财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

日照市房屋契税在国家2024年出台了新政策后，2024年3月出台的50%的消费券政策还继续执行吗？
廖君老师 | 提问时间：11/30 22:33

#实务#

您好，执行的，202412.31结束在政策期内(2024年3月23日-2024年12月31日)购买新建商品住房（仅限现房）的，且面积在90-144平方米的缴纳契税并办理不动产权证的人员，可在“新建商品住房（现房）住房补贴政策”、“及时办理不动产权证发放消费券申领”中二选一；缴纳契税并办理商品住房、拆迁分户房不动产证的自然人（多产权人的，为第一顺位自然人）的申请人员，只能选择按实际承担税额50%的比例发放不动产权证消费券政策”。

阅读 36

收藏 0
房地产开发公司开了不征税的首付款发票，申报的时候都要申报哪些税种？如果跨越不申报，会有什么样的风险？
廖君老师 | 提问时间：11/30 22:33

#实务#

您好，只要申报增值税，附加税，跨越不申报这是延期申报，需要交滞纳金的

阅读 37

收藏 0
老师，我们一般纳税人，做的土石方工程，大概开2000万的发票。行业水平线，基本增值税的缴纳多少。
刘艳红老师 | 提问时间：11/30 22:33

#实务#

作为一般纳税人，如果开具2000万元的土石方工程发票，增值税的缴纳比例通常为9%。根据我国税收政策，一般纳税人适用的增值税税率通常为9%。这一税率适用于包括土石方工程在内的多种建筑服务。具体到您的情况，如果您的公司是一般纳税人，并且所进行的土石方工程施工项目属于实行一般计税的新项目，那么您需要按照9%的税率来缴纳增值税。这意味着，对于2000万元的发票金额，您需要缴纳的增值税额为2000万元×9%=180万元。

阅读 42

收藏 0
你好老师请问母公司销售一套设备，安装调试维护修理是由子公司完成，母公司开发票是13%的税率，子公司开票按13%还是6%开票
郭老师 | 提问时间：11/30 22:16

#实务#

安装9%，调试6%，维护6%，修理13%

阅读 41

收藏 0
为进行长期投资而发生的借款费用，不应计入长期投资成本，而应作为财务费用处理，这是对的吗
小王老师 | 提问时间：11/30 22:14

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是对的祝您学习愉快！

阅读 32

收藏 0
我上月开了销项发票然后我有进项勾选也交税这个月上个月那张发票要红冲掉我要怎么处理
廖君老师 | 提问时间：11/30 22:14

#实务#

您好，分录是原来分录的负分录，申报也是增值税收入负，会退税

阅读 39

收藏 0
老师，领导买的民间工艺品和瓷器怎么做账，入什么科目
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 22:12

#实务#

是不是办公室用？管理费用—办公费

阅读 41

收藏 0
采用权益法时，投资前被投资单位实现的净利润应包括在投资成本中，不单独核算对吗
张老师 | 提问时间：11/30 22:11

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，理解正确祝您学习愉快！

阅读 45

收藏 0
老师您好，您好！请问当月缴纳当月社保，必须要计提吗用应付职工薪酬社保费这个科目吗？如果不计提，会不会对报表有什么影响
MI 娟娟老师 | 提问时间：11/30 22:10

#实务#

规范操作是要计提的，不然年底汇算清缴，应付职工薪酬数据就不准确！

阅读 43

收藏 0
老师，林业有一个建设文冠果基地项目，需要达到200垧，树苗30万元，预算322万，建成检验合格国家补助30万元。怎么建专项账及建立个相关科目，老师给出相关分录，谢谢老师！
羊小羊老师 | 提问时间：11/30 22:08

#实务#

同学你好，设 “专项应付款” 与 “在建工程 - 文冠果基地项目” 科目。 1.树苗入库：借：原材料 - 树苗 30 万，贷：相关科目 30 万。 2.建设支出：借：在建工程 292 万，贷：相关科目 292 万。 3.树苗种植：借：在建工程 30 万，贷：原材料 30 万。 4.完工：借：固定资产 322 万，贷：在建工程 322 万。 5.收补助：借：银行存款 30 万，贷：专项应付款 30 万。 6.冲减成本：借：专项应付款 30 万，贷：固定资产 30 万；或计营业外收入：借：专项应付款 30 万，贷：营业外收入 30 万。

