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你好老师,我们现在公司申请增加发票额度五万元,税务机关说去年申报收入每个季度一万多太少了,让我们补报收入,这个收入可以补报吗?那我生意不好,业务量没有那么多,不可以吗?
宋生老师
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提问时间:11/20 16:42
#税务师#
你好,你不补的话你就不能申请增量了
阅读 156
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老师 个人通过诉讼取得的借款利息在缴纳个人所得税时,诉讼费用能否作为成本在缴纳个税时扣除
家权老师
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提问时间:11/20 16:25
#税务师#
那个没有规定,建议不要扣除
阅读 300
收藏 1
个人投资者刘某开办甲、乙两个独资企业,均账册健全,投资者费用扣除选择在乙企业的生产经营所得中扣除。甲企业取得的应纳税所得额为2万元。乙企业有关生产经营情况如下: 当年取得产品销售收入160万元,其他业务收入40万元;应扣除的产品销售成本80万元,发生的产品销售费用30万元(其中当年发生的广告费用6万元);本年5月1日向其他企业借款10万元用于流动资金周转,年利率9%,当年支付的费用0.6万元全部计入财务费用,同期银行贷款的年利率为6%;缴纳增值税50万元,城市维护建设税和教育费附加5万元;管理费用60万元(其中实际发生的业务招待费20万元);
暖暖老师
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提问时间:11/20 16:16
#税务师#
你好,题目要求做什么具体的?
阅读 158
收藏 0
房开企业买地交的印花税计入拿地的成本?
家权老师
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提问时间:11/20 16:08
#税务师#
税收法规:企业所得税法规定,资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本。印花税作为与开发活动直接相关的支出,可以视为资本性支出,计入开发成本 会计准则:新准则应用指南规定,印花税应计入“税金及附加-印花税”科目
阅读 153
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对方税收居民个人:这个是什么意思呢
刘艳红老师
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提问时间:11/20 16:01
#税务师#
“对方税收居民个人”是指某个人在某个国家或地区没有住所,但在另一个国家或地区被视为税收居民。
阅读 150
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老师,这个E为什么不是按照买卖合同交纳印花税呢?
郭老师
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提问时间:11/20 15:15
#税务师#
买卖合同是动产,这个房屋是不动产,
阅读 159
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合作社产生盈余 对社员进行分配是不缴纳个税的 但是如果是农业公司对股东分红 是需要缴纳个税的 我总结的对吗?
朴老师
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提问时间:11/20 14:33
#税务师#
你的总结是正确的。合作社按规定对社员分配盈余一般免征个人所得税,而农业公司对股东分红需要缴纳个人所得税。
阅读 162
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您好,智慧住建上报月产值,错过了15号,怎么补报一下?
宋生老师
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提问时间:11/20 14:29
#税务师#
你好,这个你要去找你们那边住建局,要他们重新给你开通才行。
阅读 152
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老师 怎样注销公司 增加营业范围?
文文老师
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提问时间:11/20 14:18
#税务师#
注销公司,还是增加营业范围?
阅读 284
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老师你好请问差额征税的申报表怎么填写
朴老师
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提问时间:11/20 12:29
#税务师#
本期取得的含税收入为100万元。公司扣除的项目包括如下内容: 1.税金及附加:2万元 2. 不计成本的支出:4万元 3. 税前扣除成本:10万元 根据实际情况,在差额征税申报表中填写如下: 填写”申报表附列资料(三)”的第1列为100万元; 填写第3栏的第3、4、5列,其中第3列填写税金及附加2万元,第4列填写不计成本的支出4万元,第5列填写税前扣除成本10万元; 根据差额征税计算公式,计算出应纳税额:应纳税额=本期可扣除项目金额-本期取得的含税收入*适用税率,即应纳税额=10万元-100万元*3%=7万元。 经过以上步骤,本期差额征税申报表填写完成。
阅读 152
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房开企业计算土增时,可以扣除印花税的政策是哪个?
宋生老师
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提问时间:11/20 11:36
#税务师#
关于房地产开发企业在计算土地增值税时是否可以扣除印花税的政策,主要依据的是《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号) 。根据该通知第九条的规定,细则中规定允许扣除的印花税,是指在转让房地产时缴纳的印花税。对于房地产开发企业,其缴纳的印花税列入管理费用,已相应予以扣除。因此,房地产开发企业在土地增值税清算时,通常不得再次将已计入管理费用的印花税作为土增清算扣除项目,以避免重复扣除
阅读 168
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进口自用应征消费税的车辆小汽车,车辆购置税的计税依据不是组成计税价格吗?组成计税价格=关税+增值税+消费税,本题B选项真的对吗
Fenny老师
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提问时间:11/20 10:51
#税务师#
同学稍等,老师看一下
阅读 176
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你好 老师 请问用三方协议调账,有税务风险吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/20 10:39
#税务师#
您好,是调的银行账吗?
阅读 280
收藏 0
房开企业开票收入多入成本,汇算的时候,要把多配比的成本调减不?
文文老师
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提问时间:11/20 10:35
#税务师#
要把多配比的成本调减
阅读 155
收藏 0
您好,银行收取的利息给企业开发票,是普票还是可以开专票?还有企业收到银行存款利息,企业需要给银行开具发票吗?
