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你好 老师 请问(4)为什么不属于销售收入
小锁老师
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提问时间:10/27 09:48
#税务师#
您好,这个的话,是算了啊 你看销售是500 10%的折让,最后答案中 500*(1-10%)
阅读 170
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57题答案A解释的也太勉强了吧?
卫老师
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提问时间:10/27 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A属于“可以”不予处罚的情形,而非“不予处罚”。题干是“不予处罚”,这里是应当。您再理解下~ 祝您学习愉快!
阅读 106
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父母把房子过户给自己的子女,需要交个税,增值税和契税,印花税吗?
堂堂老师
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提问时间:10/27 08:48
#税务师#
父母将房子过户给子女,通常视为赠与。在中国,房产赠与通常需要缴纳契税。至于增值税和印花税,如果房产不涉及买卖,通常不需要缴纳增值税和印花税。不过,具体税务情况可能因地区而异,建议咨询当地的税务局获取最准确的信息。
阅读 180
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造成纳税人与负税人不一致的主要原因是税负转嫁。这是什么意思啊?
小智老师
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提问时间:10/27 08:03
#税务师#
税负转嫁是指一个经济主体(纳税人)将其应缴的税收成本部分或全部转移给另一个经济主体(负税人)。例如,生产商可能将增值税的成本通过提高商品价格转嫁给消费者。这就造成了纳税人(生产商)和负税人(消费者)的不一致。
阅读 176
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这道题计算增值税要不要扣除各种税费2万元呢?
廖君老师
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提问时间:10/27 07:23
#税务师#
您好,不要扣,税费是不能扣除的哦,
阅读 181
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1.土地增值税,房子坐落两个地区的,预交也是分开预交吗?2.分期开发的项目,合期清算方式应该保持一致。有哪几种清算方式?
赵老师
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提问时间:10/27 00:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,如果房子坐落于不同的地区,土地增值税需要分别预缴。 2.分期开发的项目在合期清算时,主要采用两种方式:一是按每期分别清算;二是整个项目作为一个整体进行清算。 祝您学习愉快!
阅读 135
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2023年递延所得税资产期初余额为20万元(因计提产品质量保证费用导致)、递延所得税负债期初余额为0,本年度销售产品计提产品质量保证费用200万元,实际发生产品保修费240万元。 递延所得税资产余额是多少? 余额是20-10=10,余额还是-10?
卫老师
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提问时间:10/27 00:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 余额是10。 祝您学习愉快!
阅读 141
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老师,你好!税务服务实务这门课中,在计算财产租赁所得个税确定是减除20%还是减除800时,是将收入减去相关的费用(税费、修缮费等)后与4000比较,还是直接将收入与4000比较呢?
赵老师
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提问时间:10/26 23:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是在扣除各项费用之后的所得与4000进行比较。如果扣除后的金额低于4000,则减除800;若高于4000,则按20%的比例扣除。 祝您学习愉快!
阅读 114
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为什么销售折扣方式销售货物,不得从计税销售额中扣减折扣额啊?
薛薛老师
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提问时间:10/26 23:54
#税务师#
勤奋努力的学员您好! 如果销售额和折扣额没有在同一张发票的“金额”栏分别注明,而是仅在“备注”栏注明,那么折扣额不得从销售额中减除
阅读 211
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健康咨询属于现代服务的哪个
郭锋老师
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提问时间:10/26 22:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 健康咨询属于咨询服务。 祝您学习愉快!
阅读 111
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为什么用于购建不动产的扣税凭证和用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证不计入当期申报抵扣进项税额?
范老师
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提问时间:10/26 22:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.购建不动产扣税凭证:不计入是因为其属于特定用途的进项税额,需按固定资产核算或作为不动产在建工程处理,通常涉及长期投资,其进项税额的抵扣有特殊规定,可能需要在后续期间分摊抵扣。 2.旅客运输服务扣税凭证:不计入通常是因为相关政策规定,只有与本单位签订劳动合同或劳务派遣合同的员工发生的国内旅客运输服务进项税额才能抵扣。此外,还需满足发票信息一致、实际发生并取得合法有效扣税凭证等条件。因此,其处理也不同于一般进项税额,需单独核算和申报。 祝您学习愉快!
阅读 134
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为什么按适用税率计算的纳税检查应补缴税额要算入应抵扣税额,按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额不减?
卫老师
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提问时间:10/26 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额需要算入应抵扣税额,是因为这部分税额是纳税人实际应缴纳的税额的一部分,需要在计算应纳税额时进行抵扣。而按简易计税方法计算的纳税检查应补缴税额不需要减去,是因为简易计税方法不允许抵扣进项税额,这部分税额直接计入应纳税额中。 祝您学习愉快!
