在一年内的总营业收入。计算出的门店年利润率以百分比形式表示。

阅读 635

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其他业务收入的税金和附加有什么影响？（13字）
李老师 | 提问时间：05/22 11:19

#会计实务#

增加成本，减少利润。

阅读 503

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利息六个月的计算方法是将本金乘以利率，再乘以时间（六个月即0.5年）。
周老师 | 提问时间：05/22 11:13

#会计实务#

是的，计算利息的方法是将本金乘以利率，再乘以时间。对于利息六个月的计算，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定本金数额。假设本金为1000元。 2. 然后，确定利率。假设利率为5%。 3. 接下来，确定时间。六个月即0.5年。 4. 最后，将本金乘以利率，再乘以时间。计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间。利息 = 1000 × 0.05 × 0.5 = 25元。所以，利息六个月的计算结果为25元。

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如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么我用1000钮币兑换人民币能得到多少？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:42

#会计实务#

如果人民币对钮币的汇率上涨了10%，那么意味着人民币的价值相对于钮币增加了10%。换句话说，现在人民币的购买力更强了。假设当前的汇率是1人民币兑换10钮币，那么上涨10%后的汇率是1人民币兑换11钮币。现在我们想用1000钮币兑换人民币，我们可以按照新的汇率计算： 1000钮币 ÷ 11钮币/人民币 = 约90.91人民币所以，用1000钮币兑换人民币，你能得到约90.91人民币。

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企业所得税是指企业根据其利润按照一定税率缴纳的税款，它是一种直接税还是间接税？
王一老师 | 提问时间：05/22 10:38

#会计实务#

企业所得税是一种直接税。直接税是指税务主体直接向纳税人征收的税款，纳税人是直接承担税务义务的主体。企业所得税是企业根据其利润额按照一定税率缴纳的税款，纳税人是企业本身，直接承担税务义务。与之相对的是间接税，间接税是指由纳税人向消费者转嫁的税款，纳税人并非直接承担税务义务。

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