家权老师
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提问时间:11/20 09:51
#税务师#
那个贷款利息开普票就行。存款利息不需要开票
阅读 169
收藏 1
收到的电子专票不打出来,保存电子格式可以吗?
郭老师
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提问时间:11/20 07:39
#税务师#
可以的,可以这么做的。
阅读 169
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第二题,这个单位变动成本是怎么计算出来的?能不给列出来 计算步骤?
朴老师
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提问时间:11/20 00:31
#税务师#
同学你好 100-(66+100)/4 这个算是不会吗?
阅读 182
收藏 1
纯自然人转让一些钢结构配件,属于经营所得还是转让财产所得交个税
朴老师
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提问时间:11/19 16:42
#税务师#
自然人转让钢结构配件一般属于财产转让所得缴纳个人所得税。 经营所得判定依据 经营所得是指个体工商户从事生产、经营活动取得的所得,个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得,还有个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得等。如果自然人只是偶尔转让钢结构配件,没有持续性的经营行为,比如没有固定的经营场所、没有进行工商登记、未进行持续的销售活动来获取经营利润等,就不符合经营所得的范畴。 财产转让所得判定依据 财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。钢结构配件属于一种财产,自然人转让这些配件符合财产转让所得的定义。在计算财产转让所得个人所得税时,是以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额,税率为 20%。
阅读 176
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不能税前列支是什么意思
家权老师
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提问时间:11/19 15:19
#税务师#
就是已经做的成本费用要调增交税
阅读 192
收藏 1
合作社:老师:成员收到的:盈余返还 分配剩余盈余 都需要缴纳个税吗?是怎么缴纳 按照“分红”20%缴纳吗?
文文老师
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提问时间:11/19 15:12
#税务师#
是的,按照“分红”20%缴纳
阅读 191
收藏 1
请问老师,单位聘请项目审计人员发生的差旅费放到什么科目?进项税是否可以抵扣呢?
宋生老师
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提问时间:11/19 13:35
#税务师#
你好,这个你要做的话只能计入业务招待费,不能够抵扣
阅读 185
收藏 1
客户周某于2014年7月1号持银行信用卡刷卡消费4500元,7月7号刷卡消费1000元。7月27号还款300元(账单日为每月的9号,还款日为27日,手续费率1%,日息0.5‰,滞纳金比例由中国人民银行统一规定,为最低还款额未还部分的5%) 1、请问7月份账单的最低还款额为多少元? 2、请问7月份账单的滞纳金为多少元?
周老师
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提问时间:11/19 12:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,税务师辅导不涉及此类金融方面问题的计算,建议您到相关金融答疑界面提问。 祝您学习愉快!
阅读 25
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请问扣掉客户损坏的纸箱、纸箱含运费怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:11/19 12:05
#税务师#
您好, 借记“银行存款”科目,贷记“其他业务收入”或类似的收入科目
阅读 194
收藏 0
请问,老师11月在税务坐登记的公司只有法人一个人,这个法人不发工资可以一直0申报嘛,还是只有在成立初可以0申报。
家权老师
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提问时间:11/19 11:47
#税务师#
既然要开公司尽快经营哈,不然就注销了
阅读 185
收藏 1
我们是烟酒商贸公司,领导个人消费的话怎么做账,属于视同销售吗
范老师
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提问时间:11/19 11:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,外购的用于个人消费,不可以抵扣进项税额。将用于个人消费部分的购进进项做转出处理。 祝您学习愉快!
阅读 37
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您好,业务招待费怎么计算?
家权老师
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提问时间:11/19 09:27
#税务师#
没明白你说的什么情况,为啥要算?
阅读 189
收藏 1
老师,临时司机的保险费能抵扣进项吗
范老师
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提问时间:11/19 07:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣进项,并在税前扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 24
收藏 0
老师您好,8月应收账款10153美元,人民币69992.75,期末调汇收益1970.7,9月没有收汇,那需要调汇吗? 要调汇的话金额是以 699992.75+19070.7 的基础上调汇,还是在69992.75上调汇呢?
郭老师
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提问时间:11/18 20:07
#税务师#
9月底需要调汇 在699992.75+1970.7 的基础上调汇
阅读 202
收藏 0
老师 我们是一般纳税人,有个客户货款对私转我们领导账户了,他让我们开票,给他开吗, 正常应该对公转我们对公户才可以开吧, 需要退回去对公支付我们才能开票?
朴老师
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提问时间:11/18 19:46
#税务师#
不应该直接给客户开票。从合规角度,最好让客户把货款退回,再通过对公账户支付后再开票,因为: 税务合规 税务要求 “三流一致”,对私转账会造成资金流与发票流不一致,可能被认定虚开发票,带来税务处罚等风险,且客户进项抵扣也可能有问题。 财务管理 对私收款会使公司财务账目混乱,无法准确反映经营和现金流情况,还可能导致公司内部控制失效,存在财务漏洞和违规操作风险。
阅读 219
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房产税,今年买了一个房子100万,装修花了20万,也计入固定资产中了,房产税的计税依据是多少,还有减除吗
周老师
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提问时间:11/18 18:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据是120万,用120万乘以(1-扣除比例) 祝您学习愉快!
阅读 79
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