阅读 176
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非货币性资产交换和债务重组 计算损益的时候 增值税会影响损益吗
小锁老师
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提问时间:10/26 21:52
#税务师#
您好,这个的话,要看是否是简易计税,如果简易计税的话会影响,您那边有具体题目吗
阅读 212
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老师:计算境内境外综合所得应缴纳的个人所得税时,扣除项都有哪些?
小锁老师
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提问时间:10/26 21:13
#税务师#
您好,这个是有个人承担社保,然后公积金,专项附加扣除,固定生计费,这些的
阅读 203
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老师 税务师考试即征即退都有哪些
刘艳红老师
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提问时间:10/26 21:07
#税务师#
税务师考试中涉及的即征即退政策主要包括以下几类: 软件产品:增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。同时,增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售,其销售的软件产品也可享受该政策。 管道运输服务:一般纳税人提供管道运输服务(如运输天然气),对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 资源综合利用产品和劳务:增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务,可享受增值税即征即退政策,退税比例有30%、50%、70%、90%和100%等档次。 安置残疾人:安置残疾人的单位和个体工商户,按照纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税。具体限额按月最低工资标准的4倍确定。 黄金期货交易:上海期货交易所会员和客户通过上海期货交易所销售标准黄金,发生实物交割但未出库的,免征增值税;发生实物交割并已出库的,由税务机关按照实际交割价格代开增值税专用发票,并实行增值税即征即退的政策,同时免征城市维护建设税和教育费附加。 铂金交易:对进口铂金免征进口环节增值税;对中博世金科贸有限责任公司通过上海黄金交易所销售的进口铂金,以上海黄金交易所开具的《上海黄金交易所发票》(结算联)为依据,实行增值税即征即退政策。 新型墙体材料:对纳税人销售自产的列入《享受增值税即征即退政策的新型墙体材料目录》的新型墙体材料,实行增值税即征即退50%的政策。 风力发电:自2015年7月1日起,对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策。 动漫产业:自2018年1月1日至2023年12月31日,对动漫企业增值税一般纳税人销售其自主开发生产的动漫软件,按照13%的税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。 飞机修理修配劳务:自2000年1月1日起对飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。 有形动产融资租赁和融资性售后回租:经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人,提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
阅读 191
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前面(560-434)÷1.05,为什么后面434直接+ 16,而不是434÷1.05
Fenny老师
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提问时间:10/26 20:16
#税务师#
同学你好 取得土地使用权支付的地价款一般是不含增值税的,是从国家取得的土地使用权,国家不会缴纳增值税,土地价款就不含增值税。
阅读 200
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事项5,我的理解是转回递延所得税资产150万元,同时又确认90的递延所得税资产,合并当月递延所得税资产的发生额是-60万元,但是为什么第三小问的答案是选发生额为-150万元呢?导致我做第四小问也错
周老师
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提问时间:10/26 19:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5年内可弥补的亏损由600万元,递延所得税资产转回150万元。并没有您说的确认90。 祝您学习愉快!
阅读 89
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税务优惠政策有什么嘛?
刘艳红老师
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提问时间:10/26 19:43
#税务师#
税务优惠政策涵盖多个方面,以下是一些主要的税务优惠政策: 增值税方面: 小规模纳税人优惠:对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入,减按 1%征收率征收增值税;适用 3%预征率的预缴增值税项目,减按 1%预征率预缴增值税。 特定行业优惠:如金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免征增值税;金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。 企业所得税方面: 小型微利企业优惠:对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。 研发费用加计扣除:企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,在计算应纳税所得额时可以加计扣除。 个人所得税方面: 专项附加扣除标准提高:提高了 3 岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人三项专项附加扣除标准。比如 3 岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准由现行每孩每月 1000 元提高到 2000 元。 全年一次性奖金单独计税政策延续:居民个人取得全年一次性奖金,可以选择不并入当年综合所得单独计算纳税,也可选择并入当年综合所得计算纳税。 其他税收优惠: 资源税、城市维护建设税、房产税等减免:对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等。 创业就业税费减免:包括重点群体创业就业税费减免政策以及退役士兵创业就业税费减免政策等,为各类纳税人提供全方位支持。
阅读 207
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金融商品转让里的负差,没有特殊说明,含税吗
卫老师
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提问时间:10/26 19:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 售价和买价的差额,是按含税价理解的,在计算转让金融商品应交增值税时,要先进行价税分离处理。 祝您学习愉快!
