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从受赠的人那里取得的动产是不是就不适用正常买受人了?虽然也买的是产品? 且受赠后是属于有权处分是吗
文文老师
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提问时间:10/27 17:30
#税务师#
从受赠的人那里取得的动产不适用正常买受人的规则,且受赠后属于有权处分。
阅读 166
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老师这个4题答案是错的吗 对的是多少呢
张老师
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提问时间:10/27 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第4问是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 122
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这题为什么这么计算40/(1-5%)/1.13是什么意思
赵老师
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提问时间:10/27 17:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除了实际消费的40万元要确认收入外,预计不被消费的5%也要按实际消费进度确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 122
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最后的-6是哪里来的呢?
文文老师
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提问时间:10/27 16:43
#税务师#
没有看到相关的截图或资料
阅读 167
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你好 老师 麻烦求这道题的分录
廖君老师
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提问时间:10/27 16:27
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 163
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用外购原煤生产洗煤卖,领用100元原煤,做出200元洗煤,本月出售150元洗煤。资源税这里,那150乘洗煤税率减去75元乘以原煤税率吗?还是按领用量?我记得消费税是按领用量算的
周老师
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提问时间:10/27 16:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是150*选煤税率-100*原煤税率/选煤税率来计算的。 祝您学习愉快!
阅读 137
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土地增值税审计需要注意什么?
小智老师
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提问时间:10/27 16:02
#税务师#
在进行土地增值税审计时,需要重点关注以下几个方面:一是土地交易的原始购买成本和相关费用;二是后续的增值部分,包括改良投入等;三是确保所有计算符合当前税法规定;四是审查相关交易的合同和发票,确保所有数据的真实性和合法性。这样可以帮助企业或个人确保税务合规,避免未来可能的税务风险。
阅读 169
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【14】如意公司2020年年初的所有者权益总额为1 500万元,不存在以前年度未弥补的亏损。 2020年度亏损180万元,2021年度亏损120万元,2022年度税前利润为0,2023年度实 现税前利润500万元,根据公司章程规定,法定盈余公积和任意盈余公积的提取比例均为10%,如意公司董事会提出2023年度分配利润60万元的议案,但尚未提交股东会审议,假设如意公司2020年至2023年不存在纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项,适用企业所得税税率为25%。则如意公司2023年年末所有者权益总额为( )万元 。 A.1 590 B.1 650 C.1 890 D.1 950 【答案】B老师这个不用考虑根据公司章程规定,法定盈余公积和任意盈余公积的提取比例均为10%?
廖君老师
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提问时间:10/27 15:26
#税务师#
您好,是的,具体的题,以出题老师的假设为准
阅读 165
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跨境电子商务,个人超5000单次且年度超26000是一般贸易。那没超的怎么称呼?叫普通物品进口?超5000没超26000且单件商品,又怎么称呼?税收没优惠不叫一般贸易是叫什么
赵老师
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提问时间:10/27 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没超过5000元单次限制和26000元年度限制的跨境电子商务零售进口商品,通常称为个人物品。如果超了5000元但没超26000元年度限制且是单件商品,仍然按照个人物品处理。税收没有优惠的情况不叫一般贸易,还是按照个人物品来称呼。 祝您学习愉快!
阅读 114
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税务机关冻结 税务机关冻结账户试用30+30还是6个月?
刘艳红老师
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提问时间:10/27 15:01
#税务师#
税务机关冻结银行账户的期限一般不超过30天,情况复杂的,经行政机关负责人批准可以延长,但延长的时间不得超过30天。 根据《中华人民共和国行政强制法》第三十二条的规定,自冻结存款、汇款之日起三十日内,行政机关应当作出处理决定或者作出解除冻结决定;情况复杂的,经行政机关负责人批准,可以延长,但是延长期限不得超过三十日。因此,在一般情况下,冻结期限最长为三十日,但情况复杂时,可以延长至六十日。 需要注意的是,如果税务机关需要在六个月期满后继续冻结存款,必须在期限届满前办理续行冻结手续。续行冻结的期限一般不得超过三个月。此外,如果纳税人在规定的期限内缴纳了应纳税款,税务机关应当立即解除税收保全措施
阅读 241
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想问一下,增值税加计抵减哪些发票可以呀
小智老师
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提问时间:10/27 14:59
#税务师#
增值税加计抵减主要适用于制造业等行业的企业。一般来说,可以使用的发票包括购买固定资产、研发设备等相关的增值税专用发票。确保发票内容符合政策规定,可以享受加计抵减优惠。
阅读 165
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请问在危害税收征管罪中,哪些犯罪会构成牵连犯。
卫老师
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提问时间:10/27 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以参考下面的一些总结: 购买伪造的增值税专用发票又出售的,以出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚; 非法购买增值税专用发票用于骗取抵扣税款或者骗取出口退税款,同时构成非法购买增值税专用发票罪与虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。 对非法购买增值税专用发票又虚开的,以虚开增值税专用发票定罪处罚; 对购买伪造的增值税专用发票又出售的,以非法出售伪造的增值税专用发票罪(不是“非法出售发票罪”)定罪处罚; 对购买伪造的增值税专用发票又虚开的,以非法购买伪造的增值税专用发票罪定罪处罚; 对非法购买增值税专用发票又出售的,以出售增值税专用发票定罪处罚。 祝您学习愉快!
