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老师，超市给顾客办储值卡，顾客先把钱汇入银行帐户了，然后顾客到店取卡，操作的时候系统以现金方式储值，充值是满1000送50，然后顾客不希望卡里出现赠送的金额，后来以现金方式把赠送的金额充值到另一张卡里，导致我现在金额实际与账有出入，这个应该怎么做账呢
郭老师 | 提问时间：11/23 10:59

#实务#

借库存现金1000贷预收账款，另一张卡借销售费用50，贷预收账款50。

阅读 139

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在建账期不需要设置或模板吗
小菲老师 | 提问时间：11/23 10:55

#实务#

同学，你好你要设置什么？

阅读 136

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老师您好，我们公司要开除臭机，这次开了可能下次就不开了，经营范围里没有这个东西，需要增加吗？
文文老师 | 提问时间：11/23 10:40

#实务#

偶尔超范围开票，是可以的

阅读 141

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老师，请教个问题，把一个歇业状态的公司的其他应付款，在没有原始凭证的情况下，做了债务豁免，转营业外收入了，有什么风险，需要怎么更正
家权老师 | 提问时间：11/23 10:39

#实务#

除非对方放弃债权了，不然不用做转营业外收入

阅读 83

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棉粕放在海关那边没提货，超期了产生超期费用做管理费用吗？这个不能入成本
文文老师 | 提问时间：11/23 10:35

#实务#

超期了产生超期费用，可以入成本

阅读 87

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老师您好，畅捷通T+有一张销货单删除不了怎么解决呢，没有记账
文文老师 | 提问时间：11/23 10:12

#实务#

检查销货单状态确认是否已弃审：在畅捷通T+中，只有未审核（或已弃审）的销货单才能被删除。如果销货单处于审核状态，需要先进行弃审操作。查看是否有下游单据：如果销货单已经生成了后续单据（如销售出库单、销售发票等），则需要先删除这些下游单据，才能删除销货单本身。联查相关单据费用分摊单：在“费用分摊单”界面查找这张销货单对应的分摊单，并删除此单据。用单详解>费用单：在“销货单”界面联查“用单详解>费用单”，并将查询出来的“用单详解>费用单”删除。刷新并弃审刷新操作：在“销货单”界面，点击“操作”按钮下的“刷新”，确保所有数据都是最新的。弃审操作：再次点击“弃审”按钮，完成销货单的弃审操作。直接删除销货单进入销售管理模块：登录畅捷通T+代账软件，在首页找到“销售管理”模块，点击进入。选择销货单：在销售管理页面，找到需要删除的销货单，勾选选择。执行删除操作：点击页面上方的“删除”按钮，系统会弹出确认删除对话框，请务必确认无误后再点击“确定”按钮。验证删除结果：删除完成后，可以在销货单列表中验证已删除的单据是否不见了。

阅读 87

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你好，我想咨询一下，我公司是建筑企业，最近专业分包了一个钢结构制作工程，钢材、油漆由承包方采购，我公司是分包方，只负责人工，机械和其他材料，请问我公司开13%的发票可以吗？还是开9%的建筑服务发票?
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 10:04

#实务#

作为建筑企业的分包方，在这种情况下应该开具 9% 的建筑服务发票，原因如下：建筑服务的定义和范围根据相关税收政策，建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务。你公司负责钢结构制作工程中的人工、机械和其他材料，属于建筑服务中的工程服务范畴。虽然钢材和油漆由承包方采购，但这并不改变整体业务属于建筑服务的性质。

阅读 104

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老师，请问工程结算的金额是按什么确定呢
邹老师 | 提问时间：11/23 10:03

#实务#

你好，如果完工比例可以准确计算，是按完工比例计算的。工程结算的金额=总的合同金额*完工比例

阅读 98

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贸易公司如果开碎石的发票赋码的具体编码是什么吗？我用软件查是“建设用卵石、碎石”，需方说要开“非金属矿物制品”，非金属矿物制品的赋码很多编号，我就不知道具体什么编号，问一下你
朴老师 | 提问时间：11/23 09:59

#实务#

其他建筑用天然石料非金属矿石 102050299

阅读 103

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申请退税时借贷方分别是什么？收到退税款时借贷方又是什么？
家权老师 | 提问时间：11/23 09:54

#实务#

关键你要退的是啥税？

阅读 81

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老师，请问出口退税的帐怎么做？退税的是做哪个科目?
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:53

