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委托加工收回的商品出售计算时用不用组成计税价格
易 老师
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提问时间:04/26 21:37
#税务师#
同学您好,没有售价的情况下才用组价计算,有售价的就用以前的历史售价
阅读 20562
收藏 49
法院判决后个人资不抵债,企业因此不能收回个人的欠款,如何账务处理?
邹老师
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提问时间:04/30 16:02
#税务师#
你好,法院判决后个人资不抵债,企业因此不能收回个人的欠款 借:营业外支出,贷:其他应收款
阅读 20549
收藏 59
老师,图片为什么21年计提费用,没有发票,2022年冲减。按照图片的两种方式进行企业所得税汇算清缴,总体缴纳的税额来看,第一种处理方式对企业来说是少缴纳了企业所得税呢?
薛薛老师
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提问时间:04/30 15:43
#税务师#
尊敬的学员您好!汇算清缴当年计提没有实际发生的成本需要做纳税调增,提高了当年的利润,这部分需要纳税。在第二年的时候做了冲减,账务上,跨年取得发票后,先冲销原暂估分录;再按照发票上注明的金额和税额入账;注意涉及的损益类,需要通过“以前年度损益调整”科目代替。这样不影响22年的
阅读 20527
收藏 44
第三题有点混 委托加工的要用组成计税价格吧,可以写一下过程吗
一休哥哥老师
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提问时间:04/26 21:39
#税务师#
是要用组价的 委托加工应税消费品,受托方应代收代缴的消费税 =(材料成本 +加工费)÷( 1-消费税税率)×消费税税率
阅读 20515
收藏 54
湖北税务师2023报名条件
不懂老师
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提问时间:04/29 20:21
#税务师#
中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)(含在校应届毕业生);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2. 取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。
阅读 20499
收藏 35
中级和税务师怎么搭配考试
向阳老师
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提问时间:04/28 10:55
#税务师#
您好,同学,可以这样搭配 中级会计实务、中级财务管理与税务师财务与会计
阅读 20495
收藏 71
老师,专账支票需要背书吗?是开支票的单位到银行背书,还是如何背书
艳子老师
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提问时间:04/28 16:11
#税务师#
您好,可以背书的,这个银行委托收款各个银行都有章,可以去银行盖,然后就是在这个空白格里盖财务章和人名章。再填写一张进账单,出票人只写对方公司名称即可,收款人要把自已公司的名称账号开户行都写清楚,金额大小写填写完整就可以了。 比如,我公司收到一张转帐支票,(先声明转帐支票只在同城使用)背书转让给其他公司,那么在转帐支票的背面,有个背书人签章里面,盖上我公司的财务印鉴章,在上面有个被背书人写上:我要转给下家的公司名称。被背书实际就是指受让人。背书人就是指转让人。
阅读 20494
收藏 48
工商年报怎么申报呢?怎么申报
艳子老师
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提问时间:04/30 16:10
#税务师#
您好,按财务报表来填资料就可以了,不会的可以问我
阅读 20481
收藏 76
您好您好,请问聘请退休人员在公司工作,她的退休金是2500,我们给开4800,她需要交个税吗
一鸣老师
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提问时间:04/30 14:30
#税务师#
申报个税时只申报4800的工资收入就是了
阅读 20477
收藏 49
车辆船舶的车船税率是多少
小天老师
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提问时间:04/30 22:58
#税务师#
晚上好啊,分3大类 车船税采用定额税率,即对征税的车船规定单位固定税额。 一、乘用车(9人(含)以下的核定载客人数): 1、排气量在1.0升(含)以下的,车船税是180元; 2、排气量在1.0升—1.6升(含)之间的,车船税是360元; 3、排气量在1.6升—2.0升(含)之间的,车船税是420元; 4、排气量在2.0升—2.5升(含)之间的,车船税是720元; 5、排气量在2.5升—3.0升(含)之间的,车船税是1800元; 6、排气量在3.0升—4.0升(含)之间的,车船税是3000元; 7、排气量在4.0升以上的,车船税是4500元。 二、摩托车: 摩托车的车船税是是36元/辆。 三、商用车: 1、20人及以上核定载客的车辆,车船税是600元; 2、10-19人之间核定载客的车辆,车船税是480元; 3、货车的车船税是96元。
阅读 20476
收藏 0
老师,问下报工商年报的时候,小微企业减免税需要填写吗?
艳子老师
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提问时间:04/29 15:38
#税务师#
您好, 这个不需要填写,写你交的就可以了
阅读 20456
收藏 70
老师,这道题应收股利400万收到了不影响投资收益吗?
王雁鸣老师
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提问时间:04/29 21:03
#税务师#
同学你好,因为这个应收股利包含在3440万元里了,不影响投资收益的。
阅读 20442
收藏 84
老师:为何这个第四题 ,乙公司 的红股,是按1元来交个税?不是按差价来交?
小林老师
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提问时间:04/28 16:47
#税务师#
您好,正在给您回复,
阅读 20407
收藏 11
老师,我们公司想要10万购买一个新加坡公司的专利技术使用权,我们得交多少税,税率怎么算?