阅读 36

收藏 0
记账凭证中本年利润是借方但是写在贷方是什么意思，要用红笔写吗
朴老师 | 提问时间：11/30 22:06

#实务#

同学你好贷方负数就是借方是亏损了

阅读 36

收藏 0
老师，我们收到供应商转入我们账户的质量不好罚款，我应该做到哪个科目呢
小锁老师 | 提问时间：11/30 22:01

#实务#

您好，这个的话，借银行存款贷营业外收入

阅读 39

收藏 0
老师，我做行政单位的会计，出纳给我的发票只有8千元，但她付了l万元出去，这个账务怎么处理
廖君老师 | 提问时间：11/30 21:58

#实务#

您好，这个单位欠着我们2000 借：管理费用等 8000 其他应收款 2000 贷：银行 10000

阅读 36

收藏 0
老师我们公司今年利润1200万可以把一级代理商改成二级代理商，成立三个公司让这三个公司变成一级代理商这样把利润分摊了可以吗？供应商把票开给分成开给3三家，然后在从这3三加价买走可以吗？
小锁老师 | 提问时间：11/30 21:58

#税务#

您好，这个的话是可以的，这样分摊就行

阅读 40

收藏 0
合同负债可以怎么简单理解
高高-老师 | 提问时间：11/30 21:57

#实务#

你好同学，合同负债，就是企业已经收到或者应该收到客户支付的钱，但是还没有给客户交付商品或者提供服务，因此这些钱在账上就被记作合同负债。换句话说，就是企业“收了钱，还没办事”，这些钱就暂时算作欠客户的，需要在未来通过提供商品或服务来“还清”。与预收账款区别：合同负债更侧重履约义务，新收入准则下使用；预收账款基于收款事实，非新准则下使用1

阅读 66

收藏 0
为什么中途建账时，损益类科目要填入累计数
郭老师 | 提问时间：11/30 21:56

#实务#

不填写累计数据利润表的本年累计不包含之前的

阅读 38

收藏 0
收入确认的时间以合同履行完为准还是开票时间为准呢？
小锁老师 | 提问时间：11/30 21:52

#实务#

您好，这个的话是开票为准的

阅读 618

收藏 3
老师你好，关于嵌入式软件进项即征即退，产品的认证费检测费是全额计入软件进项还是分摊，还有产品的设计费打样费开模费的进项是计入硬件部分吗
小锁老师 | 提问时间：11/30 21:51

#税务#

您好，这个的话认证费检测费是全额计入软件进项然后产品的设计费打样费开模费的进项是计入硬件部分

阅读 321

收藏 1
是的，就是怕税务哪边会查帐，有什么好方法，老师指导一下
廖君老师 | 提问时间：11/30 21:46

#实务#

您好，我们按真实的业务做账就不怕的

阅读 42

收藏 0
什么是受限资金，受限资金包括什么
小锁老师 | 提问时间：11/30 21:46

#实务#

您好。受限资金包括：存放在央行的法定存款准备金，定期存款，银行承兑汇票的保证金，保函保证金及信用保证金。受限资金是指企业或个人的资金中，由于法律规定、合同约定或其他原因，不能随意使用的部分

阅读 224

收藏 0
老师，自然人A的个体户转企业，个体户帐面净资产100万，转的企业由A与B公司共同持股，问：新公司注册资金只有100万，A只需投资20万，但个体户净资产有100万，老师多的80万怎么处理，B公司也是自己的公司。
cindy赵老师 | 提问时间：11/30 21:45

#实务#

...