阅读 124
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自产白酒换别人的设备,相互不补差价。设备市场价值2000元,白酒平时卖2100元,那算增值税用2100还是2000。
赵老师
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提问时间:10/27 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按2000作为计税依据的。 祝您学习愉快!
阅读 101
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老师,一般纳税人销售08年购入的未抵扣或进项的固定资产,题目中表明,该公司未放弃减税,不应该是用含税收入除以1.03再乘以0.02计算增值税吗?
堂堂老师
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提问时间:10/27 13:41
#税务师#
你好!对于一般纳税人销售未抵扣进项税的固定资产,增值税的计算确实是先将含税收入除以1.03得到不含税价,然后再乘以适用的税率(如0.02),来计算应纳税额。这样的计算方式是正确的,符合增值税的相关规定。
阅读 188
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老师,你把增值税加计抵减政策和留抵退税政策给我发下呗,考税务师的,
廖君老师
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提问时间:10/27 13:38
#税务师#
您好,增值税留抵税额的退税方法有两种,分为: 增量留抵退税(退60%、退100%)、存量留抵退税。 (1)增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 (2)存量留抵退税,以2019年3月31日期末为标准,纳税人获得一次性存量留抵退税前,当期期末留抵税额大于或等于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为2019年3月31日期末留抵税额;当期期末留抵税额小于2019年3月31日期末留抵税额的,存量留抵税额为当期期末留抵税额。即2019年3月31日与当期期末留抵税额孰低确定。 2024年增值税加计抵减政策 1、《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定,先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额; 2、《财政部 税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》规定,集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业则可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额; 3、《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》规定,生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人,则可按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。 政策自2023年1月1日至2027年12月31日期间有效。
阅读 241
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农产品核定抵扣问题,我收购10吨玉米,拿去委托加工白酒,收回8斤白酒,本月卖出5斤,那进项按8斤还是5斤乘以单耗?
张老师
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提问时间:10/27 13:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果10吨玉米全部用于生产8斤白酒,那么,无论您这个月卖出了多少斤白酒,进项税额的抵扣都应该基于这8斤白酒所对应的玉米消耗量。因为所有的玉米都已经被“使用”并转化为了白酒,只是部分白酒尚未销售。 祝您学习愉快!
阅读 133
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请问创业投资企业应纳税所得额可以按照投资额的70%抵减应纳税所得额,这里是指这个企业的所有利润吗,那为什么天使投资个人的应纳税所得额抵减70%只能是与创业投资有关的可以抵减,无关的不能抵减
廖君老师
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提问时间:10/27 13:09
#税务师#
您好,也可以是”转让其他初创科技型企业股权“ 天使投资个人采取股权投资方式直接投资于初创科技型企业满2年(24个月,下同)的,可以按照投资额的70%抵扣转让该初创科技型企业股权取得的应纳税所得额;当期不足抵扣的,可以在以后取得转让该初创科技型企业股权的应纳税所得额时结转抵扣。 天使投资个人投资多个初创科技型企业的,对其中办理注销清算的初创科技型企业,天使投资个人对其投资额的70%尚未抵扣完的,可自注销清算之日起36个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额。
阅读 186
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其他债权投资处置的时候,以前期间公允价值变动不是要转入留存收益吗?为什么答案是算最后一年的?
廖君老师
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提问时间:10/27 11:57
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 191
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食堂领用农产品已知成本,进项不能抵扣吗,怎么算啊
堂堂老师
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提问时间:10/27 11:47
#税务师#
食堂领用的农产品如果是用于非销售的自用部分,通常其进项税额是不能抵扣的。成本计算时,可以将购买农产品的成本直接计入相关成本或费用中。如果需要具体计算方法,可以根据实际情况来确定分摊的成本。
阅读 200
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 109
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担保物权这里,是不是只有质权需要经过质权人同意才能转让? 这里的质权包括哪些?动产的和权利的都是吗?