#实务#

您好同学申请退税时：借：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）贷：应交税费 —— 应交增值税（出口退税）收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）

阅读 82

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老师，请问出口退税的帐怎么做？
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:50

#实务#

您好同学：有修改如下申请退税时：借：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）收到出口退税款时：借：银行存款贷：其他应收款 —— 应收出口退税款（增值税）

阅读 85

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您好，初级管理会计没有审核通过，还有补录机会吗？
文文老师 | 提问时间：11/23 09:37

#实务#

是报名考前审核还是考后的审核？

阅读 83

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二手车的增值税专用发票的票样是什么样的
家权老师 | 提问时间：11/23 09:25

#实务#

那个没有专票的，就是抬头是二手车交易统一发票，没有税率。那个是二手车交易市场开的

阅读 137

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老师这道题股权投资的初始金额其中有一台设备的金额这个是关于设备的也要计入到股权投资的初始金额当中去吗
朴老师 | 提问时间：11/23 09:23

#实务#

会计处理原则当企业以非现金资产（如设备）和现金取得长期股权投资时，非现金资产的公允价值应当计入长期股权投资的初始成本。根据企业会计准则，长期股权投资的初始投资成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行投资所发生的各项直接相关费用。甲公司以 1000 万元现金和公允价值为 200 万元的设备换取乙公司 30% 的股权。因此，股权投资的初始金额应为现金支付的金额加上设备的公允价值，即1000+200万元

阅读 126

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老师，我要算开票加多少税才不会亏的表
羊小羊老师 | 提问时间：11/23 09:12

#实务#

您好同学：公司是一般纳税人还是小规模企业？

阅读 85

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老师自己家的洗车场账一直是找人做，她一直做的零申报，如果想要自己做，需要交接哪些资料
廖君老师 | 提问时间：11/23 09:10

#实务#

您好，交接：账套数据备份，原始会计资料拿回来，银行U盾密码这些基本的资料一直做的零申报这个风险大的，我们总有业务在发生，就是虚假申报了

阅读 82

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老师，公司是软件开发企业，接到客户的单后，要由两个部门共同完成。先由开发部工程师研发设置好基础框架，再由项目客服部工程师根据客户的具体要求设置细节处，这两个部门的人员工资分别计入哪个科目？公司还有单独的销售部
郭老师 | 提问时间：11/23 08:19

#实务#

都是研发的吗研发支出

阅读 148

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转账支票可以作为记账凭证的附件吗？进账单还有增值税专用发票都可以作为记账凭证的附件吗
郭老师 | 提问时间：11/23 08:12

#实务#

可以的都是原始凭证

阅读 132

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老师：在建工程是***生产线，转固定资产时，名称怎么写？
杨聪亮老师 | 提问时间：11/23 07:43

#实务#

借:固定资产-**生产线贷:在建工程-**生产线

阅读 157

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老师，公司是新成立的软件开发企业，-其中开发部的工程师：主要负责软件产品的设计、开发和测试，确保软件的功能和性能符合要求。他们的工作重点是实现软件的技术解决方案，优化代码性能，并解决开发过程中的技术难题。 - 项目客服服务部的工程师：主要职责是与客户沟通，了解客户需求，提供技术支持和服务，确保客户满意度。他们的工作重点是维护良好的客户关系，解决客户在使用软件过程中遇到的问题。请问这两个部门工程师的工资分别计入哪个科目？
郭老师 | 提问时间：11/23 07:06

#实务#

开发部门做研发支出项目部客服部门销售费用

阅读 196

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如何用成本差异率计算出差异额？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 15:19

#会计实务#

成本差异率是指实际成本与标准成本之间的差异占标准成本的比率。通过成本差异率可以计算出差异额，具体计算方法如下：差异额 = 实际产量 × （实际成本 - 标准成本）其中，实际产量是指实际生产的数量或者实际销售的数量，实际成本是指实际发生的成本，标准成本是指根据标准成本体系计算出的成本。例如，某公司生产某产品的标准成本为每个单位100元，实际生产了1000个单位，实际成本为每个单位110元，那么成本差异率为（110-100）/100 = 0.1，差异额为1000 × （110-100）= 1000元。需要注意的是，成本差异率和差异额的计算可以根据具体情况进行调整，例如可以根据成本的不同分类计算不同的差异率和差异额。此外，成本差异率和差异额的计算结果可以用于对成本控制和成本管理进行分析和决策。

阅读 450

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 336

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 328

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 312

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 240

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 392

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 383

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

阅读 319

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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