阅读 58

收藏 0
存十万定期三年，利息3.85%，请计算每年的利息收入是多少？
王一老师 | 提问时间：05/19 11:31

#会计实务#

存十万定期三年，利率为3.85%。根据利率计算公式，利息收入 = 存款金额 × 利率。第一年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第二年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元第三年的利息收入 = 10万 × 3.85% = 3850元所以每年的利息收入都是3850元。

阅读 2816

收藏 12
海鳗云旅游大数据中，如何准确计算旅游行业的收入和支出？
周老师 | 提问时间：05/19 11:16

#会计实务#

准确计算旅游行业的收入和支出是会计实务中的重要任务之一。以下是一些建议和步骤，以帮助你准确计算旅游行业的收入和支出。 1. 收入计算： - 确定收入来源：旅游行业的收入来源包括旅游产品销售、酒店住宿、餐饮服务、旅游门票等。确定所有收入来源，并将其分类。 - 记录销售额：记录每个销售交易的金额，并确保所有销售额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整收入金额。 - 考虑其他收入：除了主要的销售收入，还可能存在其他收入来源，如广告费用、赞助费用等。确保将这些收入也计入总收入中。 2. 支出计算： - 确定支出项目：旅游行业的支出项目包括采购成本、人工成本、租金、营销费用、维护费用等。确定所有支出项目，并将其分类。 - 记录支出金额：记录每个支出交易的金额，并确保所有支出金额都被正确计入。 - 考虑退款和折扣：如果存在退款和折扣，需要将其考虑在内，并相应地调整支出金额。 - 考虑其他支出：除了主要的支出项目，还可能存在其他支出，如税费、保险费等。确保将这些支出也计入总支出中。 3. 制定准确的报表： - 利润表：根据收入和支出计算出净收入，并制定利润表。利润表显示了旅游行业的收入、支出和净利润等关键信息。 - 现金流量表：根据收入和支出计算出现金流量，并制定现金流量表。现金流量表显示了旅游行业的现金流入和流出情况。 - 资产负债表：根据收入和支出计算出资产和负债，并制定资产负债表。资产负债表显示了旅游行业的资产、负债和所有者权益等情况。 4. 审查和核实数据： - 审查所有数据：在制定报表之前，务必审查和核实所有数据的准确性和完整性。 - 调整错误和遗漏：如果发现错误或遗漏，需要及时进行调整，以确保报表的准确性。总之，准确计算旅游行业的收入和支出需要细心的记录和核实，同时需要制定准确的报表来反映旅游行业的财务状况。

阅读 571

收藏 2
劳务公司简易计税是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 10:58

#会计实务#

劳务公司简易计税是指劳务公司按照一定的比例直接从劳务收入中扣除一定的费用作为税金，而不需要进行复杂的会计核算和报税程序。劳务公司简易计税的税率一般较低，适用于劳务公司的经营收入相对较低、成本相对较高的情况。这种简易计税方法简化了劳务公司的税务申报流程，减轻了劳务公司的税务负担。

阅读 572

收藏 2
江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有哪些影响？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 08:24

#会计实务#

江苏省个人所得税征收标准的调整对纳税人有以下几个方面的影响： 1.税率变化：个人所得税征收标准的调整可能导致税率的变化。如果调整后的征收标准提高，纳税人的税率可能会降低，从而减轻个人所得税的负担；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的税率可能会提高，增加个人所得税的负担。 2.纳税额变化：个人所得税征收标准的调整还会直接影响纳税人的纳税额。如果调整后的征收标准提高，纳税人的免征额或减免额可能会增加，从而减少纳税人需要缴纳的个人所得税额；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的免征额或减免额可能会减少，增加纳税人需要缴纳的个人所得税额。 3.可支配收入变化：个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的可支配收入。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入可能会增加，从而增加消费和储蓄的能力；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入可能会减少，降低消费和储蓄的能力。 4.社会经济影响：个人所得税征收标准的调整还会对社会经济产生影响。如果调整后的征收标准提高，纳税人的可支配收入增加，有助于刺激消费和经济增长；反之，如果调整后的征收标准降低，纳税人的可支配收入减少，可能会对消费和经济增长产生一定的压力。总的来说，个人所得税征收标准的调整会直接影响纳税人的税负和可支配收入，进而对个人和社会经济产生影响。纳税人需要根据调整后的征收标准合理规划自己的财务和税务情况，以便更好地应对税务变化。