堂堂老师
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提问时间:10/27 11:19
#税务师#
是的,质权的转让通常需要质权人的同意。质权主要包括动产质权和权利质权。动产质权是指对动产的占有和使用权,而权利质权则涉及到将某些权利如债权、存款证书等作为担保。
阅读 181
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161题E选项应该是错的吧?不是说销售折扣在要张发票上列明应该是可以抵扣折扣额啊,怎么又对了呢,
小菲老师
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提问时间:10/27 11:17
#税务师#
同学,你好 根据《国家税务总局关于折扣额抵减增值税应税销售额问题通知》(国税函〔2010〕56号)规定:“《国家税务总局关于印发〈增值税若干具体问题规定〉的通知》(国税发〔1993〕154号)第二条第(二)项规定:‘纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税’。
阅读 199
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老师。这个为什么不属于效力待定
小菲老师
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提问时间:10/27 11:09
#税务师#
同学,你好 乙的父亲次日同意,所以合同是成立的,有效的,在乙的父亲同意之前,是效力待定的
阅读 174
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民间借贷的范围?包括向银行的借贷吗?
堂堂老师
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提问时间:10/27 11:08
#税务师#
民间借贷特指个人之间或个人与非金融机构之间的借贷行为,不包括向银行等正规金融机构的借贷。向银行借款属于正规金融借贷。
阅读 194
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老师好!存货的计划成本法下:正常损耗的数量不管是实际成本,还是计划成本,都是要扣除的么?
周老师
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提问时间:10/27 11:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。在存货的计划成本法下,正常损耗的数量在计算实际成本和计划成本时都会被扣除。 祝您学习愉快!
阅读 143
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个人消费和集体福利有什么区别,感觉都差不多啊?
刘艳红老师
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提问时间:10/27 10:48
#税务师#
个人消费和集体福利是两个不同的概念,它们在定义、目标以及范围等方面存在区别。以下是详细的对比分析: 定义 个人消费:个人消费是指个体为了满足自身的物质和文化需要而购买商品和服务的行为。 集体福利:集体福利是指社会或组织为提高整体成员的福祉所提供的各种权益和措施。 目标 个人消费:目标是满足个体的需求和欲望,提升个人的生活质量。 集体福利:目标是保障和维护集体成员的整体福祉,促进社会的公平和共同利益。 范围 个人消费:涵盖衣、食、住、行、用等各个方面的消费,包括家庭消费和个人独身消费。 集体福利:涉及住房福利、交通福利、饮食福利、教育培训福利、医疗保健福利、有薪节假及文化旅游福利等。 决策机制 个人消费:由个体自主决策,根据个人的需求和偏好自由选择消费方式。 集体福利:通常通过民主程序或集体讨论达成,依靠组织或政府的管理和决策。 稳定性 个人消费:受个体经济状况和市场变化的影响,具有较大的波动性。 集体福利:相对稳定,但依赖于制度和政策的持续性和有效性。 影响因素 个人消费:主要受到个人能力、教育背景和经济环境等因素的影响。 集体福利:受到组织形式、政策法规和社会发展等多种因素的综合影响
阅读 197
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纳税人销售活动板房等自产货物同时提供服务的应分别核算,那如果是外购的呢,
廖君老师
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提问时间:10/27 10:34
#税务师#
您好,则按混合销售的规定执行,一般纳税人按13%的税率计算增值税销项税额
阅读 184
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请问非货币性资产投资转让收入,扣除资产的原值还是净值,什么时候是扣除净值的
小智老师
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提问时间:10/27 10:19
#税务师#
非货币性资产转让的收入计算中,通常是扣除资产的原值和相关税费后的余额。如果涉及折旧或摊销,那么计算时会扣除资产的净值,即原值减去累计折旧或摊销。扣除净值通常适用于固定资产或无形资产的转让。
阅读 209
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养子女的意思是不是就说明是已经成立收养关系了?而继子女需要说明是有抚养关系的?还是需要去公证后才叫养子女? 对女方来说,继子女是指二婚后男方带过来的孩子吗?不需要公证
廖君老师
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提问时间:10/27 10:13
#税务师#
您好,继子女不用公证的 继子女:继子女的形成是基于父母的再婚,是一种姻亲关系。 养子女:养子女的形成是通过收养关系,是一种法律认可的亲子关系。 继子女:继子女继承继父母财产的前提是继父母对其已经形成了抚养教育关系。继子女继承继父母的遗产并不影响他们继承亲生父母的遗产,具有双重继承权。 养子女:养子女与养父母之间的关系完全适用亲生父母和子女之间的权利和义务关系。养子女不能再次继承亲生父母的遗产,除非亲生父母赠予财产。
阅读 192
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受托销售商品取得手续费收入是按什么税目交税呢
小锁老师
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提问时间:10/27 09:56
#税务师#
您好,这个的话,你说的是印花税税目吗还是啥
阅读 175
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