小林老师
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提问时间:04/28 17:20
#税务师#
您好,您需要支付企业所得税,是否缴纳增值税需要看具体情况
阅读 20406
收藏 49
应税消费品和非应税消费品是什么
文文老师
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提问时间:04/25 15:28
#税务师#
应税消费品是指需要缴纳消费税的商品,主要包括烟酒、化妆品以及实木地板等。
阅读 20404
收藏 0
请问老师,2019年计提230万的特许费权费用,但是实际收到发票80万,企业所得税汇算清缴调增150万。但是2023年4月29日收到了19年调增的150万的发票。请问2022年汇算清缴可以调减这150万吗?
金金老师
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提问时间:04/29 14:53
#税务师#
您好,这个是可以的,可以
阅读 20401
收藏 66
请问,这两道题,委托加工烟丝,都是继续加工成卷烟,上面那道题计算消费税要扣减代收代缴,下面这道题为啥不用扣代收代缴阿?(麻烦老师用通俗易懂的白话来解析下谢谢)
唐维文
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提问时间:04/28 11:08
#税务师#
你好,只有委托加工涉及代收代缴,否则不涉及呢
阅读 20383
收藏 44
老师,这道题我有点想不明白,不知道从哪入手
小天老师
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提问时间:04/28 15:36
#税务师#
您好啊,现在100元折现到9年前和100元折现到10年前,是不是折到10年前的钱少一点,那10年前乘(1+I)就跟折现到9年前一样了,这样理解行么
阅读 20380
收藏 0
小税种,纳税时间、计税依据、税率等等汇总表?
红豆老师
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提问时间:04/29 21:09
#税务师#
同学,你好,请稍等一下
阅读 20365
收藏 86
文员职务也是开票人 货物流,采购库存,销售合同都是法人老板管的 发票5联的 开票人把第4联票存30年,其它联次放公司, 请问开票人把第4联票和每次法人老板授权自己留存起来可以吗?主要收后不在公司上班了,票到时候出问题找不到根据
小宝老师
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提问时间:04/28 16:26
#税务师#
可以的,完全可以了。保护好自己。
阅读 20363
收藏 19
税款征收的重点有哪些
向阳老师
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提问时间:04/29 21:59
#税务师#
您指的是企业所得税吗?
阅读 20359
收藏 0
请问老师,2022年企业所得税汇算清缴,A105080这张表,因为2022年处置了一大批固定资产。所以我是按照没有处置前填写的此表。但是这样填写固定资产净值与资产负债表不一致了。
小施老师
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提问时间:04/30 16:08
#税务师#
你好,学员,那你要查一下为什么会有这差异,调整过来
阅读 20350
收藏 69
老师,你好!我们有一个自然人股东,认缴70万,实缴14万,现在自然人股东想全额转让给其他股东,这个股权受让方应该支付14万给出让方,还是70万?
郭老师
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提问时间:04/25 19:28
#税务师#
你好,14万转让就可以的。
阅读 20345
收藏 55
不是公司的股东和法人,可以转投资款进来吗?
一鸣老师
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提问时间:04/25 09:22
#税务师#
除非登记为股东,不然只能算是借款
阅读 20339
收藏 60
注会经济法破产法怎样理解学习
勤径老师
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提问时间:04/25 23:08
#税务师#
你好,根据老师的经验,多听课,多对比记忆,再多刷几遍题,三遍以上基本就能搞通。
阅读 20326
收藏 0
加计扣除什么意思,通俗说
艳子老师
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提问时间:04/28 21:04
#税务师#
加计扣除是指按照税法规定,在实际发生数额的基础上,再加成一定比例,作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。例如,假定税法规定研发费用可实行70%加计扣除政策,那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元,就可按170元(100×170%)数额在税前进行扣除,以体现鼓励研发政策。简单的说,就是实际支出的金额,在计算企业所得税的时候,可以按高于实际支出的金额来计算。因为企业所得税是以利润为基数计算的,而利润=收入-支出,如果允许多列支出,那么企业所得税就会减少。
阅读 20317
收藏 85
老师第一次考税务师,如果今年报3科税务师的话,建议先报那3科呀,怎么搭配比较好
文文老师
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提问时间:04/26 21:37
#税务师#
税一,税二,涉税服务相关法律
阅读 20301
收藏 50
请问 老师 图二答案解析2280-1100是什么意思?
小天老师
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提问时间:04/29 15:05
#税务师#
下午好啊, 240件*(10.5单价-1销售税费)-1100加工成本
阅读 20296
收藏 85
老师您好!请问一下,单位帮员工办理汇算清缴,员工在其他地方的收入我们公司能看见吗
文文老师
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提问时间:04/26 17:15
#税务师#
员工在其他地方的收入,我们公司不能看见
阅读 20185
收藏 65
老师,您好!在企业所得税汇算清缴期间费用表里有一项“运输、仓储费”,公司轿车加油费是否要计入这里,还是在其他项目
向阳老师
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提问时间:04/27 23:11
#税务师#
您好,同学,截图下给我看下呢,谢谢
阅读 20155
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