阅读 511

收藏 2
执惠旅游大数据中，如何准确计算和分析旅游收入和支出？
秦老师 | 提问时间：05/14 21:38

#会计实务#

在执惠旅游大数据中，准确计算和分析旅游收入和支出需要以下步骤： 1. 收集数据：收集与旅游收入和支出相关的数据，包括销售收入、门票收入、住宿收入、餐饮收入等。同时也需要收集相关的支出数据，包括旅游成本、运营费用、人工费用等。 2. 数据分类和整理：将收集到的数据进行分类和整理，按照不同的收入和支出项目进行归类，建立一个清晰的数据框架。 3. 数据录入和核对：将整理好的数据录入到会计软件或Excel表格中，确保数据的准确性和完整性。在录入过程中，需要进行数据核对，确保录入的数据与原始数据一致。 4. 计算收入和支出总额：根据数据框架和录入的数据，计算旅游收入和支出的总额。可以使用公式或会计软件进行计算。 5. 分析收入和支出变化：根据计算得到的收入和支出总额，进行分析。可以比较不同时间段的收入和支出情况，分析收入和支出的变化趋势。 6. 制作财务报表：根据分析结果，制作财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。财务报表能够直观地展示旅游收入和支出的情况，帮助管理者做出决策。 7. 进行预测和预算：基于历史数据和分析结果，进行旅游收入和支出的预测和预算。预测和预算能够帮助管理者制定合理的经营计划和目标。总之，准确计算和分析旅游收入和支出需要严谨的数据处理和分析过程，同时也需要遵循会计原则和规范。

阅读 871

收藏 4
审计女需要具备哪些特质和技能？
欧阳老师 | 提问时间：05/14 20:21

#会计实务#

审计女需要具备以下特质和技能： 1. 专业知识：具备扎实的会计和审计知识，熟悉相关法规和准则，了解财务报表和财务分析方法。 2. 分析能力：能够分析和解读财务数据，发现潜在的风险和问题，并提出相应的解决方案。 3. 沟通能力：能够与客户和团队成员进行有效的沟通，理解和满足客户需求，协调团队工作。 4. 判断力：具备独立的判断力和决策能力，能够在面对复杂情况时做出准确的判断和决策。 5. 项目管理能力：能够合理安排和管理审计项目，制定详细的工作计划和时间表，并监督项目进展。 6. 团队合作能力：能够与团队成员密切合作，共同完成工作任务，互相支持和协作。 7. 机智和应变能力：能够在工作中迅速应对突发情况和问题，灵活调整工作计划和策略。 8. 高度的责任心：对工作负责，严格遵守职业道德和审计准则，保持独立和客观的态度。 9. 持续学习和自我提升：保持对新技术和法规的学习和了解，不断提升自己的专业水平和能力。总之，审计女需要具备扎实的专业知识、分析能力、沟通能力、判断力、项目管理能力、团队合作能力、机智和应变能力、责任心以及持续学习和自我提升的意识。

阅读 836

收藏 4
SWOT分析在会计决策中的应用是什么？（15字以内）
周老师 | 提问时间：05/14 18:57

#会计实务#

评估会计决策的优势、劣势、机会和威胁。

阅读 582

收藏 0
商业汇票款的收入应该计入哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：05/14 16:59

#会计实务#

商业汇票款的收入应该计入会计科目中的“应收票据”科目。在资产类科目中，应收票据是指企业所持有的他人签发的商业汇票，属于应收账款的一种形式。商业汇票款是指企业通过持有商业汇票而获得的收入，因此应该计入应收票据科目中。

阅读 514

收藏 2
固定资产核定标准与会计准则有什么关系？
周老师 | 提问时间：05/14 16:04

#会计实务#

固定资产核定标准与会计准则之间存在密切的关系。会计准则是规范会计核算的原则和方法的准则，而固定资产核定标准是在会计准则的基础上，针对固定资产核定和计量的具体要求进行规定。具体来说，固定资产核定标准是根据会计准则中有关固定资产的规定，结合企业的实际情况，制定的具体操作指南。它规定了固定资产的核定方法、计量原则、折旧方法、资产减值准备的计提等具体细节。固定资产核定标准的制定必须遵循会计准则的基本原则，如实质重于形式、持续性假设、货币计量等。同时，固定资产核定标准也要与会计准则保持一致，确保固定资产的核定和计量符合会计准则的要求，保证会计信息的准确性和可比性。总之，固定资产核定标准是在会计准则的指导下制定的具体操作规定，是会计准则在固定资产核定和计量方面的具体应用。

阅读 522

收藏 2

没有找到问题？直接来提问