阅读 113
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转让房地产有关的税金不算进去吗?
廖君老师
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提问时间:10/26 19:05
#税务师#
您好,要计算的呀,发票价+按年加计 5 %+购房契税+转让税费 能把这个解析不扣税费截图一下么
阅读 209
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合同解除原则上有溯及力,继续性合同无溯及力,什么是继续性合同?这句话怎么理解?
堂堂老师
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提问时间:10/26 18:26
#税务师#
继续性合同是指合同的履行不是一次性完成的,而是需要在一段时间内持续履行的合同,例如租赁合同、劳动合同等。这句话的意思是,通常合同解除后对双方的权利义务有回溯效力,但继续性合同解除后,只影响未来的权利义务,对已经履行的部分不产生影响。
阅读 216
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这道题是不是有点问题?选项D也是错误的吧,盈余公积不是按净利润算吗,那就应该增加30×75%×10%=2.25的盈余公积吧
赵老师
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提问时间:10/26 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题没有给出所得税率等条件,所以不考虑所得税因素。 甲公司差错更正分录是:借:银行存款等 300 贷:固定资产 300借:累计折旧 (300/10×1.5)45 贷:以前年度损益调整——管理费用 (300/10)30 管理费用 15借:以前年度损益调整 30 贷:盈余公积 3 利润分配——未分配利润 27 从最后一笔分录贷记盈余公积3可以看出D选项是对的。 祝您学习愉快!
阅读 104
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不超过500玩的资产可以一次性折旧,为什么问的折旧最高还是要按照年限来呢
刘艳红老师
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提问时间:10/26 17:27
#税务师#
您好, 税法上可以一次性折旧,会计上正常折旧
阅读 192
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车辆购置税的税率是多少呀
小锁老师
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提问时间:10/26 17:19
#税务师#
您好,这个的话,是属于10%的这个税率
阅读 209
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原自有房产用于对外投资,如果6月1日对外投资的话,从价征收部分是包含6月份还是不包含6月份
文文老师
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提问时间:10/26 17:10
#税务师#
从价征收部分是 不包含6月份
阅读 189
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你好,从事再生资源回收的一般纳税人销售其收购的再生资源,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值,但经过回收、加工处理能够重新获得使用价值的各种废弃物。这些再生资源包括但不限于废旧金属、废纸、废塑料、废轮胎等。 举个例子,假设有一个废旧汽车废品回收公司(一般纳税人),他们从个人、企业和军队等地方回收废旧汽车。这些废旧汽车就是他们收购的再生资源。然后,他们对这些废旧汽车进行拆解、分类、清洗等简单加工处理,将其转化为可再利用的零部件或材料。最后,他们将这些处理过的再生资源销售给下游的正规国企或其他需要这些资源的客户。 在这个过程中,废旧汽车废品回收公司需要按照国家的税收政策和规定进行纳税。这个例子里没拿到进项发票的享受简易计税,如果有些拿到进账发票的,可以即征即退吗?为啥?
张老师
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提问时间:10/26 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源,可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 但是不能说,同时享受这两个政策。 享受即征即退需要满足7个条件之一是纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。 销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 祝您学习愉快!
阅读 254
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动漫设计一般纳税人是6%,小规模是3%吗?
文文老师
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提问时间:10/26 16:49
#税务师#
是,动漫设计一般纳税人是6%,小规模是3%
阅读 195
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在校大学生的实习试用期多久啊,有半年吗?
bamboo老师
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提问时间:10/26 16:43
#税务师#
您好 在校大学生的实习 不存在试用期的 是劳务合同 不是劳动合同 毕业后才工作 签订劳动合同 存在试用期
阅读 194
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老师你好,小规模纳税人取得的应税销售收入不应该减按1%的征收率征收吗?那为什么那个12.36万还是除以的3%的增收率?
高辉老师
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提问时间:10/26 16:43
#税务师#
你好,使用过的固定资产这里是用的老政策,可以按照目前的减按1%
阅读 195
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第三小问,计算投资回收期需要考虑垫支的营运资金吗?垫支的营运资金最后会收回来的啊,考虑干嘛呀?
廖君老师
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提问时间:10/26 16:38
#税务师#
您好,要考虑的。计算投资回收期时需要考虑垫支的营运资金。垫支的营运资金是零时点现金支出的一部分,要包含在原始投资额中。投资回收期的计算与投资项目各年净现金流量和累计净现金量有关,而投资项目期初垫付的流动资金是现金流出,且是计算净现金流量的组成部分
阅读 198
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